Bảng 4.1 trình bày thống kê mô tả các biến được sử dụng trong mô hình. Theo đó, tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) bình quân của các ngân hàng là 0.39% với độ lệch chuẩn là 0.31%. Mức thấp nhất của LLP là -0.007% do năm 2008, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng MHB là -2.51 tỷ đồng (chi phí trích lập thấp hơn hoàn nhập dự phòng trong năm). LLP đạt cao nhất là 1.28% do chi phí dự phòng của ngân hàng Techcombank năm 2014 đạt 2 258 tỷ đồng (so với tổng tài sản 175 902 tỷ đồng).
Bảng 4.1. Thống kê mô tả các biến trong mô hình
Các biến Obs. Mean Std. Dev. Min Max
LLP 257 0.0039 0.0031 -7.120e-05 0.0128 EBTP 257 0.0172 0.0075 1.336e-03 0.0348 SIZE 265 17.3460 1.4585 13.1277 20.3095 ER 256 0.1101 0.0553 3.122e-02 0.3324 TL 257 0.5283 0.1302 1.943e-01 0.7817 LG 257 0.3588 0.3704 -3.071e-01 1.6482 NPL 257 0.0101 0.0059 3.007e-04 0.0267 TYPE 270 0.1481 0.3559 0.0000 1.0000 DOWNT 270 0.5000 0.5009 0.0000 1.0000
(Nguồn: tổng hợp từ phần mềm R, theo hình 4.2 của Phần phụ lục) Theo bảng 4.1, tỷ lệ lợi nhuận trước thuế và dự phòng (EBTP) của các ngân hàng bình quân là 1.72% gần với mức bình quân 1.9% của Nguyễn Thị Thu Hiền và Phạm Đình Tuấn (2014). Mức cao nhất của EBTP là 3.48% (ngân hàng KienLongBank năm 2007), thấp nhất là 0.0013% (ngân hàng MHB năm 2012) với độ lệch chuẩn là 0.75%.
Tỷ suất tự tài trợ (ER) có mức trung bình là 11% với độ lệch chuẩn 5.53%. Ngân hàng MHB năm 2008 có ER thấp nhất là 3.12%. Mức ER cao nhất thuộc về ngân hàng Viet Capital Bank năm 2009 với mức 33.24%.
Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản (TL, hệ số rủi ro tài chính) bình quân của các ngân hàng qua các năm là 52.83% với độ lệch chuẩn là 13.02%, giá trị thấp nhất và cao nhất của TL lần lượt là 19.43% và 78.17%. Các giá trị thấp nhất và cao nhất của TL thuộc về ngân hàng SeABank năm 2011 và SBG năm 2006.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ (LG) cho vay bình quân của các ngân hàng qua các năm đạt 35.88%, mức cao nhất là 164.82% thuộc về ngân hàng VPBank năm 2007, dư nợ
tăng hơn gấp rưỡi lần so với năm trước, mức thấp nhất là -30.71% của ngân hàng HDBank năm 2008. Độ lệch chuẩn là 37.04%.
Tỷ lệ nợ xấu (NPL) bình quân của các ngân hàng qua các năm là 1.01%, kết quả này tương đương với số liệu nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hiền và Phạm Đình Tuấn (2014). Tuy nhiên mức cao nhất và thấp nhất tương ứng là 2.67% (ngân hàng ABBank năm 2013) và 0.03% (ngân hàng PGBank năm 2005) có sự khác biệt so với nghiên cứu nêu trên (do khác về thời gian nghiên cứu). Độ lệch chuẩn của tỷ lệ nợ xấu là 0.59%.
Các kết quả trên khác với kết quả nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Hiền và Phạm Đình Tuấn (2014), Nguyễn Thị Ngọc Diệp và Nguyễn Minh Kiều (2015) do sự khác biệt về công thức tính LLP và thời gian nghiên cứu. Mặt khác, các số liệu dị biệt (outliers) đã được xác định và loại bỏ khỏi dữ liệu nhằm hạn chế những ảnh hưởng mang tính đột biến của các biến độc lập lên LLP. Số điểm dị biệt cao nhất là của biến ER với 14 giá trị thuộc về các ngân hàng ABBank (2006), KienLongBank (2006, 2008), MDBank (2007, 2009, 2011, 2012, 2013, 2014), MHB (2009), NVB (2005, 2006), PGBank (2005), VietCapitalBank (2007). Số điểm dị biệt thấp nhất (ngoại trừ các biến định danh) là của biến SIZE với 5 giá trị thuộc về các ngân hàng KienLongBank (2005), MDBank (2005, 2006), NVB (2005), PGBank (2005). Điểm đáng nói ở đây là các điểm dị biệt không phân tán ở các ngân hàng khác nhau mà tập trung chủ yếu ở một số ngân hàng như ABBank (2005-2007, 2011), MDBank (2007, 2009, 2011-2014), NVB (2005-2007, 2012, 2013), PGBank (2005-2007, 2009, 2012), SCB (2005, 2010-2012), SGB (2005, 2009-2012, 2014). Điều này phần nào phản ánh chất lượng thông tin từ BCTC của các ngân hàng kể trên chưa được đảm bảo bởi những số liệu thay đổi khác biệt (thường không kèm theo thuyết minh trong BCTC) có thể gây nhiễu đối với nhận định chung của nhà đầu tư và các đối tượng quan tâm. Chi tiết về các điểm dị biệt tại bảng 4.1 của phần Phụ lục.
Đối với 2 biến phân loại là loại hình ngân hàng (TYPE) và thời kỳ suy thoái (DOWNT), thống kê mô tả của 2 biến này thể hiện trong bảng 4.2 của phần Phụ lục. Kết
quả cho thấy tỷ lệ NHTMCPTN chiếm 85.2% tổng số dữ liệu quan sát (tương ứng với 230 quan sát của 23 NHTM), tỷ lệ NHTMCPNN chiếm 14.8% tổng số dữ liệu quan sát (tương ứng với 40 quan sát của 4 NHTM). Số quan sát trong thời kỳ suy thoái (2010- 2014) bằng với số quan sát trong thời kỳ còn lại (2005-2009) do khoảng thời gian phân đoạn bằng nhau giữa 2 thời kỳ.