tương đối khả quan, có thể khẳng định giai đoạn mà VPBank đã đi qua tuy nhiều thử thách và có một số chỉ tiêu chưa đạt như kỳ vọng, nhưng VPBank đã đạt nhiều thành công và khẳng định mình trên thị trường tài chính. VPBank đã từng bước vượt qua những khó khăn để kiên định với mục tiêu, chiến lược của mình, thực hiện thành công rất nhiều dự án xây dựng nền tảng cho hoạt động kinh doanh và quản trị.
2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank trong giai đoạn 2011-2014 đoạn 2011-2014
2.2.1 Tình hình Hoạt động tín dụng của VPBank
Trong những năm qua, VPBank tiếp tục thực hiện chiến lược từng bước chuyển dịch cơ cấu tín dụng và phân loại KH nhằm tuân thủ các yêu cầu của WB đối với sự phát triển cơ cấu tín dụng. Cơ cấu dư nợ cho vay của VPBank cũng đã có những chiều hướng thay đổi tích cực, thể hiện qua các tiêu chí phân loại cơ cấu như sau:
VPBank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành thương mại, sản xuất và chế biến, đặc biệt chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà nước và CP khuyến khích gia công sản xuất, kinh doanh. Sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ của các ngành này là do các đóng góp từ chính sách lãi suất và cho vay cạnh tranh của VPBank, sự cải thiện trong chất lượng phục vụ KH, CSTD linh hoạt. Đối với lĩnh vực xây dựng, VPBank luôn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý trong danh mục cho vay để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi tình hình bất động sản có nhiều biến động như hiện nay.
Bảng 2.5: Dƣ nợ của VPBank theo loại hình ngành nghề kinh doanh
Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của VPBank năm 2011,2012,2013 và năm 2014)
2.2.1.2 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn
Trong điều kiện kinh tế phát triển nhanh, có nhiều biến động và cạnh tranh như hiện nay thì nhu cầu vay vốn của thị trường là khá lớn (cả ngắn, trung, dài hạn),
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nông nghiệp và lâm nghiệp 224 0.76% 1.006 2,73% 1.615 3,08% 2.387 3,05% Thương mại, sản xuất và chế biến 24.486 83,9% 21.539 58,37% 16.161 30,8% 39.799 50,78% Xây dựng 2.118 7,26% 5.999 16,26% 3.794 7,23% 4.190 5,35% Kho bãi, vận tải,
thông tin liên lạc
563 1,92% 1.146 3,11% 1.725 3,28% 3.498 4,46%
Cá nhân và các hoạt động khác
1.793 6,16% 7.213 19,53% 29.179 55,61% 28.505 36,37%
trong đó nhu cầu vay vốn ngắn hạn là để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, còn nhu cầu vay vốn trung dài hạn là để mở rộng và phát triển sản xuất nhằm góp phần tăng trưởng nền kinh tế.
Bảng 2.6: Dƣ nợ của VPBank theo loại kỳ hạn
Đơn vị tính: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của VPBank năm 2011,2012,2013 và năm 2014)
Với điều kiện kinh tế hiện nay, VPBank đẩy mạnh cho vay trung hạn. Tuy nhiên, loại hình cho vay trung và dài hạn thì ẩn chứa nhiều rủi ro hơn loại hình cho vay ngắn hạn vì thời gian thu hồi vốn vay dài hơn, NH sẽ không lường trước được những rủi ro có thể xảy ra như rủi ro do thiên tai, rủi ro lãi suất…Mặt khác, nguồn vốn huy động của các NH chủ yếu là ngắn hạn và NH dùng vốn ngắn hạn để đầu tư cho vay trung dài hạn thì nguồn vốn này sẽ không được đảm bảo an toàn, tính thanh
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Cho vay ngắn hạn 20.279 69,49% 22.746 61,64% 24.575 46,83% 24.914 31,79% Cho vay trung hạn 5.708 19,56% 10.211 27,67% 18.734 35,7% 37.350 47,65% Cho vay dài hạn 3.197 10,95% 3.946 10,69% 9.165 17,47% 16.115 20,56% Tổng cộng 29.184 100% 36.903 100% 52.474 100% 78.379 100%
khoản của NH bị hạn chế. Vì vậy, để đảm bảo nguồn vốn của VPBank đã chú trọng và đẩy mạnh loại hình cho vay ngắn hạn, trung hạn và hạn chế cho vay dài hạn.
2.2.1.3 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Bảng 2.7: Dƣ nợ của VPBank theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng DN Nhà nước 460 1,58% 1.273 3,45% 1.454 2.77% 4.014 5,12% Công ty trách nhiệm hữu hạn 6.326 21,68% 9.129 24,74% 14.592 27,81% 18.565 23,69% Công ty cổ phần 4.860 16,65% 8.039 21,78% 12.757 24,31% 18.022 22,99% DN có vốn đầu
tư nước ngoài 16 0.05% 131 0.35% 227 0,43% 593 0,76% DN tư nhân 575 1,97% 590 1.59% 494 0,94% 546 0,7% Cho vay cá nhân và cho vay khác 16.947 58,07% 17.741 48,09% 22.950 43,74% 36.639 46,75% Tổng cộng 29.184 100% 36.903 100% 52.474 100% 78.379 100%
Với định hướng là NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam, đối tượng KH chủ yếu của VPBank là KHCN và KHDN vừa và nhỏ. Trong giai đoạn 2011-2014, tỷ trọng cho vay KHDN có xu hướng tăng nhanh hơn tỷ trọng cho vay KHCN. Thu nhập từ nhóm KH này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nước ta, tuy nhiên các đối tượng KH này có trình độ quản lý còn yếu kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu,…cũng gây trở ngại không nhỏ cho VPBank. Bởi vì khi cho vay đối với các đối tượng KH này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trước biến động hàng ngày của môi trường kinh tế, xã hội bên ngoài, kéo theo rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của VPBank.
Tuy nhiên, cho vay KHCN vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Việc tập trung dư nợ vào các thành phần kinh tế này sẽ giúp VPBank tăng trưởng tín dụng được nhiều hơn vì các thành phần kinh tế này chiếm chủ yếu, đa số và là thành phần được xem là giúp tạo ra GDP nhiều cho nền kinh tế. Đồng thời cho vay các thành phần này mức độ rủi ro có thể thấp vì các món vay của các thành phần này đa phần nhỏ vì vậy phải cho vay nhiều KH thì dư nợ mới tăng nên nếu phát sinh nợ quá hạn thì tỷ trọng nợ quá hạn sẽ ít, không cao như cho vay các DN quốc doanh thường là những món vay lớn và kinh doanh không có hiệu quả.
2.2.1.4 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo chất lƣợng tín dụng
Năm 2014, dư nợ của nhóm nợ đủ tiêu chuẩn đạt 74.230 tỷ đồng, tăng 52,95% so với năm 2013; tốc độ tăng nhóm nợ này cao hơn với tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (49,37%) chứng tỏ VPBank tăng trưởng dư nợ trên cơ sở có kiểm soát RRTD. Có được điều này là do VPBank luôn chú trọng và chủ động thực hiện quyết liệt thường xuyên hoạt động QTRRTD. Tuy nhiên, ta thấy dư nợ của nhóm nợ nghi ngờ và nhóm nợ dưới tiêu chuẩn tăng nhanh qua các năm cho thấy hoạt động xử lý
nợ vẫn còn nhiều vấn đề cần khắc phục, tiến trình xử lý nợ vẫn còn mất nhiều thời gian, khả năng xảy ra tổn thất cho NH ngày càng cao.
Bảng 2.8: Dƣ nợ của VPBank theo chất lƣợng tín dụng
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 26.305 90,14% 32.970 89,34% 48.531 92,49% 74.230 94,71% Nhóm 2 – Nợ cần chú ý 2.346 8,04% 2.930 7,94% 2.469 4,71% 2.160 2,76% Nhóm 3 – Nợ
dưới tiêu chuẩn 275 0,94% 257 0,70% 595 1,13% 767 0,98% Nhóm 4 – Nợ
nghi ngờ 68 0,23% 554 1,50% 474 0,91% 706 0,9% Nhóm 5 – Nợ có
khả năng mất vốn 190 0,65% 192 0,52% 405 0,76% 516 0,66%
Tổng cộng 29.184 100% 36.903 100% 52.474 100% 78379 100%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của VPBank năm 2011,2012,2013 và năm 2014)
Tóm lại, cơ cấu danh mục cho vay KH của toàn hệ thống VPBank không ngừng được cải thiện theo hướng đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và mở rộng địa bàn cho vay, ngành nghề cho vay và đối tượng cho vay. Qua đó phân tán RRTD và đưa ra những cảnh báo sớm nhằm hạn chế kiểm soát RRTD
2.2.2 Đánh giá môi trƣờng rủi ro tín dụng theo Basel
VPBank đã và đang thực hiện hầu hết các nguyên tắc QTRRTD của Basel vào việc thiết lập môi trường rủi ro tín dụng với hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng phù
hợp theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh và thường xuyên duy trì hoạt động cấp tín dụng hiệu quả. VPBank thực hiện xây dựng chính sách QTRRTD xuyên suốt với hệ thống văn bản nội bộ cụ thể như các chính sách và định hướng tín dụng, các quy trình kiểm soát mang tính đồng nhất chung đối với từng sản phẩm tín dụng; đối với những sản phẩm tín dụng đặc biệt còn có những quy trình kiểm soát riêng cụ thể đối với những sản phẩm đó.
Trên thực tế trong thời gian gần đây, VPBank đã chú trọng rất nhiều đến chất lượng tín dụng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Các bộ phận sản phẩm tín dụng và Ban kiểm toán nội bộ và hoạt động QTRRTD được thực hiện xuyên suốt hoạt động cấp tín dụng toàn ngân hàng bằng các hoạt động cụ thể sau:
+ Tham mưu và đóng góp ý kiến cho HĐQT và Ban Tổng giám đốc trước khi ban hành các định hướng, chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng.
+ Xây dựng, thử nghiệm và đưa ra các biện pháp QTRRTD đầy đủ trước khi đưa vào áp dụng hoặc triển khai các sản phẩm tín dụng mới.
+ Phối hợp với các bộ phận khác cùng đưa ra các biện pháp xử lý và ngăn ngừa đối với các rủi ro tín dụng hiện hữu và tiềm ẩn trong từng sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng.
+ Phối hợp với Trung tâm đào tạo để tổ chức các buổi tập huấn và phổ biến đến từng nhân viên các kiến thức có liên quan về những sản phẩm, rủi ro tín dụng chủ trương, định hướng chính sách tín dụng cũng như chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ.
Mặc dù, VPBank là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc tạo lập một môi trường rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực quốc tế; tuy nhiên vẫn còn tồn tại một vài hạn chế trong việc tạo lập một môi trường rủi ro tín dụng như sau:
+ Chương trình phổ biến kiến thức đến các đơn vị trực thuộc về chính sách QTRR là khá tốt, tuy nhiên mức độ hấp thụ và chất lượng của từng buổi tập huấn là
khác nhau do đó đòi hỏi sự chủ động tiếp thu và học hỏi từ phía cán bộ và nhân viên được đào tạo như thế công tác ứng dụng vào thực tiễn mới đem lại kết quả tốt nhất.
+ Khi có những thay đổi về mặt chính sách, định hướng tín dụng, sản phẩm tín dụng mới…việc tập huấn cho các nhân sự chưa được chú trọng đúng mức; điều này ảnh hưởng phần nào đến hoạt động cấp tín dụng cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng.
2.2.3 Các công cụ đƣợc sử dụng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở VPBank
2.2.3.1 Chính sách tín dụng của VPBank
VPBank xây dựng quy định về các tiêu chí cấp tín dụng phản ánh đặc điểm các nhóm khách hàng, thị trường mà NH hướng đến trong từng thời kỳ. VPBank đã tiến hành đánh giá lại các khoản cấp tín dụng hiện hữu và tuyển chọn, duy trì những KH tốt, có uy tín trả nợ, đồng thời thu hẹp các khoản tín dụng được xem là có nguy cơ dẫn đến nợ quá hạn, gây rủi ro cho VPBank. Các tiêu chí cấp tín dụng tối thiểu của VPBank:
Đối tƣợng KH mục tiêu:
Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp
Có quan hệ tiền gửi với VPBank
Độ tuổi: 25-55 tuổi
Có thu nhập ổn định, > 10 triệu đồng Sinh sống tại nơi có trụ sở của VPBank
Có kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, có khả năng tích lũy tài sản và khai thác tài sản
Ngành nghể hoạt động rõ ràng và tập trung, lịch sử tín dụng tốt, đội ngũ điều hành có kinh nghiệm, cơ cấu sở hữu và cổ đông rõ ràng, có thái độ hợp tác tốt với VPBank.
Tập trung cấp tín dụng cho KH tại những địa bàn có tiềm năng phát triển kinh tế, được CP có những chính sách ưu tiên để đẩy mạnh phát triển kinh tế
Ngành nghề kinh doanh:
Tập trung cho vay các DN, cá nhân hoạt động trong ngành nghề có khả năng tăng trưởng hoặc phát triển ổn định, ít nhạy cảm với thời tiết và các yếu tố văn hóa, tín ngưỡng, chính trị và chính sách, ít chịu ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế trong thời gian kinh tế đi xuống, ngành hàng tiêu dùng thiết yếu, năng lực cạnh tranh trên trung bình, có khả năng tạo giá trị gia tăng tốt. Một số ngành ưu tiên như: buôn bán lẻ hàng hóa tiêu dùng, hàng công nông lâm nghiệp; chế biến lương thực thực phẩm, đồ uống, thức ăn, chăn nuôi, chế biến thủy sản; sản xuất đồ gia dụng, thiết bị văn phòng; sản xuất hóa chất cơ bản, hạt nhựa, cao su tổng hợp; sàn xuất mỹ phẩm…
Tình hình tài chính: chủ yếu là các chỉ số giúp đánh giá mức độ hợp lý của nguồn trả nợ, khả năng trả nợ, độ ổn định và chủ động về tài chính, khả năng bù đắp rủi ro, độ nhạy cảm tài chính,... của KH.
Nguồn trả nợ: dựa trên mức độ ổn định, khả năng kiểm chứng và mức độ chắc chắn của dòng tiền, nguồn trả nợ bằng tổng thu trừ đi tổng chi.
Tỷ lệ cho vay trên TSBĐ: tương ứng với xếp hạng của khách hàng, theo cấp phê duyệt, độ ổn định về giá tài sản, thanh khoản và các rủi ro khác... sẽ có tỷ lệ cho vay chuẩn khác nhau.
Phân loại khách hàng
Khi phân tích và thẩm định KH, mỗi KH sẽ được xếp vào một trong 4 nhóm sau:
- Nhóm cấp tín dụng ưu tiên: là các KH có mức xếp hạng thuộc nhóm rủi ro thấp (A+, A) Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank.
-Nhóm cấp tín dụng bình thường: là các KH có mức xếp hạng thuộc nhóm rủi ro trung bình (B+, B) theo Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank. -Nhóm hạn chế cấp tín dụng: là các KH có mức xếp hạng thuộc nhóm rủi ro cao (C+, C) theo Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank.
-Nhóm không cấp tín dụng và nhóm chấm dứt cấp tín dụng: là các KH xếp hạng D theo Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VPBank.
Nếu xét theo phân nhóm Khách hàng
-Tổng dư nợ cho vay của nhóm “hạn chế cấp tín dụng” trên tổng dư nợ cho vay của VPBank chiếm tối đa 25% và giảm dần để chuyển sang nhóm “cấp tín dụng bình thường”.
-Tổng dư nợ cho vay của nhóm “không cấp tín dụng” trên tổng dư nợ cho vay của VPBank chiếm tối đa 5% và giảm dần về 0% hoặc chuyển sang nhóm “cấp tín dụng bình thường” và nhóm “hạn chế cấp tín dụng”.
-Tổng dư nợ cho vay của nhóm “chấm dứt cấp tín dụng” trên tổng dư nợ cho vay của VPBank chiếm 0%.
Xét theo loại hình vay: Tổng dư nợ cho vay tín chấp trên tổng dư nợ cho vay của VPBank chiếm tối đa 10%, trong đó DN chiếm tối đa 8%, cá nhân chiếm tối đa 2%.
Quy mô khoản vay
-Tổng dư nợ cho vay của KHDN có tiêu chí quy mô khoản vay thuộc nhóm cấp tín dụng bình thường chiếm tối thiểu 75% tổng dư nợ cho vay của khối KHDN.
-Tổng dư nợ cho vay của KHDN có tiêu chí quy mô khoản vay thuộc cấp tín dụng bình thường chiếm tối thiểu 75% tổng dư nợ cho vay của khối KHCN.
-Tổng dư nợ của 1,5% số lượng KH có dư nợ lớn nhất không vượt quá 50% tổng dư nợ và 10 khách hàng có dư nợ lớn nhất không vượt quá 30% tổng dư nợ cho