Căn cứ vào các công trình nghiên cứu trước đây đã nêu ở mục 2.3 của Chương 2, các giả thuyết về các nhân tố ảnh hưởng đến LLP được trình bày cụ thể tại bảng 3.1.
Bảng 3.1. Các giả thuyết của đề tài nghiên cứu
Nhân tố Giả thuyết Nội dung giả thuyết Các nghiên cứu trước
Lợi nhuận trước thuế & dự phòng
H1a Lợi nhuận trước thuế & dự phòng
càng tăng thì LLP càng tăng Greenawalt và Sinkey (1988), Collins và ctg (1995), Ma (1998), Anandarajan và ctg (2006), Leventis và ctg (2012) Quy mô ngân hàng H1b
Quy mô tài sản của ngân hàng càng lớn thì LLP càng tăng. Chen và ctg (2005), Ashour (2011) và Leventis và ctg (2012) Vốn chủ sở hữu H1c
Quy mô vốn chủ sở hữu so với tài sản càng thấp thì LLP càng thấp.
Hasan và Wall (2004), Nguyễn Thị Thu Hiền và Phạm Đình Tuấn (2014)
Quy mô dư
nợ H1d
Quy mô dư nợ càng cao thì chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng càng tăng.
Nguyễn Thị Ngọc Diệp và Nguyễn Minh Kiều (2015), Nguyễn Thị Thu Hiền và Vũ Hữu Đức (2013)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng
H1e Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng
càng cao thì LLP càng tăng.
Salas và Saurina (2002), Bikker và Metzemakers (2005), Foos và ctg (2009)
Nợ xấu H1f Nợ xấu của các ngân hàng càng tăng thì LLP càng tăng. Perez và ctg (2006), Bouvatier và Lepetit (2008), Taktak và ctg (2010), Packer và Zhu (2012), Ozili (2015), Caporale và ctg (2015), Abdullah và ctg (2015) Loại hình NHTM H1g Các ngân hàng TMCP Nhà nước có LLP cao hơn so với các ngân hàng khác.
Sundararajan (2005), Zoubi and Al-Khazali (2007), Taktak và ctg (2010), Ashour (2011)…
Thời kỳ suy
thoái H1h
Trong thời kỳ suy thoái, LLP của các NHTM tăng nhanh hơn so với thời kỳ trước.
Packer và Zhu (2012), El Sood (2012), Caporale và ctg (2015).