Khi NH cảm thấy rủi ro đối với KH của mình là rất lớn, mà bản thân NH không thể một mình chấp nhận hay giảm rủi ro đến mức cấp tín dụng cho KH, thì bảo hiểm tín dụng là một phương án nhằm chia sẻ rủi ro đối với NH, nó giúp cho NH cân nhắc hơn trong quyết định cấp tín dụng.
Trong nhiều trường hợp KH vay vốn, đặc biệt là KHCN, không có tài sản thế chấp hoặc cầm cố nhưng họ vẫn có nhu cầu vay vốn. Phần lớn các khoản vay tiêu dùng và cho vay bất động sản chỉ dựa vào thu nhập của KH để xem xét cho vay. Trong trường hợp như vậy, NH thường cho KH vay vốn với điều kiện là KH mua bảo hiểm tín dụng. Khi KH rơi vào tình trạng thất nghiệp không có thu nhập trả nợ vay NH, hay KH rơi vào tình trạng không thu được các khoản phải thu thì các công ty bảo hiểm sẽ đứng ra trả thay cho KH.
1.2.6 Một số mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại
Hiện nay thông thường có hai mô hình phổ biến được áp dụng: Mô hình QTRRTD tập trung và Mô hình QTRRTD phân tán
Mô hình QTRRTD tập trung Mô hình QTRRTD phân tán
Đặc điểm
Tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: QTRR, kinh doanh và tác nghiệp
Chưa có sự tách bạch giữa chức năng QTRR, kinh doanh và tác nghiệp
Điểm mạnh
QTRR một cách hệ thống trên quy mô toàn NH, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài. Thiết lập và duy trì môi trường QTRR đồng bộ, phù hợp với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
Xây dựng chính sách QTRR thống nhất cho toàn hệ thống.
Thích hợp với NH quy mô lớn
Gọn nhẹ.
Cơ cấu tổ chức đơn giản.
Thích hợp với NH quy mô nhỏ
Điểm yếu
Việc xây dựng và triển khai mô hình QTRR tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian.
Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn
Nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu.
HĐTD đều được giám sát theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua CSTD
1.2.7 Bài học kinh nghiệm về hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng một số nƣớc và định hƣớng áp dụng mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại hàng một số nƣớc và định hƣớng áp dụng mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
1.2.7.1 Kinh nghiệm về hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng một số nƣớc một số nƣớc
Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của Citibank
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn của Citigroup.
Trong môi trường hoạt động NH, Citibank đã xây dựng một khung QTRR, trong đó bao gồm các CSTD được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình QTRR, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng. Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong NH một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Quy trình tín dụng được tiêu chuẩn hóa phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ KH, thẩm định, thực hiện giao dịch.
Ba giai đoạn trong CSTD chủ chốt của Citibank gồm: hình thức chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay KH; đánh giá và báo cáo. Trong giai đoạn này, trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:
-Ủy ban quản lý thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với NH; đặt hạn mức tín dụng đối với Ủy ban CSTD.
-Ủy ban CSTD thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Ủy ban quản lý; xây dựng CSTD; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và QTRR.
-Bộ phận QTRR thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ KH và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng, xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo NH hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.
Kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn Ngân hàng ING
Hoạt động QTRRTD ở từng NH có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo NH…Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm QTRRTD của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, NH, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của châu Âu về hiệu quả QTRR nói chung trong đó có QTRRTD
- Bộ máy độc lập, quản lý chung
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng - Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho KH - Lượng hóa RRTD, chủ động đối phó
1.2.7.2 Định hƣớng áp dụng mô hình Quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn của HĐTD, theo khuyến cáo của Ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người, mô hình các NHTM Việt Nam khuyến nghị nên áp dụng mô hình QTRR tập trung.
Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, QTRRTD.
Tại chi nhánh: Tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc KH, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá KH…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…).
Với mô hình này, bộ phận quan hệ KH chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc KH. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của KH, hướng dẫn KH hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến KH cho bộ phận phân tích tín dụng.
Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ NH, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng… Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận phân tích tín dụng thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về KH, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến các nội dung về đảm bảo tiền vay. Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá KH lên người phê duyệt tín dụng. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho bộ phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời được chuyển cho bộ phận quan hệ KH để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng.
Kết luận chƣơng 1:
Trong chương 1, đề tài đã làm rõ một số vấn đề về hoạt động QTRRTD cũng như ảnh hưởng của nó đến hệ thống NH và nền kinh tế. Ngoài ra, đề tài cũng đề cập đến nội dung của hoạt động QTRRTD và một số mô hình QTRR được áp dụng phổ biến.
Việc nghiên cứu kinh nghiệm QTRRTD tại một số nước trên thế giới cũng giúp ích cho hoạt động QTRRTD tại các NH ở Việt Nam.
Cơ sở lý luận chương 1 là nền tảng để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động QTRRTD tại VPBank ở Chương 2, đồng thời đây cũng là cơ sở để đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động QTRRTD ở Chương 3.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH
VƢỢNG
2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (NH TMCP Các DN Ngoài Quốc Doanh trước đây) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc NHNN cấp ngày 12/08/1993 với thời gian hoạt động 99 năm. Sau gần 22 năm hoạt động, VPBank đã nâng vốn điều lệ lên 7.324 tỷ đồng, phát triển mạng lưới lên hơn 200 điểm giao dịch, với đội ngũ trên 7.000 cán bộ nhân viên.
VPBank là thành viên của nhóm 12 NH hàng đầu Việt Nam (G12) và đang từng bước khẳng định uy tín của một NH năng động, có năng lực tài chính ổn định và có trách nhiệm với cộng đồng. VPBank đã triển khai chiến lược tăng trưởng quyết liệt trong giai đoạn 2012 - 2017 với sự hỗ trợ của công ty tư vấn hàng đầu thế giới McKinsey. Với chiến lược này, VPBank nỗ lực tăng trưởng trong các phân khúc khách hàng mục tiêu, khẩn trương xây dựng các hệ thống nền tảng để phục vụ tăng trưởng, và luôn chủ động theo dõi các cơ hội trên thị trường.
Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank thể hiện sinh động ở mức độ mở rộng mạng lưới các chi nhánh, điểm giao dịch trên toàn quốc cùng sự phát triển đa dạng của các kênh bán hàng và các kênh phân phối. Bên cạnh đó, theo định hướng “Tất cả vì khách hàng”, các điểm giao dịch đã được thay đổi hoàn toàn về diện mạo, mô hìn
phần làm hài lòng khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới, mở rộng cơ sở khách hàng của VPBank với tốc độ nhanh chóng.
Để chuẩn bị cho việc tăng trưởng ổn định và bền vững, VPBank đã tiến hành đồng bộ các giải pháp xây dựng hệ thống nền tảng. NH luôn đi đầu thị trường trong việc ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến trong các sản phẩm, dịch vụ và hệ thống vận hành. Cùng với việc xây dựng môi trường văn hóa DN
VPBank. Bên cạnh đó, NH đã từng bước phát triển một hệ thống QTRR độc lập, tập trung và chuyên môn hóa, đáp ứng chuẩn mực quốc tế và gắn kết với chiến lược kinh doanh của NH. Song song với việc thực thi những thông lệ quốc tế tốt nhất về quản trị DN
ng ty rõ ràng và minh bạch.
càng vững mạnh và được khẳng định qua nhiều giải thưởng uy tín như: NH thanh toán xuất sắc nhất do Citibank, Bank of New York trao tặng, giải thưởng NH có chất lượng dịch vụ được hài lòng nhất, Thương hiệu quốc gia 2012, Top 500 DN lớn nhất Việt Nam cùng nhiều giải thưởng khác.
2.1.2 Kết quả hoạt động của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng
Trong gần 22 năm hoạt động, VPBank luôn được đánh giá là một trong những NH có sự tăng trưởng ổn định. Điều này được thể hiện bằng các chỉ số tài chính của VPBank qua các năm 2011-2014 như sau:
Về huy động vốn: VPBank tăng trưởng nhanh về quy mô và tốt về chất lượng. Chất lượng nguồn vốn của VPBank rất tốt do các nguồn vốn như tiền gửi của KH, vốn và các quỹ…..có mức tăng trưởng tốt. Tóm lại, tốc độ tăng trưởng huy động vốn
của VPBank trong những năm gần đây là khá cao.Đây là một trong những yếu tố quyết định hiệu quả kinh doanh của NH, đồng thời thể hiện vị thế của NH.
Biểu đồ 2.1: Hoạt động huy động vốn và cho vay của VPBank năm 2011- 2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2011, 2012, 2013, 2014).
Về tín dụng: VPBank có được tốc độ tăng trưởng tín dụng cao như vậy là nhờ áp dụng nhiều chương trình và các gói tín dụng với lãi suất ưu đãi phù hợp với tình hình thị trường và đối tượng KH trong thời kỳ kinh tế khó khăn. So sánh với các NH khác thì tốc độ tăng trưởng tín dụng của VPBank là khá cao và ổn định.
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay của một số Ngân hàng thương mại
Đơn vị tính: tỷ đồng NH 2011 2012 2013 2014 Tăng trƣởng 2012 2013 2014 ACB 102.809 102.814 107.190 116.324 0,05% 4,26% 8,52% Eximbank 74.663 74.922 83.354 87.188 0,35% 11,25% 4.6% Techcombank 63.451 68.261 70.275 80.308 7,58% 2,95% 14,28% Vietinbank 293.434 333.356 460.079 544.000 13,61% 38,01% 18%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB, Eximbank, Techcombank, Vietinbank năm 2011, 2012, 2013, 2014)
Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản của VPBank từ năm 2011-2014 Đơn vị tính: Tỷ đồng 0 100000 200000 Tổng tài sản 82818 102673 121264 163241 2011 2012 2013 2014
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2011, 2012, 2013, 2014)
Bảng 2.4: Lợi nhuận của VPBank năm 2011, 2012, 2013 và năm 2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
I. Thu nhập hoạt động thuần 2.487 3.114 4.969 6.270
1. Thu nhập lãi thuần 2.045 3.062 4.083 5.291 2. Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh 407 271 603 608 3. Lãi thuần từ hoạt động KDNT và vàng 13 (117) (21) (90) 4. Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán 22 (102) 304 461
II. Lãi thuần từ hoạt động khác 24 105 108 (7)
III. Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 4 17 12 8
IV. Chi phí hoạt động 1.302 1.875 2.838 3.683
V. LN trƣớc dự phòng RR 1.213 1.362 2.251 2.588
Trích dự phòng RR 149 413 896 980
VI. Lơi nhuận trƣớc thuế 1.064 949 1.355 1.608
VII. Chi phí thuế TNDN 264 234 337 335
VIII. Lợi nhuận sau thuế 800 715 1.018 1.273
Về lợi nhuận: Nhờ sự tăng trưởng mạnh trong tổng tài sản và các hoạt động cốt lõi của NH, tổng thu nhập hoạt động thuần hợp nhất năm 2013 và năm 2014 tăng mạnh. Đặc biệt, tổng thu nhập hoạt động thuần năm 2014 là 6.270 tỷ đồng, tăng 1.301 tỷ đồng, tương ứng 26,18%. Đóng góp vào sự tăng trưởng trong thu nhập hoạt động thuần đến từ tất cả các hoạt động, trong đó tăng nhiều nhất là thu nhập lãi thuần (tăng 1.208 tỷ đồng, tương ứng tăng 30%), chủ yếu đến từ tăng trưởng mạnh quy mô các hoạt động huy động, cho vay và duy trì bảng cân đối tài sản vững mạnh, hiệu quả.
Nhìn nhận một cách tổng thể hoạt động của VPBank giai đoạn 2011-2014 tương đối khả quan, có thể khẳng định giai đoạn mà VPBank đã đi qua tuy nhiều thử thách và có một số chỉ tiêu chưa đạt như kỳ vọng, nhưng VPBank đã đạt nhiều thành công và khẳng định mình trên thị trường tài chính. VPBank đã từng bước vượt qua những khó khăn để kiên định với mục tiêu, chiến lược của mình, thực hiện thành công rất nhiều dự án xây dựng nền tảng cho hoạt động kinh doanh và quản trị.
2.2 Thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank trong giai đoạn 2011-2014 đoạn 2011-2014
2.2.1 Tình hình Hoạt động tín dụng của VPBank
Trong những năm qua, VPBank tiếp tục thực hiện chiến lược từng bước chuyển dịch cơ cấu tín dụng và phân loại KH nhằm tuân thủ các yêu cầu của WB đối với sự phát triển cơ cấu tín dụng. Cơ cấu dư nợ cho vay của VPBank cũng đã có những chiều hướng thay đổi tích cực, thể hiện qua các tiêu chí phân loại cơ cấu như sau:
VPBank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành thương mại, sản xuất và chế biến, đặc biệt chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà nước và CP khuyến khích gia công sản xuất, kinh doanh. Sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ của các ngành này là do các đóng góp từ chính sách lãi suất và cho vay cạnh tranh của