2.3.4.1. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Công tác nhận diện RRTD đã được VCB Tân Định triển khai trong các khâu của quy trình cho vay. Các cán bộ khách hàng thuộc phòng khách hàng sẽ đảm nhiệm chức năng là người trực tiếp thẩm định và đánh giá về rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng trước khi ra quyết định cho vay hoặc cấp giới hạn tín dụng. Bộ phận quản lý nợ tại chi nhánh sẽ chịu trách nhiệm kiểm tra việc tuân thủ các điều kiện trước khi giải ngân theo phê duyệt tín dụng và theo quy định của VCB trước khi giải ngân.
Sau khi giải ngân cho khách hàng, phòng khách hàng có trách nhiệm thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiểm tra và giám sát sau cho vay để phát hiện các dấu hiệu bất thường liên quan đến khoản vay.
Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro như: thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn, yêu cầu các khoản vay vượt quá dự kiến,….Chi nhánh tiến hành điều chỉnh kịp thời
giới hạn tín dụng nếu cần thiết, đặc biệt trong trường hợp có rủi ro phát sinh ngoài dự kiến.
Định kì hàng năm, chi nhánh tiến hành rà soát đề xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng. Các bước rà soát định kì và xác định lại giới hạn tín dụng thực hiện như khi xác định giới hạn tín dụng ban đầu.
Cuối năm 2017, VCB đã bước đầu triển khai áp dụng Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng - EWS (Early Warning System) là hệ thống hỗ trợ cho việc đánh giá và cảnh báo sớm các rủi ro có thể xảy ra đối với các đối tượng khách hàng đang có nợ nhóm 1 có khả năng chuyển nhóm nợ cao hơn trong 6 tháng tới, từ đó đưa ra các biện pháp ứng xử phù hợp nhằm giảm thiểu rủi ro và theo dõi việc thực hiện các biện pháp ứng xử đối với khách hàng thuộc diện bị cảnh báo. Đồng thời bảo đảm nguyên tắc phân quyền và phân tách trách nhiệm giữa các phòng/ban/chi nhánh.
Định kỳ hàng quý, hệ thống sử dụng dữ liệu từ hệ thống kết hợp với tham số cảnh báo định lượng để đưa ra danh sách các khách hàng có khả năng bị cảnh báo, kết hợp thông tin trả lời điều tra bộ câu hỏi định tính đánh giá khách hàng gồm các tiêu chí: tuân thủ các điều kiện tín dụng, tuân thủ các quy định của pháp luật, tình hình tài chính và kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng từ Ban lãnh đạo và các thành viên chủ chốt của khách hàng, ảnh hưởng từ hoạt động sản xuất kinh doanh của các công ty liên quan.
Cán bộ tín dụng thu thập thông tin của khách hàng về tinh hình tài chính, hoạt động kinh doanh, từ các nguồn khác (báo chí, internet,…) nhập vào để nhận diện và cảnh báo các khách hàng nợ nhóm 1 có khả năng chuyển nhóm nợ cao hơn trong 6 tháng tới. Hệ thống phân loại khách hàng thành 3 cấp độ, tương ứng với từng cấp độ có biện pháp ứng xử phù hợp đối với nhóm cảnh báo Vàng và Đỏ nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ quan hệ tín dụng giữa Khách hàng và Ngân hàng. Cụ thể:
• Cảnh báo Xanh: Những khách hàng có khả năng không chuyển nhóm • Cảnh báo Vàng: Những khách hàng có khả năng chuyển nợ nhóm 2. • Cảnh báo Đỏ: Những khách hàng có khả năng chuyển nhóm nợ 3,4,5.
Sau khi hết thời gian đánh giá/điều chỉnh mức độ cảnh báo RRTD của các bộ phận PDTD, Ban Kiểm tra nội bộ, Phòng kiểm toán nội bộ, Phòng phê duyệt tín dụng là đầu mối tổng hợp kết quả cảnh báo và trình Hội đồng xử lý rủi ro (HĐRR) tại TSC phê duyệt mức độ cảnh báo cuối cùng cho các khách hàng.
Căn cứ trên kết quả phê duyệt của HĐRR, phòng PDTD đồng thời là đầu mối nhập kết quả cảnh báo cuối cùng này lên hệ thống EWS để trả kết quả cảnh báo cuối cùng về chi nhánh. Bộ phận Khách hàng tại chi nhánh chọn các biện pháp ứng xử cho từng đối tượng khách hàng có mức cảnh báo Vàng/Đỏ và theo dõi việc thực hiện các biện pháp ứng xử.
Đến thời hạn quy định của quy trình Cảnh báo sớm sẽ cập nhật/đánh giá tình hình thực hiện các biện pháp ứng xử cho từng khách hàng. Trụ sở chính làm đầu mối tổng hợp, theo dõi và báo cáo Ban lãnh đạo/Các bộ phận quản lý liên quan để hỗ trợ việc ra chính sách khách hàng/theo dõi khách hàng nhằm hạn chế RRTD phát sinh.
2.3.4.2. Đo lường RRTD từ các khoản cho vay
Từ quý 2 năm 2010, VCB đã áp dụng toàn hệ thống, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ do VCB xây dựng để xếp hạng khách hàng làm cơ sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, xây dựng chính sách dự phòng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế của ngân hàng. Đây là công cụ do lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm xác định mức độ rủi ro với doanh nghiệp khi thực hiện quan hệ tín dụng theo đánh giá của ngân hàng Ngoại dựa vào các tiêu chí:
• Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
• Quy mô doanh nghiệp được xác định dựa trên các chỉ tiêu: vốn đầu tư của chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản.
• Chỉ tiêu tài chính bao gồm các chỉ tiêu: đánh giá các yếu tố tài chính (thanh khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập) của doanh nghiệp dựa trên phương pháp định
lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Tỷ trọng các yếu tố tài chính phụ thuộc vào doanh nghiệp thuộc nhóm ngành kinh tế nào.
• Chỉ tiêu phi tài chính: đánh giá các thông tin bằng phương pháp pháp định tính (tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp) được cập nhật tại thời điểm chấm điểm, bằng phương pháp định lượng được cập nhật theo quý đánh giá.
Trên cơ sở tổng điểm từ các chỉ tiêu, KHDN được xếp loại vào một trong 16 hạng như sau:
Bảng 2.6: Thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KHDN Tổng điểm Xếp hạng Phân loại rùi ro
Từ 94 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA Rủi ro tương đối thấp
Từ 78 đến dưới 83 A+ Rủi ro tương dối thấp
Từ 73 đến dưới 78 A Rủi ro tương dối thấp
Từ 70 đến dưứi 73 BBB Rủi ro thấp
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Từ 64 đến dưới 67 BB Rũi ro thấp
Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 62 B Rủi ro trung binh
Từ 58 đến dưới 60 CCC Rui ro trung bình
Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rúi ro trung bình
Từ 51 đến dưới 54 CC Rủi ro trung binh
Từ 48 đến dưới 51 C+ Rủi ro cao
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rầt cao
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ VCB
Việc phân loại chi tiết khách hàng DN thành 16 mức khác nhau từ cao xuống thấp cho phép VCB Tân Định có thể đưa ra chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng KH cụ thể, như: mở rộng, duy trì, hoặc hạn chế cấp tín dụng.
Hiện nay, VCB Tân Định chỉ cho vay với các KH đạt tiêu chuẩn chấm điểm hạng BBB trở lên và hạn chế tăng trưởng tín dụng đối với các KH được phân loại nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Các DN có mức xếp hạng cao (AA+, AAA) sẽ được ưu đãi về lãi suất, áp dụng ưu đãi về chính sách đảm bảo tiền vay, ưu tiên cho vay, hoặc được xem xét cấp tín dụng tín chấp một phần tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể… Đây là chính sách quan trọng của VCB Tân Định để duy trì và mở rộng cấp tín dụng đối với các KH này
VCB Tân Định luôn thực hiện công tác kiểm soát RRTD trên nguyên tắc thận trọng. Hoạt động kiểm soát rủi ro được thực hiện và rà soát trong suốt quá trình cho vay, và định kì, cán bộ tín dụng luôn thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá lại khách hàng để có động thái phù hợp, hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra với ngân hàng. VCB nói chung và VCB chi nhánh Tân Định nói riêng còn kiểm soát RRTD thông qua việc thực hiện theo quy định về chính sách bảo đảm tín dụng theo một số nguyên tắc chính như sau:
• TSBĐ đầy đủ hồ sơ pháp lý, thuộc danh mục TSBĐ được nhận bảo đảm theo quy định của VCB và thuộc sở hữu của bên bảo đảm.
• Thẩm quyền phê duyệt nhận BPBĐ là cấp phê duyệt tín dụng theo thẩm quyền phê duyệt tín dụng của VCB.
• Tất cả các BPBĐ phải xác lập và hoàn thiện giao dịch đảm bảo trước khi giải ngân khoản tín dụng được đảm bảo, trừ trường hợp là BPBĐ là nhận ký quỹ, cầm cố hợp đồng tiền gửi hoặc sổ tiết kiệm hoặc giấy tờ có giá do VCB phát hành.
• Tỷ lệ cấp tín dụng và ưu tiên nhận bảo đảm (ưu tiên, thông thường và hạn chế) của TSBĐ được xác định trên tính chất của TSBĐ, phương pháp định giá TSBĐ và tình hình thực tế trong từng thời kỳ theo quy định của VCB
• Thứ tự ưu tiên thanh toán: VCB là bên có thứ tự ưu tiên thanh toán cao nhất khi xử lý TSBĐ. Nếu VCB không có thứ tự ưu tiên thanh toán cao nhất, thì VCB
và bên nhận bảo đảm có thứ tự ưu tiên thanh toán cao nhất phải ký văn bản thỏa thuận về tỷ lệ giá trị TSBĐ dùng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ tại mỗi bên, và/hoặc xác định cụ thể được phạm vị bảo đảm của TSĐB tại các bên nhận bảo đảm có thứ tự ưu tiên thanh toán trước
• Mua bảo hiểm TSĐB: Chi nhánh căn cứ vào mức độ rủi ro đối với tài sản mà yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với tài sản theo quy định của pháp luật và VCB. Đồng thời việc mua bảo hiểm TSĐB luôn phải đáp ứng yêu cầu Chi nhánh là người thụ hưởng đầu tiên.
• Chi nhánh đánh giá khả năng phát mại dự kiến của TSĐB, không nhận TSĐB có thời gian phát mại dự kiến quá 1 năm đối với động sản và quá 2 năm đối với bất động sản kể từ thời điểm bắt đầu xử lý TSĐB.
• Định giá TSĐB: do đơn vị định giá độc lập có uy tín và thuộc danh sách các đơn vị định giá do VCB phê duyệt từng thời kỳ. Nếu Chi nhánh tự định giá thì phải định giá theo khung giá do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành (nếu có) hoặc xác định theo các phương pháp chi phí, thu nhập hoặc theo các phương pháp khác phù hợp với quy định của VCB trên nguyên tắc thận trọng, hợp lý, an toàn.
• Quản lý TSĐB: Chi nhánh thực hiện kiểm tra và định giá lại giá trị của TSĐB định kì tối thiểu 1 lần/năm. Riêng đối với hàng tồn kho trong quá trình sản xuất kinh doanh thì thực hiện tối thiểu 1 lần/6 tháng.
• Thực hiện quy trình nhận BPBĐ, xuất BPBĐ và quản lý BPBĐ và khai báo trên hệ thống theo quy định của VCB
Trong quá trình cấp tín dụng, VCB có quyền thu hồi nợ trước hạn, giảm giá trị cấp tín dụng hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung BPBĐ nếu khách hàng vi phạm hợp đồng cấp tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm, và/hoặc hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng bị suy giảm, ảnh hưởng tới khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng, và/hoặc giá trị TSBĐ sụt giảm, và/hoặc khả năng thực hiện nghĩa vụ thay của bên bảo lãnh suy giảm, và/hoặc trường hợp khác theo quy định của pháp luật, của VCB và thỏa thuận giữa các bên.
Chi nhánh thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục cho vay để phân loại các khoản nợ để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
2.3.4.4. Hoạt động tài trợ rủi ro cho các khoản vay
Khi một khoản vay được giải ngân, sẽ phải trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể theo tỷ lệ ngân hàng nhà nước quy định theo thông tư 02, cụ thể là: dự phòng chung là 0,75% tổng giá trị số dư nợ cho vay khách hàng được phân loại nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4; dự phòng cụ thể là dựa trên số dư nợ cho vay khách hàng sau khi trừ đi giá trị TSĐB đã chiết khấu với tỷ lệ dự phòng cụ thể là 0% với nợ nhóm 1, 5% với nợ nhóm 2, 20% với nợ nhóm 3, 50% với nợ nhóm 4, 100% với nợ nhóm 5.
Thứ tự sử dụng dự phòng như sau: Chi nhánh sử dụng dự phòng cụ thể đã trích lập để xử lý RRTD đối với khoản nợ đó. Đồng thời chi nhánh khẩn trương tiến hành việc phát mại TSĐB theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ. Trong trường hợp số tiền thu từ phát mại TSĐB không đủ bù đắp RRTD của khoản nợ thì Chi nhánh được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ.
Công tác quản lý và xử lý nợ đã được sử dụng dự phòng: Chi nhánh phải tiếp tục theo dõi nợ, đánh giá khả năng thu hồi khoản nợ để xây dựng và thực hiện kế hoạch/ phương án thu hồi nợ đối với từng khoản nợ đã được sử dụng dự phòng theo quy định của VCB về quản lý và xử lý nợ có vấn đề. Đồng thời phương án thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được sử dụng dự phòng phải phù hợp với phương án thu hồi nợ triệt để khi chi nhánh đề nghị sử dụng dự phòng. Xác định rõ thời gian thực hiện, các biện pháp để thu hồi nợ và dự kiến số tiền thu hồi.
Ngoài ra, căn cứ văn bản thỏa thuận với khách hàng tại Hợp đồng cấp tín dụng và Hợp đồng bảo đảm và tùy loại TSĐB, chi nhánh xem xét lựa chọn xử lý TSĐB theo các phương thức sau:
• Bán tài sản đảm bảo.
• Nhận chính TSĐB để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của bên bảo đảm: chi nhánh chỉ được mua TSBĐ là bất động sản làm tài sản cố định phục vụ cho hoạt động kinh doanh theo quy định tại Qui chế Tài chính của VCB khi được Hội đồng quản trị/Tổng giám đốc chấp thuận
• Chi nhánh nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từ người thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền đòi nợ.
Nhìn chung, hoạt động tài trợ rủi ro tại VCB Tân Định được thực hiện đúng quy định, định hướng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về việc chú trọng công tác trích lập dự phòng, không để khoản nợ xấu ảnh hưởng đến nguồn vốn của chi nhánh.