Hình 4.3. Biểu đồ thể hiện tương quan giữa LLP & EBTP theo biến TYPE và DOWNT
Một mục tiêu khác của đề tài là tìm bằng chứng về hoạt động “quản trị lợi nhuận” của các NHTM. Vì vậy, mối quan hệ giữa chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) và lợi nhuận trước thuế và dự phòng (EBTP) được xem xét nhiều hơn trong quan hệ tương tác với các biến phân loại như loại hình ngân hàng (TYPE) và thời kỳ suy thoái (DOWNT) thể hiện trong các biểu đồ của hình 4.3.
Qua đó có thể thấy sự phân bố điểm theo loại hình ngân hàng (TYPE) và theo thời kỳ suy thoái (DOWNT) là khác nhau, đặc biệt là đối với loại hình NHTM. Khi phân chia theo loại hình ngân hàng trong biểu đồ thứ nhất, hệ số góc của đường ước lượng tương quan giữa LLP và EBTP theo loại hình NHTMCPNN lớn hơn so với đường ước lượng theo loại hình NHTMCPTN. Tương tự như vậy khi quan sát biểu đồ thứ ba theo loại hình ngân hàng trong các thời kỳ kinh tế khác nhau.
Riêng ở biểu đồ thứ 2 phân chia theo các giai đoạn thời gian, 2 đường ước lượng tương quan giữa LLP và DOWNT có sự cách biệt thể hiện chi phí dự phòng rủi ro tín dụng bình quân ở giai đoạn suy thoái cao hơn so với giai đoạn trước đó, tuy nhiên về hệ số góc giữa chúng dường như không khác biệt lớn.
Nhìn chung, qua quan sát đồ thị, có thể nhận xét rằng ảnh hưởng tương tác của các biến TYPE và DOWNT lên mối tương quan giữa LLP và EBTP là có xảy ra. Do đó khi xem xét các nhân tố ảnh hưởng lên LLP, các biến tương tác như EBTP.TYPE, EBTP.DOWNT và EBTP.TYPE.DOWNT cũng cần được đưa vào mô hình hồi quy theo như mô hình 3.2.
Về tầm ảnh hưởng của các biến trong mô hình, chỉ số LMG được tính cho tất cả các biến giải thích trong 2 trường hợp không có và có biến tương tác theo bảng 4.2.
Bảng 4.2. Chỉ số LMG tính cho các biến trong mô hình (2 trường hợp)
Các biến giải thích Trường hợp (1) Trường hợp (2)
Chỉ số LMG Xếp hạng Chỉ số LMG Xếp hạng EBTP 0.10965324 2 0.06103569 3 SIZE 0.08849993 3 0.05369664 4 ER 0.02505078 8 0.02105028 10 TL 0.02670993 7 0.01887209 11 LG 0.03888648 5 0.03174554 8 NPL 0.11968189 1 0.11158456 1 TYPE 0.05764578 4 0.03715930 6 DOWNT 0.02672387 6 0.02152127 9 EBTP.TYPE NA NA 0.07035997 2 EBTP.DOWNT NA NA 0.05351186 5 EBTP.TYPE.DOWNT NA NA 0.03577270 7
Trường hợp(1) không có biến tương tác; Trường hợp(2) có biến tương tác.
(Nguồn: tổng hợp kết quả tính LMG từ phần mềm R) Kết quả từ bảng 4.2 cho thấy trong trường hợp không có biến tương tác, các biến ảnh hưởng nhiều nhất đến LLP lần lượt là NPL (Tỷ lệ nợ xấu), EBTP (Lợi nhuận trước thuế và dự phòng), SIZE (Quy mô tài sản ngân hàng). Trong trường hợp đưa thêm biến tương tác vào mô hình, ngoài 3 biến kể trên, các biến tương tác cũng chiếm vị trí quan trọng gây ảnh hưởng lên biến phụ thuộc LLP.