Đặc điểm chung của các NHTM hiện nay là danh mục tín dụng vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản. Do vậy, XHTD nội bộ ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với hoạt động QTRRTD của các NHTM Việt Nam.
Mục đích của hệ thống XHTD nội bộ của các NH cũng như của các tổ chức xếp hạng quốc tế như Moody’s, Standard & Poor đều nhằm đánh giá về RRTD của NH, rủi ro do KH không còn khả năng hoàn trả vốn vay hoặc rủi ro do NH phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho KH với một bên thứ ba. Tuy nhiên, do dựa trên các phương pháp luận và điều kiện khác nhau, nên có thể có những sự khác biệt trong cơ cấu và thiết kế hệ thống XHTD nội bộ của các NH.
Việc thực hiện XHTD khách hàng là một cấu phần trong quy trình thẩm định, thực hiện đồng thời với việc phê duyệt tín dụng và các quy định về quản lý KH đang có quan hệ tín dụng tại VPBank.
Tùy theo đặc tính của từng phân khúc KH cũng như quyết định của VPBank trong từng thời kỳ, kết quả xếp hạng gần nhất của KH sẽ đóng vai trò chủ đạo, hoặc kết hợp thêm với các yếu tố đánh giá khác để làm căn cứ quyết định hạn mức tín dụng và mức lãi suất cho KH.
Hệ thống XHTD nội bộ để phân loại nợ được xây dựng cụ thể cho 2 nhóm KH: KHDN và KHCN, hộ kinh doanh. Tùy theo kết quả chấm điểm tín dụng, KH sẽ được chia ra làm 6 mức độ RRTD khác nhau:
STT Hạng của khách hàng Diễn giải năng lực tín dụng 1 A+ Năng lực tín dụng rất tốt 2 A Năng lực tín dụng tốt 3 B+ Năng lực tín dụng rất khá 4 B Năng lực tín dụng trung bình khá 5 C+ Năng lực tín dụng trung bình 6 C Năng lực tín dụng dưới trung bình
7 D Năng lực tín dụng rất kém
(Nguồn: Tài liệu nội bộ về Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank)
Kết quả XHTD nội bộ được dùng làm cơ sở để phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của các TCTD khi có sự chấp thuận bằng văn bản của HĐQT VPBank và NHNN hoặc thông báo cho NHNN theo quy định.
XHTD lần đầu: Việc XHTD được thực hiện tại thời điểm đầu tiên của KH đề nghị cấp tín dụng tại VPBank theo quy định XHTD cho từng đối tượng KH.
Xếp hạng lại KH:
- Đối với KHCN và hộ kinh doanh:Việc XHTD được thực hiện tại mỗi thời điểm KH phát sinh hồ sơ cấp tín dụng.
- Đối với KHDN:
+ Việc XHTD được thực hiện đình kỳ 1 năm một lần kể từ thời điểm XHTD gần nhất hoặc thực hiện xếp hạng lại bất cứ khi nào có các thay đổi từ phía KH làm ảnh hưởng đến xếp hạng KH.
+ Đối với KH có kết quả xếp hạng lại thấp hơn xếp hạng trước đó, các đơn vị liên quan phải tăng cường theo dõi, quản lý nhóm KH này.