1.2. Cơ sở lý luận về hiệu quả tái cơ cấu quỹ tín dụng nhân dân
1.2.3.3. Tái cơ cấu hoạt động nghiệp vụ
Hiện nay, hoạt động chủ yếu của các QTDND gồm huy động vốn, cho vay, do đó, tái cơ cấu hoạt động kinh doanh QTDND cần phải đánh giá các hoạt động sau:
(i) Tái cơ cấu hoạt động cho vay: Đối với QTDND doanh thu chủ yếu từ hoạt động cho vay, do dó, tái cơ cấu hoạt động cho vay sao cho hợp lý nhằm đạt đƣợc doanh thu để bù đắp chi phí và có lãi, đồng thời phải thực hiện đúng mục tiêu
hoạt động của QTDND và chấp hành đúng quy định của pháp luật về hoạt động cho vay. Việc đánh giá hiệu quả của hoạt động này đƣợc thể hiện qua một số chỉ tiêu sau
- Tỷ lệ tăng trưởng TDN (%): Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng TDN qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tỉnh hình thực hiện kế hoạch cho vay của QTDND. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của QTDND càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại QTDND đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả. Công thức xác định nhƣ sau
Tỷ lệ tăng trƣởng TDN = (TDN năm nay – TDN năm trƣớc) x 100 TDN năm trƣớc
- Tỷ lệ TDN /TNV (%): Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn cho vay của QTDND. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của QTDND, đánh giá khả năng sử dụng vốn để cho vay của QTDND, chỉ tiêu càng cao thì khả năng sử dụng vốn càng cao, nƣợc lại càng thấp thì ngân hàng đang bị trị trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hƣởng đến doanh thu cũng nhƣ tỷ lệ thu lãi của QTDND.
Tỷ lệ TDN /TNV = TDN x 100 TNV
- Tỷ lệ nợ xấu (NX)/TDN: Dƣ nợ cho vay thƣờng là tài sản lớn nhất của QTDND, do đó chất lƣợng cho vay phải đƣợc giám sát chặt chẽ, bởi khả năng thanh toán của QTDND và sự ổn định lâu dài phần lớn phụ thuộc vào điều này. Chỉ tiêu này cho thấy tình hình NX tại QTDND, đồng thời phản ánh khả năng quản lý cho vay của QTDND trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của QTDND đối với các khoản vay. Tỷ lệ NX càng cao thể hiện chất lƣợng cho vay của QTDND càng kém và ngƣợc lại. Theo thông lê quốc tế tỷ lệ NX/TDN tối đa 3% để đảm bảo an toàn hoạt động. Một số biện pháp thƣờng đƣợc áp dụng để xử lý NX tại QTDND cơ cấu lại nợ; bán, phát tài sản; sử dụng dự phòng rủi ro.
Công thức xác định NX nhƣ sau:
Tỷ lệ NX = NX x 100 TDN
chủ yếu là từ nguồn VHĐ từ tiền nhàn rỗi trong dân cƣ bên cạnh đó còn có sự hỗ trợ cho vay từ việc vay vốn Ngân hàng hợp tác, vay vốn hỗ trợ của các dự án ADB, AFD, ICCO,… Do đó, tái cơ cấu hoạt động huy động vốn là việc nâng cao khả năng huy động vốn bằng cách đa dạng hóa các hình thức huy động vốn của QTDND trong và ngoài địa bàn, nhằm huy động nguồn nhàn rỗi của dân cƣ trên địa bàn, từ đó nâng tỷ trọng VHĐ/TNV, hạn chế vốn vay NHHTX. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả VHĐ nhƣ sau
- Tỷ lệ tăng trưởng VHĐ (%): Chỉ tiêu phản ánh mức độ tăng trƣởng của VHĐ để đáp ứng nhu cầu cho vay, thanh khoản của QTDND. Tỷ lệ này phải ở mức độ hợp lý, vửa đáp ứng nhu cầu cho vay vừa đảm bảo nguồn huy động không dƣ thừa gây ứ động vốn, ảnh hƣởng đến hoạt động của QTDND. Công thức xác định nhƣ sau:
Tỷ lệ tăng trƣởng
VHĐ = (VHĐ năm nay – VHĐ năm trƣớc)
x 100
VHĐ năm trƣớc
- Tỷ lệ VHĐ/TNV (%): đánh giá tỷ lệ VHĐ so với TNV, cho thấy trong TNV của QTDND có bao nhiêu vốn hình thành từ VHĐ.
VHĐ/TNV = VHĐ x 100 TNV
- Tỷ lệ VHĐ/TDN (%): Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của QTDND để phục vụ cho vay, chỉ tiêu này còn đánh giá QTDND có sử dụng hiệu quả VHĐ để cho vay hay không.
VHĐ/TDN = VHĐ x 100 TDN