1. GIỚI THIỆU
2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro và kiểm soát rủi ro hoạt đông cho vay tạ
tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thực hiện cho vay không đúng quy định, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay.
* Nguyên nhân khách quan:
- Khách hàng của chi nhánh đa phần sản xuất nông nghiệp với quy mô nhỏ, phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, trình độ sản xuất còn thấp, chưa ứng dụng được các tiến bộ khoa học kỹ thuật do đó ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh. Một khi môi trường tự nhiên thay đổi bất lợi như thiên tai, dịch bệnh,... diễn ra, và gây thiệt hại lớn cho sản xuất nông nghiệp sẽ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ ảnh hưởng đến nguồn thu nhập để trả nợ vay của khách hàng. Vì thế, dẫn đến RRTD
- Ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế thế giới và suy thoái kinh tế Việt Nam làm cho việc tiêu thụ sản phẩm của nông dân trở nên khó khăn hơn, nhiều sản phẩm xuất khẩu của Bến Tre như tôm, cá tra, cá basa, dừa…xuất sang các nước do tình hình tế khó khăn đã làm cho sản lượng tiêu thụ và giá cả bị giảm sút. Những khó khăn này đã ảnh hưởng đến nguồn thu của khách hàng và khả năng trả nợ của họ cho NH.
Cùng với sự thay đổi củ môi trường kinh tế thì môi trường pháp lý thay đổi cũng ảnh hưởng đến hoạt động của NH.
2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro và kiểm soát rủi ro hoạt đông cho vay tại Agribank Bến Tre Agribank Bến Tre
QTRR tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà NH có thể chấp nhận được. Công tác quản lý này được thực hiện ngay từ khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, thẩm định khách hàng, ký
kết hợp đồng tín dụng và việc thực hiện giải ngân và kiểm soát khi cho vay đến việc thu nợ và xử lý nợ quá hạn.
2.2.3.1 Cơ cấu tổ chức và mô hình quản lý tín dụng
Là chi nhánh thành viên, nên Agribank Bến Tre luôn tuân thủ theo quy định của Agribank. Quản lý hoạt động tín dụng của chi nhánh được bố trí theo hướng phòng tín dụng quản lý, ra quyết định toàn bộ khoản vay. Mô hình quản lý tín dụng tại chi nhánh như sau:
Theo qui định chung hiện nay của Agribank thì quy trình nghiệp vụ cho vay của chi nhánh được bắt đầu từ khi CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi CBTD tất toán- thanh lý hợp đồng tín dụng. Như vậy, với quy trình cho vay trên cho thấy cơ cấu tổ chức không có sự độc lập giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản lý rủi ro tín dụng trong mô hình tổ chức tín dụng. Một CBTD hầu như quản lý khoản vay ở mọi khâu. Điều này mang đến lợi ích là tiện lợi cho khách hàng, đơn giản trong việc giải trình hồ sơ chỉ với một CBTD, giải quyết hồ sơ nhanh chóng, còn đối với NH thì CBTD dễ nắm bắt và hiểu rõ hồ sơ, giám sát chặt chẽ khoản vay. Tuy nhiên, điểm bất lợi là quyết định cấp tín dụng có thể thiếu yếu tố khách quan, thiếu cái nhìn vĩ mô đối với toàn bộ danh mục cho vay. Từ đó có thể xảy ra những lựa chọn bất lợi do trình độ, đạo đức CBTD kém, thiếu thông tin giám sát thường xuyên, chủ quan trong đánh giá. Kết quả dễ nảy sinh nợ có vấn đề, ảnh hưởng chất lượng tín dụng NH.
2.2.3.2 Chính sách và quy trình cho vay của Agribank Bến Tre nhằm hạn chế rủi ro.
Căn cứ Quyết định số 838/QĐ-NHNo-KHL ngày 25/05/2017 của Tổng giám đốc, về việc ban hành quy trình cho vay đối với khách hàng là pháp nhân và Quyết định số 839/NHNo-HSX ngày 15/05/2017, về việc ban hành quy trình cho vay đối với khách hàng là cá nhân, Quyết định 889/QĐ-HĐTV-HSX ngày 27/08/2014 hướng dẫn cho vay hạn mức tín dụng đối với hộ gia đình sản xuất, kinh doanh quy mô nhỏ trong hệ thống Agribank. Với mục tiêu nhằm đảm bảo tính thống nhất, đồng bộ về trình tự, thủ tục cho vay phù hợp với đối tượng là khách hàng là pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình quy mô nhỏ; xác định trách nhiệm của mỗi cá nhân tham gia trong từng khâu của quy trình cho vay nhằm kiểm soát, phòng ngừa, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Để thực hiện được mục tiêu rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng và đảm bảo an toàn vốn vay đòi hỏi phải tuân thủ một cách nghiêm ngặt quy trình tín dụng đã đề ra. Hiện nay quy trình cho vay tại Agribank Bến Tre được thực hiện thông qua các bước sau:
Đủ điều kiện
Tiếp nhận hồ sơ
Thẩm định và phê duyệt
1. Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ 2. Thẩm định, lập báo cáo thẩm định
3. Kiểm soát hồ sơ vay vốn, báo cáo thẩm định
Nhu cầu vay vốn của khách hàng
(1) Thẩm định, phê duyệt cho vay
Quy trình xét duyệt cho vay phải được thực hiện qua 3 khâu độc lập, với 4 bước cơ bản trong đó: Cán bộ tín dụng (CBTD) – Cán bộ thẩm định thực hiện bước 1 và bước 2; Người kiểm soát khoản vay thực hiện bước 3 và Người phê duyệt khoản vay thực hiện bước 4.
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn
CBTD tiếp nhận nhu cầu vay vốn, hướng dẫn khách hàng cung cấp giấy chứng minh nhân dân/hộ chiếu, các thông tin cần thiết và thiết lập hồ sơ vay vốn. Đồng thời thực hiện đăng ký thông tin và cấp mã khách hàng (nếu khách hàng chưa có mã) hoặc đăng ký sửa đổi, bổ sung thông tin khách hàng (nếu khách hàng đã được cấp mã).
Bước 2: Thẩm định và lập báo cáo thẩm định
CBTD thu thập tài liệu, thông tin cần thiết về khách hàng và khoản vay để thực hiện các nội dung sau:
Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và giải ngân
1. Soạn thảo hợp đồng
2. Kiểm soát nội dung hợp đồng
3. Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay 4. Khai báo và phê duyệt thông tin vào IPCAS
5. Giải ngân
Kiểm tra giải ngân sau cho vay, thu nợ và xử lý phát sinh
1. Theo dõi kiểm tra khoản vay 2. Thu gốc thu lãi vay và phí 3. Xử lý phát sinh
- Rà soát, đánh giá tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn.
- Tổng hợp thông tin quan hệ tín dụng của khách hàng từ CIC của NHNN (trừ trường hợp không phải tra cứu theo chính sách tín dụng của Agribank từng kỳ), chấm điểm xếp hạng khách hàng theo quy định của Agribank.
- Thẩm định các điều kiện vay vốn:
+ Đánh giá năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự + Đánh giá tính hợp pháp của mục đích vay vốn;
+ Phân tích đánh giá khả năng tài chính của khách hàng;
+ Phân tích đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án vay vốn; + Việc áp dụng bảo đảm tiền vay và thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay. - Lập báo cáo thẩm định, đề xuất cho vay hoặc không cho vay (trường hợp không đồng ý cho vay phải nêu rõ lý do) và trình lên người kiểm soát khoản vay (trưởng phòng hoặc phó phòng tín dụng).
Bước 3: Kiểm soát hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định
Người kiểm soát khoản vay có trách nhiệm kiểm soát bộ hồ sơ vay vốn do CBTD trình về tính hợp pháp, hợp lệ và đầy đủ của bộ hồ sơ vay vốn; kiểm soát kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng; kiểm soát nội dung trên báo cáo thẩm định nêu rõ ý kiến đồng ý/không đồng ý với nội dung báo cáo thẩm định, đề xuất cho vay/không cho vay. Sau đó trình hồ sơ lên Người phê duyệt khoản vay (Giám đốc), nếu không đồng ý cho vay phải ghi rõ lý do.
Trường hợp đồng ý cho vay, nhưng khoản vay phải thông qua Hội đồng tín dụng thì cán bộ thẩm định chuyển hồ sơ, tài liệu đến Thư ký Hội đồng tín dụng; Thư ký Hội đồng tín dụng tiếp nhận và sao gửi hồ sơ, tài liệu đến các thành viên Hội đồng tín dụng, đồng thời báo cáo xin ý kiến chủ tịch Hội đồng tín dụng quyết định triệu tập Hội đồng tín dụng; Hội đồng tín dụng tổ chức họp lấy ý kiến về khoản vay, lập biên bản họp Hội đồng tín dụng trình người phê duyệt khoản vay tại Agribank nơi phê duyệt vượt thẩm quyền.
Người phê duyệt khoản vay đồng ý cho vay hay không cho vay theo thẩm quyền quyết định cấp tín dụng.
- Nếu từ chối cho vay phải thông báo từ chối bằng văn bản gửi khách hàng, trong đó nêu rõ lý do từ chối cho vay.
- Nếu đồng ý cho vay, người phê duyệt khoản vay ghi ý kiến đồng ý, ký phê duyệt trên báo cáo thẩm định và giao phòng tín dụng hoàn thiện hồ sơ theo quy định.
(2) Ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay và giải ngân vốn vay
Bước 1: Soạn thảo Hợp đồng.
CBTD chịu trách nhiệm soạn thảo Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay, nội dung soạn thảo phải phù hợp với quyết định phê duyệt cho vay và điều kiện giải ngân (nếu có).
Bước 2: Kiểm soát nội dung Hợp đồng
Người kiểm soát khoản vay chịu trách nhiệm kiểm soát nội dung Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay, đơn yêu cầu đăng ký giao dịch bảo đảm phù hợp với phê duyệt cho vay, quy định của pháp luật và của Agribank. Ký nhái từng trang của Hợp đồng và trình người có thẩm quyền (Giám đốc hoặc Phó Giám đốc thực hiện theo quy định về ủy quyền thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của Người đại diện theo pháp luật).
Bước 3: Ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay
Người có thẩm quyền xem xét, ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay, đơn đăng ký giao dịch bảo đảm. Yêu cầu CBTD phối hợp với khách hàng thực hiện công chứng, chứng thực Hợp đồng bảo đảm tiền vay và đăng ký giao dịch bảo đảm.
Bước 4: Khai báo, phê duyệt thông tin vào hệ thống IPCAS
Căn cứ vào Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay và các tài liệu liên quan, CBTD thực hiện khai báo thông tin vào hệ thống IPCAS.
Người kiểm soát khoản vay phê duyệt thông tin do CBTD khai báo trên hệ thống IPCAS đảm bảo khớp đúng thông tin trên hồ sơ tín dụng.
Bước 5: Giải ngân khoản vay
CBTD tiếp nhận, kiểm tra tính phù hợp của chứng từ giải ngân với nội dung Hợp đồng tín dụng, lập báo cáo đề xuất giải ngân, giấy nhận nợ trình người kiểm soát khoản vay.
Người kiểm soát khoản vay kiểm soát hồ sơ giải ngân, ký kiểm soát trên báo cáo đề xuất giải ngân, giấy nhận nợ, trình người có thẩm quyền phê duyệt.
Người phê duyệt khoản vay ký phê duyệt trên hồ sơ giải ngân sau đó giao lại CBTD.
CBTD lập danh mục hồ sơ và bàn giao hồ sơ cho GDV thực hiện thủ tục giải ngân theo quy định.
(3) Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay, thu nợ và xử lý phát sinh
Bước 6: Theo dõi kiểm tra khoản vay
- CBTD thực hiện kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm, tình hình trả nợ và thực hiện cam kết theo Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay của khách hàng. Nội dung kiểm tra, giám sát bao gồm:
+ Việc sử dụng vốn vay thực tế so với mục đích đã thỏa thuận. + Tiến độ thực hiện và hiệu quả phương án vay vốn, dự án vay vốn. + Tình hình trả nợ gốc, lãi và phí.
+ Tình hình tài sản bảo đảm (biến động, giảm giá, hư hỏng…). + Chấm điểm, xếp hạng khách hàng nội bộ.
+ Kiểm tra xác định những rủi ro bất khả kháng (nếu có).
+ Đề xuất các biện pháp xử lý qua kiểm tra, giám sát. Cần thực hiện kiểm tra giám sát thường xuyên các trường hợp: các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ quá hạn; các khoản nợ đã phân loại vào nhóm nợ xấu.
khoản vay.
+ Thường xuyên theo dõi, chủ động nắm bắt các khoản nợ đến hạn, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
+ Thông báo nợ gốc, lãi đến hạn cho khách hàng trước ít nhất 5 ngày làm việc để khách hàng chuẩn bị nguồn tiền trả nợ.
+ Đôn đốc khách hàng trả nợ các khoản nợ đến hạn, quá hạn và nợ đã xử lý rủi ro.
+ Theo dõi, giám sát nguồn tiền của khách hàng để phối hợp với giao dịch viên trong quá trình thu nợ.
Bước 7 : Thu nợ gốc, lãi tiền vay và phí:
- Các căn cứ để tính toán thu nợ gốc, lãi là: kỳ hạn trả nợ gốc, lãi, mức lãi suất và phí đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Việc thu nợ được thực hiện theo trật tự ưu tiên: nợ gốc, lãi vay quá hạn và phí; gốc, lãi vay đến hạn và phí.
- Trường hợp khách hàng trả nợ trước hạn, số lãi phải trả chỉ tính từ ngày vay đến ngày trả nợ.
Bước 8: Xử lý những phát sinh đối với khoản vay
- Cơ cấu lại thời gian trả nợ: Trường hợp khách hàng chưa trả nợ theo cam kết và có nhu cầu thì khách hàng lập giấy đề nghị ngân hàng xem xét cho cơ cấu lại thời gian trả nợ. CBTD kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm tiền vay, tình hình tài chính của khách hàng, xem xét nguyên nhân khách quan, chủ quan và khả năng trả nợ, nếu đủ điều kiện cơ cấu lại thời gian trả nợ thì ghi rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý trình Trưởng phòng xem xét. Trưởng phòng xem xét và ghi ý kiến đồng ý hay không đồng ý trình giám đốc nơi cho vay quyết định. CBTD có trách nhiệm thông báo lại cho khách hàng biết quyết định của giám đốc.
- Chuyển nợ quá hạn: Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đầy đủ, đúng hạn và không được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thì toàn bộ số dư nợ trên hợp đồng tín dụng đó được chuyển sang nợ quá hạn. Hoặc khách hàng
sử dụng vốn sai mục đích, bị chấm dứt cho vay theo quy định, CBTD phải thực hiện thu hồi nợ trước hạn đã cam kết hoặc đề nghị giám đốc phê duyệt chuyển ngay sang nợ quá hạn toàn bộ số dư nợ của hợp đồng tín dụng đó và dừng giải ngân tiếp (nếu có)
- Khoanh nợ, xóa nợ: trường hợp thiên tai dịch bệnh trên diện rộng, khách hàng gặp khó khăn về tài chính, được Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước thông báo cho khoanh nợ, xóa nợ, ngân hàng nơi cho vay hoàn thiện hồ sơ thủ tục gửi ngân hàng cấp trên trực tiếp để xem xét cho khoanh nợ, xóa nợ. NH nơi cho vay chỉ thực hiện khoanh nợ, xóa nợ cho khách hàng khi nhận được thông báo của ngân hàng cấp trên.
- Phân loại nợ: Cán bộ tín dụng phải thực hiện phân loại và phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ thích hợp để trích lập dự phòng rủi ro dựa theo các căn cứ sau: số lần cơ cấu lại nợ; số ngày quá hạn; thông báo nợ được khoanh, nợ chờ xử lý của Tổng giám đốc; báo cáo đánh giá khả năng trả nợ; khách hàng có nhiều khoản vay tại chi nhánh, trong đó một chi nhánh đã phân loại vào nhóm nợ có độ rủi ro cao hơn; theo thông báo của NH đầu mối ( nếu vay đồng tài trợ)
Bước 9: Thanh lý hợp đồng và giải chấp tài sản bảo đảm
- Khi khách hàng trả hết nợ gốc, lãi và phí thì hợp đồng đương nhiên hết hiệu