8. Tổng quan về vấn đề nghiên cứu
1.3.3. Các chỉ tiêu mở rộng cho vay Doanh nghiệp
❖ Chỉ tiêu phản ánh quy mô
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân: là tỷ lệ phần trăm dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp qua các năm, đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh mức độ hoàn thành kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
DNBQ1 – DNBQ0
= --- x 100
DNBQ0
Trong đó: DNBQ1: Dƣ nợ bình quân năm nay DNBQ0: Dƣ nợ bình quân năm trƣớc
hiệu quả và ngƣợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng, thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
- Tốc độ phát triển dư nợ bình quân: phản ánh mức tăng dƣ nợ cho vay của Ngân hàng năm nay so với năm trƣớc đó.
DNBQ1 Tốc độ phát triển dư nợ bình quân = ---
DNBQ0
Trong đó: DNBQ1 : Dƣ nợ bình quân năm nay DNBQ0: Dƣ nợ bình quân năm trƣớc
* Trong đó: Dư nợ bình quân là chỉ tiêu phản ánh khối lƣợng tiền NH đã cho khách hàng vay nhƣng chƣa thu lại đƣợc trong một khoảng thời kỳ nhất định thông thƣờng là bình quân năm.
Chỉ tiêu dƣ nợ bình quân ngoài mục đích phản ánh quy mô dƣ nợ của NH tại một thời kỳ mà còn dùng để xác định hiệu quả của hoạt động cho vay của Ngân hàng trong kỳ đó. Dƣ nợ bình quân cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của Ngân hàng tốt và ổn định.
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân trong kỳ = ---
2
Thông qua chỉ tiêu dƣ nợ bình quân trong kỳ có thể thấy khả năng tài trợ của Ngân hàng cho nền kinh tế hoặc khả năng tài trợ cho địa bàn, khu vực nơi Ngân hàng hoạt động.
- Tốc độ tăng số lượng khách hàng là doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm và dùng để so sánh sự tăng trƣởng về số lƣợng khách hàng là doanh nghiệp qua các năm để đánh giá khả năng tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
SL1 – SL0
= --- x 100 SL0
Trong đó: SL1: số lƣợng doanh nghiệp năm nay. SL0: Số lƣợng doanh nghiệp năm trƣớc.
Tốc độ tăng số lượng khách hàng là DN
Tốc độ tăng dư nợ bình quân trên một khách hàng
Mở rộng cho vay doanh nghiệp là hoạt động của Ngân hàng nhằm tìm cách tăng số lƣợng khách hàng là doanh nghiệp, tăng quy mô tín dụng bằng cách thâm nhập vào các thị trƣờng mới, nơi mà khách hàng chƣa biết đến sản phẩm tín dụng của Ngân hàng hoặc Ngân hàng khai thác tốt hơn thị trƣờng hiện có của mình để thỏa mãn mọi nhu cầu về vay vốn của khách hàng là doanh nghiệp.
Để tăng số lƣợng khách hàng, Ngân hàng phải có chính sách thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng cũ. Nếu thu hút đƣợc nhiều khách hàng mới thì vị thế của Ngân hàng đƣợc nâng lên và công tác mở rộng cho vay sẽ thuận lợi hơn.
- Dư nợ bình quân trên một khách hàng: phản ánh số dƣ nợ bình quân trên một khách hàng tại một thời điểm nhất định, thông thƣờng đƣợc xác định tại thời điểm cuối của mỗi năm tài chính.
Dư nợ bình quân trong kỳ
= --- x 100 Số lượng khách hàng
Chỉ tiêu này cao cho thấy mức dƣ nợ bình quân của một khách hàng của NH cao, tuy nhiên xét ở góc độ mở rộng cho vay của NH, nếu chỉ tiêu này tăng cao đều qua các năm thì đây là một dấu hiệu không tốt vì NH không phát triển thêm đƣợc khách hàng mới, tăng dƣ nợ trên nền khách hàng cũ.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân / khách hàng: là tỷ lệ phần trăm và phản ánh tốc độ tăng dƣ nợ bình quân trên một khách hàng trong một kỳ nhất định, thông thƣờng là một năm.
DNBQKH1 – DNBQKH0
= --- x 100 DNBQ0
Trong đó: DNBQKH1: Dƣ nợ bình quân một khách hàng năm nay. DNBQKH0: Dƣ nợ bình quân một khách hàng năm trƣớc. Chỉ tiêu này phản ánh kết quả mở rộng cho vay của NH, thông qua chỉ tiêu này chúng ta có thế biết đƣợc quy mô tăng trƣởng tín dụng của NH phụ thuộc vào yếu tố nào nhƣ: tăng quy mô do tăng số lƣợng khách hàng hay tăng quy mô do thâm canh trên nền khách hàng hiện có.
- Thị phần dư nợ cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm giữa dƣ nợ cho
Dư nợ bình quân trên một khách hàng
Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp
vay DN với tổng dƣ nợ tại một thời điểm, chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dƣ nợ của nhóm khách hàng DN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dƣ nợ của Chi nhánh tại mỗi thời điểm.
Dư nợ cho vay DN
Thị phần tín dụng DN = --- x 100 Tổng dư nợ
❖ Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu cho vay
Từ đặc điểm cho vay doanh nghiệp của NHTM cho thấy, NHTM có thể triển khai, áp dụng tất cả các phƣơng thức cho vay, cho vay theo nhiều kỳ hạn khác nhau, cho vay các doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau,.. .và nói chung NHTM có thể áp dụng tất cả các sản phẩm tín dụng đối với đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp.
Chỉ tiêu cơ cấu dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của NHTM đƣợc phản ánh qua các nội dung:
+ Dƣ nợ bình quân theo thời gian.
+ Dƣ nợ bình quân theo thành phần kinh tế. + Dƣ nợ bình quân theo mục đích vay vốn + Dƣ nợ bình quân theo phƣơng thức cho vay. + Dƣ nợ bình quân theo hình thức bảo đảm. ❖ Chỉ tiêu phản ánh kiểm soát rủi ro tín dụng
-Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm phản ánh tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp (nợ đƣợc phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5) trên tổng dƣ nợ cho vay của NH hoặc xác định riêng trên tổng dƣ nợ cho vay DN của Ngân hàng. Theo thông lệ Quốc tế, tỷ lệ này đƣợc quy định dƣới 5% là chấp nhận đƣợc.
Nợ xấu cho vay DN
= --- x100 Tổng dư nợ cho vay DN
-Tốc độ tăng nợ xấu cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm phản ánh mức độ tăng nợ xấu từ cho vay của năm nay so với năm trƣớc.
NX1 – NX0
= --- x100 NX0
Trong đó: NX1 : Nợ xấu cho vay doanh nghiệp năm nay NX0: Nợ xấu cho vay doanh nghiệp năm trƣớc
-Tỷ lệ nợ quá hạn: là tỷ lệ phần trăm phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp trên tổng dƣ nợ cho vay của NH hoặc xác định riêng trên tổng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng.
Nợ quá hạn cho vay DN
= --- x100 Tổng dư nợ cho vay DN
-Tốc độ tăng nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm phản ánh mức độ tăng nợ quá hạn từ cho vay của năm nay so với năm trƣớc.
NQH1 - NQH0
= --- x 100 NQH0
Trong đó: NQH1 : Nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp năm nay NQH0: Nợ quá hạn cho vay doanh nghiệp năm trƣớc ❖ Chỉ tiêu phản ánh nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho vay
Chất lƣợng dịch vụ trong hoạt động cho vay của Ngân hàng đƣợc hiểu là việc Ngân hàng cải tiến và đơn giản hóa hồ sơ, thủ tục vay vốn, chất lƣợng còn thể hiện ở việc NH hoàn thiện quy trình cho vay nhằm rút ngắn nhất thời gian giải quyết cho vay đối với khách hàng.
Một trong những tiêu chí phản ánh chất lƣợng cho vay đó là điều kiện cho vay của Ngân hàng, cụ thể là điều kiện về pháp lý ngƣời vay, điều kiện về hồ sơ vay vốn, điều kiện về tài sản bảo đảm nợ vay.... việc nới lỏng hay thắt chặt các điều kiện cho vay sẽ ảnh hƣởng đến mức độ mở rộng hay thu hẹp quy mô cho vay của Ngân hàng.
❖ Chỉ tiêu phản ánh tăng trƣởng kết quả tài chính
-Thu nhập cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm phản ánh doanh nhập từ
Tốc độ tăng nợ xấu cho vay doanh nghiệp
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tốc độ tăng nợ quá hạn cho vay DN
cho vay doanh nghiệp trong tổng nguồn thu của Ngân hàng/Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong tại một thời điểm nhất định.
Thu nhập từ cho vay DN
= --- x 100 Tổng thu nhập của NH
-Tốc độ tăng thu nhập từ cho vay doanh nghiệp: là tỷ lệ phần trăm phản ánh mức độ tăng thu nhập từ cho vay của năm nay so với năm trƣớc.
TN1 – TN0 = --- x100
TN0
Trong đó: TN1: Thu nhập cho vay doanh nghiệp năm nay TN0: Thu nhập cho vay doanh nghiệp năm trƣớc