Sau khi đã xác định và đo lường được từng loại rủi ro, trên cơ sở phân tích các loại rủi ro đó, cùng với việc tổng hợp các văn bản chỉ đạo của Hội sở chính, từ đó xây dựng kế hoạch phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro vận hành. Nội dung của kế hoạch giảm thiểu RRVH bao gồm:
Đối với rủi ro có thể chấp nhận được: đưa ra các biện pháp để giảm thiểu rủi ro và không để vượt quá giới hạn cho phép.
Đối với rủi ro không thể chấp nhận được: đưa ra các biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro như:
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ quy định;
- Thường xuyên tổ chức đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ trên toàn ngân hàng;
- Sửa chữa các lỗi, sai sót;
- Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro;
- Xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ; - Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro.
2.2.4 Đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý RRVH tại Eximbank
2.2.4.1 Kết quảđạt được
- Về đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ: việc SMBC chính thức đầu tư 15% vốn cổ phần vào Eximbank đã mở ra mối quan hệ hợp tác toàn diện giữa hai tổ chức nhằm bổ sung cho nhau những công nghệ và kinh nghiệm hữu ích, tiên tiến. Các hoạt động then chốt mà SMBC cam kết hỗ trợ Eximbank bao gồm: ngân hàng bán sỉ, ngân hàng bán lẻ, quản trị doanh nghiệp và các hoạt động kinh doanh khác. Cụ thể, đối với hoạt động quản trị doanh nghiệp, SMBC đã biệt phái ông Saito – Phó
Chủ tịch Ủy ban Quản lý rủi ro đến làm việc trực tiếp tại Eximbank để tư vấn và
đề xuất Eximbank nâng cao hoạt động lập kế hoạch và hệ thống quản trị rủi ro
theo tiêu chuẩn quốc tế; đã tích cực hỗ trợ Eximbank thiết kế Trung tâm đào tạo theo mô hình của SMBC và cung cấp các khóa đào tạo để chia sẻ kinh nghiệm và nâng cao kiến thức cho đội ngũ nhân viên về hoạt động quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRVH nói riêng; các chuyên gia, nhà quản lý của Eximbank cũng được cử sang Nhật Bản thông qua các chương trình đào tạo, tham quan... để trực tiếp chứng kiến và học hỏi những kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp từ thị trường này.
- Về tổ chức hoạt động: năm 2011, Eximbank đã thành lập Phòng Quản lý rủi ro hoạt động trực thuộc Khối giám sát hoạt động. Điều này chứng tỏ, Ban lãnh đạo của Eximbank đã bước đầu nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị RRVH, đây là yếu tố quan trọng góp phần quyết định đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tại Eximbank. Hiện nay, Eximbank đang trong giai đoạn xây dựng khung quản trị RRVH, bao gồm: chính sách, cơ cấu tổ chức, quy trình và giải pháp phần mềm quản trị RRVH trong nội bộ ngân hàng, đảm bảo phù hợp với thực tiễn hoạt động.
- Về quy trình xây dựng và ban hành sản phẩm được thực hiện khá chặt chẽ, trong đó có sự tham gia xây dựng của Phòng phát triển sản phẩm và sự kiểm soát, góp ý của các Phòng ban, Chi nhánh, nhằm đảm bảo sản phẩm có hiệu quả kinh doanh cao, đồng thời hạn chế tối đa rủi ro tiềm ẩn; dần thay đổi nhận thức của cán bộ, nhân viên trong Eximbank về RRVH, góp phần nâng cao ý thức, trách nhiệm của cán bộ, nhân viên trong quá trình thao tác nghiệp vụ, cố gắng hạn chế tối đa rủi ro trong hoạt động.
- Thông qua hoạt động của Phòng quản lý rủi ro hoạt động mà hệ thống các văn bản, quy định, quy trình nghiệp vụ của Eximbank được rà soát, chỉnh sửa hoặc ban hành mới đồng bộ, kịp thời, rõ ràng, chi tiết cho từng loại nghiệp vụ; hệ thống công nghệ thông tin và quy trình tác nghiệp được xây dựng đồng bộ, nhằm thiết
lập các chốt kiểm soát, ngăn chặn tự động các trường hợp vượt hạn mức, giới hạn, thẩm quyền…
- Các sai sót của nhân viên trong quá trình tác nghiệp đã từng bước được hạn chế, những sai sót tác nghiệp đã giảm qua các năm, các sự cố rủi ro xảy ra không nhiều và tổn thất về RRVH mà Eximbank phải gánh chịu chủ yếu là các tổn thất liên quan đến đạo đức của nhân viên – một trong những loại rủi ro khó dự đoán và kiểm soát nhất.
- Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo của Eximbank sử dụng bộ máy Kiểm toán nội bộ thực hiện công tác kiểm toán nội bộ định kỳ và kiểm toán đột xuất theo định hướng rủi ro (phát hiện chi nhánh nào có dấu hiệu vi phạm hoặc nguy cơ rủi ro cao thì lập tức cử đoàn kiểm toán đến chi nhánh đó), kết hợp kiểm toán trực tiếp và từ xa qua hệ thống thông tin nội bộ. Nội dung kiểm toán và các kiến nghị đề xuất tập trung vào quy trình nghiệp vụ và hệ thống kiểm soát nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động. Thông qua việc kiểm tra giám sát hoạt động của hệ thống, các đoàn công tác đã có các kiến nghị đến Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc để xử lý, chấn chỉnh kịp thời hoạt động của một số chi nhánh: Long An, Tây Đô, Mỹ Tho, Cần Thơ, Hòa Bình, Phú Mỹ Hưng, Đống Đa, An Giang, Bà Rịa Vũng Tàu và xử lý trách nhiệm các cá nhân có liên quan.
2.2.4.2. Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được rất đáng khích lệ, công tác quản lý RRVH của Eximbank cũng còn có những điểm hạn chế, đó là:
- Eximbank chưa xác định được giới hạn rủi ro có thể chấp nhận được cho từng mảng nghiệp vụ do đó rất khó đánh giá chính xác hiệu quả của công tác quản lý rủi ro.
- Hoạt động nghiệp vụ của Eximbank vẫn đang trao quyền khá lớn cho các chi nhánh dẫn tới công tác quản lý rủi ro khó thực hiện tập trung hóa tại Hội sở.
- Các dữ liệu, chỉ tiêu để đánh giá, phân tích rủi ro không được cập nhật kịp thời, chính xác.
- Công cụ đo lường RRVH còn khá đơn giản, thiếu những mô hình dự báo, ước lượng tiên tiến, các công cụ quản lý rủi ro chưa được phát triển.
Những hạn chế nêu trên của công tác quản lý RRVH tại Eximbank xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm:
- Một trong những trở ngại lớn nhất đối với việc tiếp cận các quy tắc trong hiệp ước Basel chính là sự khác biệt về ngôn ngữ. Ngôn ngữ được thể hiện trong hiệp ước Basel là tiếng Anh, hoàn toàn chưa có một tài liệu nghiên cứu hoặc dịch thuật chính thức nào về hiệp ước Basel bằng tiếng Việt. Mỗi văn bản ban hành, kể cả là văn bản chính thức lẫn những văn bản bổ sung hướng dẫn thi hành đều khá dài, sử dụng những thuật ngữ mới và khó. Ngoài ra, một khối lượng đồ sộ công thức tính toán phức tạp, chưa gần gũi với tình hình thực tế trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng là lý do để các chuyên gia chưa dành nhiều thời gian tìm hiểu và nghiên cứu. Để nắm vững và vận dụng được các chuẩn mực Basel II đòi hỏi các chuyên gia trong lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng và nhân viên phụ trách phải có một tầm hiểu biết nhất định, giỏi về ngoại ngữ lẫn kiến thức toán học và kiến thức quản trị. Ngoài ra, kỹ năng phân tích, dự báo cũng là những kỹ năng không thể thiếu. Đây thực sự là những yêu cầu khá cao đối với đội ngũ các chuyên gia ngân hàng Việt Nam. Vì vậy, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang cạnh tranh nhau rất lớn để có thể mời gọi và giữ chân những chuyên gia giỏi thông qua nhiều chính sách ưu đãi. Nhưng với tốc độ phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng thì số lượng chuyên gia giỏi vẫn chưa đủ và cần một sự đào tạo và bổ sung rất lớn.
- Do hạn chế về mô hình kinh doanh: mặc dù Eximbank đã thành lập các khối nghiệp vụ, nhưng không giao quyền tự chủ về quản trị nhân sự, điều hành cho khối, không phân tách rõ giữa khâu trực tiếp kinh doanh và khâu hỗ trợ nên công
tác quản lý hoạt động kinh doanh không được tập trung cao, chủ yếu là xử lý phân tán, mức độ can thiệp sâu của hội sở vào hoạt động kinh doanh của chi nhánh là không nhiều. Ở cấp độ chi nhánh, bộ phận kiểm tra – kiểm soát nội bộ trực thuộc Hội sở thực hiện đồng thời cả 2 chức năng: quản lý rủi ro tín dụng và quản lý RRVH, chưa thành lập được bộ phận làm công tác quản lý RRVH chuyên trách làm mất đi tính chất chuyên môn hóa, và do vậy rất khó mang lại hiệu quả cao.
- Môi trường kiểm soát nội bộ: do sự phối kết hợp giữa các Ban, phòng tại hội sở chính chưa thực sự tốt và hiệu quả. Vì chưa xây dựng được cơ chế phối kết hợp hiệu quả giữa các bộ phận chức năng nên việc cung cấp thông tin đầu vào cho hoạt động quản trị rủi ro chỉ được thực hiện khi có văn bản yêu cầu của Phòng quản lý rủi ro hoạt động. Quá trình này làm cho việc cung cấp thông tin không đảm bảo tính kịp thời và hiệu quả.
- Về công nghệ: do hạn chế về công nghệ, hiện tại ở Việt Nam nói chung và ở Eximbank nói riêng chưa có phần mềm chính về quản lý RRVH; chưa có chương trình phần mềm để chiết xuất dữ liệu, các thông tin quản lý rủi ro từ hệ thống ngân hàng cốt lõi. Nên các dữ liệu, chỉ tiêu để đánh giá, phân tích rủi ro được thu thập thủ công, quá trình tổng hợp rất khó khăn, nặng nề.
- Do thiếu các công cụ bảo hiểm cần thiết: tại Việt Nam hiện nay chưa phát triển đa dạng các sản phẩm bảo hiểm, trong nhiều trường hợp Eximbank muốn mua bảo hiểm cho các hoạt động nghiệp vụ của mình thì cũng khó khăn và không thể triển khai (ở Việt Nam hiện tại mới chỉ có hoạt động bảo hiểm tiền gửi, chưa có các hoạt động bảo hiểm thanh toán, bảo hiểm trợ thương mại).
- Do chưa tạo được văn hóa tuân thủ quản trị RRVH trong toàn ngân hàng, từ trên xuống dưới. Một bộ phận cán bộ, nhân viên trong ngân hàng chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của quản trị RRVH. Từ đó dẫn tới tư tưởng chủ quan, hành động thiếu cẩn trọng, công tác báo cáo chưa được quan tâm và mang tính hình thức, thậm chí có chi nhánh còn báo cáo không trung thực tình trạng
RRVH của chi nhánh dẫn đến tình trạng thông tin đầu vào không đầy đủ, không phản ánh đúng thực trạng RRVH của toàn ngân hàng.
Qua quá trình phân tích thực trạng hoạt động quản lý RRVH tại Eximbank cho thấy hoạt động quản lý RRVH tại Eximbank vẫn chưa đáp ứng được một số nguyên tắc cơ bản về giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả mà Ủy ban Basel đề xuất như chưa đảm bảo tính độc lập, tính minh bạch và sự hợp tác giữa các bộ phận chức năng; chưa có các phương tiện hiện đại để thu thập, xem xét và phân tích các báo cáo về an toàn hoạt động, các phương tiện để xác minh tính trung thực của các báo cáo này; chưa xây dựng được văn hóa tuân thủ quản trị RRVH trong toàn bộ ngân hàng, từ trên xuống dưới, …. Về phía Cơ quan quản lý nhà nước mà ở đây là NHNN chưa hoàn thiện các khuôn khổ pháp lý để hỗ trợ hoạt động quản trị RRVH tại các NHTM, các quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, trích lập dự phòng đối với RRVH theo đề xuất của Basel và phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 đã giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam và hoạt động quản trị rủi ro tại ngân hàng. Sau đó, chương 2 tập trung phân tích rủi ro vận hành và hoạt động quản lý rủi ro vận hành nói riêng tại Eximbank. Hoạt động quản lý RRVH đã đạt được những kết quả bước đầu như thành lập bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro vận hành, quy trình tác nghiệp và hệ thống công nghệ thông tin
được xây dựng đồng bộ,…. Bên cạnh đó thì quản lý RRVH tại Eximbank vẫn còn
nhiều hạn chế về mô hình kinh doanh, môi trường kiểm soát, công nghệ và nguồn nhân lực, chưa xây dựng được văn hóa quản trị RRVH,…. Điều này đòi hỏi, Eximbank cần tiến hành nhiều biện pháp nhằm tăng cường hiệu quả công tác quản lý rủi ro nói chung và quản lý RRVH nói riêng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
CHƯƠNG 3
NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
3.1. ĐỊNH HƯỚNG QUẢN LÝ RỦI RO VẬN HÀNH CỦA EXIMBANK ĐẾN NĂM 2015 NĂM 2015
3.1.1. Định hướng phát triển của Eximbank
Eximbank cần tận dụng các cơ hội thị trường để duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, bền vững, củng cố nền tảng, nâng tầm vị thế và xây dựng Eximbank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hiện đại, là nơi các đối tác luôn yên tâm về hiệu quả đầu tư và an toàn đồng vốn, là ngân hàng cung cấp đa dạng các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng chất lượng cao, là một thương hiệu có uy tín trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.
Tiếp tục phát huy thế mạnh là một ngân hàng có nền tảng khách hàng là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu khắp cả nước, đồng thời đẩy mạnh phát triển hệ thống ngân hàng bán lẻ, phục vụ khách hàng cá nhân, Eximbank đã xây dựng các chương trình phát triển đến năm 2015 và tầm nhìn đến năm 2020, tập trung vào các lĩnh vực:
- Tăng trưởng tín dụng một cách hợp lý và phù hợp với định hướng của NHNN từng thời kỳ.
- Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn đối với khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm tăng thị phần của Eximbank, thay đổi cơ cấu vốn huy động, trong đó tăng tỷ trọng huy động vốn từ các khách hàng doanh nghiệp, các nguồn vốn có kỳ hạn dài,…
- Tăng cường công tác quản lý rủi ro, áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào trong hoạt động của ngân hàng nhằm đảm bảo Eximbank phát triển an toàn và bền vững.
- Đầu tư xây dựng hệ thống cơ sở vật chất và phát triển mạng lưới phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tăng cường sự hiện diện của Eximbank tại Tp.HCM, Hà Nội và một số tỉnh, thành có tiềm lực kinh tế, các trung tâm thương mại, khu công nghiệp, khu chế xuất,…
3.1.2. Định hướng quản lý RRVH của Eximbank
Giai đoạn 2013 – 2015 được dự báo vẫn là những năm khó khăn với cả kinh tế thế giới và Việt Nam. Nhận định bắt nguồn từ tình trạng u ám, chậm được cải thiện và tiếp tục bất ổn (xét tổng thể) của nền kinh tế thế giới: sóng gió kinh tế khu vực EU chưa lắng dịu, thậm chí còn bị đe dọa mạnh hơn; kinh tế Trung Quốc đang gặp nhiều vấn đề cơ cấu, không có cơ sở để giải quyết nhanh làm cho xu thế giảm tốc độ tăng trưởng mạnh lên và chưa hãm lại được; xung đột trên các vùng biển Đông Á, đặc biệt là xung đột Trung – Nhật, sẽ gây ra những hệ lụy tiêu cực khó lường. Và chính từ thực trạng nền kinh tế Việt Nam: tốc độ tăng trưởng tín dụng quá thấp, các yếu tố cản trở tăng tín dụng (nợ xấu, hàng tồn kho) vẫn chưa có dấu hiệu được giải tỏa nhanh; xu hướng tổng cầu vẫn trì trệ, không thể cải thiện nhanh trong một nền kinh tế mà xu hướng “đi xuống” của tăng trưởng và nguy cơ lạm phát cao vẫn còn thường trực.