trên Thế giới và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 1.2.7.1. Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB)
Hệ thống quản trị RRTD đối với doanh nghiệp của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) thể hiện qua 5 nội dung cơ bản: (1) Chiến lược quản trị rủi ro; (2) Mô hình quản trị rủi ro; (3) Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (4) Hệ thống phê duyệt tín dụng; (5) Hệ thống kiểm soát RRTD”.
❖ Chiến lược quản trị rủi ro
KDB xác định chiến lược rủi ro hướng tới tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi rủi ro chấp nhận được là tối ưu hóa phân bổ vốn rủi ro. Rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt là cơ hội và thách thức, và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ biến động của lợi nhuận... mà còn trên cả những ảnh hưởng tiềm tàng tới cơ cấu tổ chức, kết quả hoạt động và danh tiếng của ngân hàng.
❖ Mô hình quản trị rủi ro
Phù hợp với mục tiêu hoạt động, KDB xây dựng lộ trình hướng tới mô hình quản trị rủi ro hiện đại với từng giai đoạn như sau:
Giai đoạn 1: của quản trị RRTD là tuân thủ các nguyên tắc quản trị theo Basel II bằng việc thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm tính toán ba cấu phần PD - xác suất khách hàng không trả được nợ, LGD - tỷ lệ tổn thất dự kiến trong trường hợp khách hàng không trả được nợ và EAD - số dư nợ rủi ro. Dựa trên kết quả
tính toán, PD, LGD và EAD, các ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng trong quản trị RRTD trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường RRTD qua EL - tổn thất dự kiến và UL - tổn thất ngoài dự kiến tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
Giai đoạn 2: quản lý rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn
thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay
theo mức rủi ro tương ứng. Khi các thước đo RRTD là EL và UL đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phương châm "rủi ro cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp" qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro.
Giai đoạn 4: Cao hơn là việc quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo rủi ro, ngân hàng hướng tớiviệc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động thay vì quản trị rủi ro danh mục một cách thụ động bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh và chứng khoán hóa khoản vay.
Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất mà ngân hàng đạt được là quản trị rủi
ro trên cơ sở giá trị. Khi đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp cho công tác quản trị rủi ro được hiệu quả, chính xác.
❖ Hệ thống quản lý hạn mức rủi ro
Quản trị hạn mức rủi ro bao gồm hai cấp độ chủ yếu là giới hạn tín dụng theo ngành và theo khách hàng. Mục tiêu của việc thiết lập hạn mức theo từng ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào một ngành cụ thể, đồng thời tối ưu hóa hiệu quả của các tiêu chí quản trị rủi ro từng ngành.
Ngoài hạn mức rủi ro cho từng khách hàng, KDB cũng thiết lập hạn mức rủi ro cho nhóm khách hàng có liên quan. Trường hợp hạn mức rủi ro của một khách hàng hay một nhóm khách hàng có liên quan vượt quá giới hạn cho phép, các quyết
định cấp tín dụng phải được phê duyệt bởi chủ tịch HĐQT.
❖ Hệ thống phê duyệt tín dụng
Hệ thống phê duyệt tín dụng của ngân hàng thể hiện ở vai trò, chức năng và thẩm quyền của từng bộ phận, cá nhân trong quá trình phê duyệt tín dụng. Hệ thống được thiết lập theo từng đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, định chế tài chính.
❖ Hệ thống kiểm soát RRTD
Hệ thống kiểm soát RRTD của KDB được thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả những khoản tín dụng ngoại bảng, và toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng trên nguyên tắc quản trị hàng ngày và đưa ra cảnh báo sớm mỗi khi hệ thống phát hiện ra rủi ro. Hệ thống cũng cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng của khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro và mức độ tuân thủ pháp luật. Hệ thống cũng là công cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro cũng như các chính sách trước khi xảy ra rủi ro. Kết quả kiểm tra kiểm soát RRTD sẽ được báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản trị rủi ro.
Hệ thống cảnh báo sớm của KDB được xây dựng từ năm 2000, với mục tiêu tối thiểu hóa tổn thất và tăng cường tính an toàn cho các khoản tín dụng bằng cách nhận biết sớm các dấu hiệu không trả được nợ của doanh nghiệp để đưa ra các giải pháp xử lý thích hợp. Với sự hỗ trợ của hệ thống cảnh báo sớm, chất lượng quản trị RRTD của ngân hàng được nâng lên nhờ việc giảm thiểu và ngăn chặn sớm những nguy cơ xảy ra tổn thất. (Nguyễn Quang Hiện 2016)
1.2.7.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng ANZ:
Ngân hàng ANZ là một trong những ngân hàng hàng đầu của Australia, và cũng là một trong những ngân hàng thương mại lớn trên thế giới, tuân thủ nghiêm ngặt Hiệp ước Basel trong quản trị RRTD. Công tác quản trị RRTD của ANZ có một số điểm nhấn đáng lưu ý sau:
Đo lường rủi ro định lượng: Do đã xây dựng được hệ thống dữ liệu tích hợp, tập trung nên ANZ có thể áp dụng mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình RAROC.
• Mô hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II. Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất không trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay trong quá trình xếp hạng khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
• Mô hình RAROC (Risk adjusted Return on Capital): ANZ áp dụng phương pháp RAROC và xem đây là phương pháp tính hiệu quả khoản vay. Theo ANZ, phương pháp RAROC đảm bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi và chỉ khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông. Nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiên nếu lớn hơn sẽ được thông qua.
Tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lường rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung. Thứ nhất, mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro của ANZ tập trung ở Hội đồng quản trị. Thứ hai, để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản trị rủi ro, Bộ phận quản trị nợ. Thứ ba, đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng được đưa ra bởi Ủy ban quản trị rủi ro và Hội đồng quản trị rủi ro.
Kiểm soát RRTD kép: ANZ hoạt động trong một thị trường tài chính phát triển qua nhiều thập kỷ, do đó toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng đều được giám sát chặt chẽ qua các cổ đông và thị trường. Điều này góp phần làm tăng tính minh bạch và công khai về thông tin của ANZ.
Ngoài ra, ANZ còn chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ toàn diện trong đó có: (i) Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được nghiên cứu và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra; (ii) Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc
tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn, để lượng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phòng chống, dự phòng rủi rọ, chính sách giá phù hợp; (iii) Hoạt động kiểm toán nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống. (Nguyễn Như Dương 2018)
1.2.7.3. Kinh nghiệm quảntrị rủi ro tín dụng của ngân hàng ở Nhật Bản
Nhật Bản là thành viên của nhóm nước G10, và là một trong những nước khá thành công trong việc áp dụng Basel II và việc quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II.
Đầu năm 2006, Cơ quan dịch vụ tài chính Nhật Bản (FSA - Financial Services Agency) chính thức ban hành pháp lệnh quy định vốn mới và hướng dẫn giám sát. Pháp lệnh này hướng dẫn hoạt động giám sát và thực hiện những yêu cầu trong các trụ cột 1, 2 và 3 ở các ngân hàng để hoàn thành thực hiện quy định Basel II.
Từ năm 2007, các ngân hàng Nhật Bản thực hiện các nguyên tắc của Basel II và áp dụng phương pháp đánh giá nội bộ (IRB) nhưng trên cơ sở tự nguyện. Theo báo cáo của FSA, 70% ngân hàng Nhật Bản đã xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ ngay khi Nhật Bản bắt đầu thực hiện Basel II.
Để thực hiện được nguyên tắc trong Hiệp ước vốn Basel II trong quản trị RRTD, các ngân hàng Nhật bản đã phát triển cơ sở hạ tầng hỗ trợ cho hoạt động giám sát từ xa, giám sát tại chỗ của FSA và hoạt động báo cáo của ngân hàng theo danh mục được ghi trong pháp lệnh của FSA về quy định vốn mới và giám sát theo Basel II.
Như vậy, ở Nhật Bản áp dụng Basel II trong toàn hệ thống ngân hàng mang tính bắt buộc và được thực hiện cả 3 trụ cột. Việc thực hiện Basel II ở Nhật Bản diễn ra khá thuận lợi do Nhật Bản đã thực hiện Basel I nên có kinh nghiệm, mặt khác nữa cơ sở pháp lý giám sát hoàn thiện, công tác chuẩn bị FSA chu đáo và ngân hàng đã nỗ lực nâng cao chất lượng hệ số vốn, thực hiện triệt để các nguyên tắc, sử dụng phương pháp đánh giá nội bộ trong đánh giá RRTD. Do đó các ngân hàng Nhật Bản
đã kiểm soát khá tốt RRTD, đã áp dụng thành công Basel II và từ năm 2010 ngân hàng Nhật Bản đã chuyển sang thực hiện Basel III. (Trần Việt Dung 2017)
1.2.7.4. Bài học kinh nghiệm quản trị RRTD đối với doanh nghiệp cho Ngân hàng thương mại Việt Nam
Qua nghiên cứu công tác quản trị RRTD ở một số ngân hàng trên thế giới, bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng thương mại Việt nam là:
Thứ nhất, áp dụng các nguyên tắc quản trị RRTD theo Ủy ban Basel. Để thực
hiện nguyên tắc này, cả NHTM và NHNN đều phải vào cuộc, NHNN cần đảm bảo các nguyên tắc của Basel bằng cách ban hành các văn bản, thông tư, chỉ thị, hướng dẫn các NHTM tuân thủ đúng với nguyên tắc Basel II.
Thứ hai, xây dựng một mô hình quản trị RRTD đối với doanh nghiệp theo
hướng tiếp cận những phương pháp quản trị RRTD đối với doanh nghiệp hiện đại, trong đó tập trung hoàn thiện chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả. Bởi nếu chính sách được ban hành chuẩn mực thì sẽ giúp nhà quản trị và cán bộ tín dụng trực tiếp có một khung chỉ dẫn để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng phù hợp.
Thứ ba, nhanh chóng áp dụng các mô hình đánh giá và lượng hóa RRTD.
Thông qua đó giúp những nhà quản trị phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, nhận biết các nguyên nhân chính để tìm cách khắc phục.
Thứ tư, ngân hàng cần đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện
đại và ngân hàng dữ liệu tập trung. Hệ thống thông tin được xử lý tự động tập trung, có các phần mềm phân loại được các khoản vay nào trong hạn, quá hạn và có vấn đề, từ đó đưa ra các báo cáo cho các cấp độ quản trị khác nhau sẽ giúp cho các ngân hàng phân tích tốt hơn về khách hàng, giám sát liên tục và đưa ra các biện pháp quản trị rủi ro tương ứng. Do đó, nền tảng công nghệ thông tin là chìa khóa để vận hành mô hình quản trị RRTD hiệu quả.
Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây ra RRTD từ các yếu tố bên trong
ngân hàng như con người, quy trình, hệ thống. Các chính sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp
tốt. Các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa, tránh quá cứng nhắc và có lỗ hổng. Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cần được kiểm tra và cập nhật thường xuyên
1.2.7.5. Thực tế áp dụng tại một số NHTM ở Việt Nam
❖ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank)
Techcombank đã xây dựng hệ thống quản trị tín dụng phù hợp với điều kiện riêng của mình. Cụ thể: tại Chi nhánh, chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối bán hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thấm định, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên thẩm định tiếp nhận hồ sơ vay vốn gửi lên từ chi nhánh, thực hiện công tác thấm định. Nếu khách hàng đủ điều kiện vay chuyên viên thấm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng. Trường hợp vượt mức ủy quyền sẽ trình chuyên gia phê duyệt cấp cao hoặc Hội đồng tín dụng Trụ sở chính.
Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh: sau khi hồ sơ khách hàng được phê duyệt, phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng sẽ thông báo cho chi nhánh và chuyển kết quả phê duyệt cho trung tâm hỗ trợ kinh doanh. Cán bộ tại đây sẽ thực hiện ký kết hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, ký hợp đồng thế chấp, đăng kí giao dịch bảo đảm, nhập kho tài sản bảo đảm và giái ngân cho khách hàng.
Tại phòng quản lý nợ: sau khi hoàn tất việc giải ngân cho khách hàng, Phòng quản lý nợ sẽ là bộ phận thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng. Nếu khách hàng phát sinh nợ quá hạn hoặc nợ xấu, thì sẽ phối hợp với chi nhánh để thu nợ hoặc phối hợp với bộ phận xử lý nợ để xử lỷ tài sản bảo đảm.
Tại phòng quản trị rủi ro tín dụng: định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý sẽ thực hiện công tác kiếm tra đánh giá diễn biến dư nợ của toàn hệ thống Ngân hàng.
❖ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)
Từ năm 2011 trở về trước, Vietinbank thực hiện theo mô hình quản lý tín dụng phân tán. Theo đó, các phòng khách hàng, phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các bước của quy trình đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy
quyền phán quyết (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ). Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh chỉ có vai trò thẩm định rủi ro độc lập trong một số truờng hợp, chủ yếu ý kiến chỉ để cảnh báo và có tính chất tham khảo. Trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh sẽ trình Hội sở tái thẩm định.
Bước sang năm 2012 Vietinbank có sự chuyến đối mô hình quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh