Theo khoản 3 điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định: “ Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.”. Do đó các ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng nhằm bù đắp khoản nợ quá hạn của khách hàng khi rủi ro xảy ra để không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) khách hàng cho biết DPRR trong cho vay được trích so với dư nợ cho vay. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng cho vay chưa tốt, vẫn phải trích lập dự phòng nhiều.
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay =
x 100%
1.6. BÀI HỌC KINH NGHIỆM VIỆC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI
1.6.1. Các khuyến nghị của Ủy Ban Basel về quản trị rủi ro tín dụng dụng
Ủy Ban Basel được thành lập bởi các Thống đốc ngân hàng Trung ương của nhóm G10 vào năm 1975. Ủy ban này bao gồm đại diện cao cấp của các cơ quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng và bản thân ngân hàng trung ương của các nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương Quốc Anh và Hoa
25
Kỳ. Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng thoanh toán quốc tế tại Washington hoặc tại thành phố Basel – Thụy Sĩ. Ban thư ký thường trực của Ủy ban này cũng có trụ sở làm việc tại Thủ Washington – Hoa Kỳ.
Các nguyên tắc quản trị RRTD khuyến nghị bới Ủy ban Basel tập trung vào các vấn đề sau:
- Thiết lập môi trường quản trị RRTD tốt
+ Vai trò của Hội đồng quản trị và Ban giám đốc ngân hàng trong việc hoạch định và thực thi các chiến lược RRTD, các chính sách RRTD quan trọng của ngân hàng.
+ Nhận dạng và quản trị RRTD trong các sản phẩm và hoạt động của ngân hàng.
- Điều hành một quy trình cấp tín dụng đúng và chuẩn xác + Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn.
+ Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng.
+ Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng đắn.
+ Tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát được
- Duy trì một quy trình đo lường và giám sát tốt hoạt động tín dụng
+ Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng.
+ Hệ thống giám sát tín dụng về các khả năng tín dụng có thể xảy ra, bao gồm cả sự dự phòng và dự bị tổn thất.
+ Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ.
+ Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường RRTD.
26
mục tín dụng.
+ Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương lai về tình hình kinh tế.
- Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với RRTD
+ Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ.
+ Đảm bảo chức năng cấp phát tín dụng đang được quản lý một cách đúng đắn.
+ Hệ thống quản trị các vấn đề tín dụng và các tình huống khác nhau của tín dụng.
- Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng
+ Thiết lập bộ phận đánh giá một cách độc lập về các chiến lược, chính sách, thực hiện, thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo công việc của danh mục tín dụng
1.6.2. Kinh nghiệm của ngân hàng tại Thái Lan
Như đã được được biết thì Thái Lan đã bị chao đảo bởi cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực Châu Á năm 1997-1998, do đó các ngân hàng ở Thái Lan đã phải tự điều chỉnh lại các chính sách và quản lý của mình.
Về tổ chức thực hiện, Ngân hàng Bangkok đã tách việc cho vay thành hai bộ phận độc lập: Bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định. Phân loại khách hàng theo các nhóm khác nhau để áp dụng các quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng như KHDN lớn, KHDN vừa và nhở, khách hàng tiêu dùng…
Về giám sát, Ngân hàng không chỉ cần quan tâm đến tài sản bảo đảm (TSBĐ) mà còn thẩm định chặt chẽ tư cách khách hàng, thực trạng tài chính vủa khách hàng, hiệu quả kinh doanh của khách hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, mục đích của khoản vay, nguồn trả nợ, kiểm soát việc sử dụng tiền vay
27
của khách hàng,.... Ngoài ra, ngân hàng còn ban hành hệ thống chấm điểm khách hàng để xếp loại khách hàng, từ đó việc cho điểm có thể cho được một chính sách tín dụng phù hợp. Ngân hàng quản lý RRCV theo nguyên tắc tín dụng thận trọng: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng của doanh nghiệp; tổng dư nợ cho vay các doanh nghiệp không vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.
1.6.3. Kinh nghiệm của ngân hàng tại Hàn Quốc
Về chính sách, ngân hàng tại Hàn Quốc xây dựng và duy trì một chính sách tín dụng đối với KHDN năng động với những tiêu chuẩn tín dụng cao nhất có thể áp dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo chính sách đề cập đầy đủ đến các khía cạnh rủi ro và lợi nhuận. Các chính sách tín dụng phải hợp lý, phù hợp với thực tế của khu vực và bảo vệ được quyền lợi lâu dài của ngân hàng mà không kìm hãm tăng trưởng kinh doanh.
Về việc giám sát, ngân hàng đã đảm bảo tập hợp đầy đủ những thông tin có liên quan đến KHCN và doanh nghiệp và các giao dịch của họ. Ngoài việc áp dụng cho công tác đánh giá rủi ro, hệ thống này còn hỗ trợ cho công tác cấp tín dụng tự động của ngân hàng.
Sau khi cho vay, các ngân hàng Hàn Quốc đã giám sát các doanh nghiệp tuân theo các nguyên tắc trích lập dự phòng đối với các doanh nghiệp trong nước, cụ thể các ngân hàng phân loại nợ theo 5 nhóm nợ bao gồm: nợ bình thường, nợ cần chú ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Và được trích lập dự phòng tương ứng với từng loại nhóm nợ: 0%, 10%, 20%, 50% hoặc 100%.
1.6.4. Bài học rút ra
Qua nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro của Ủy ban Basel, các ngân hàng ở Thái Lan, Hàn Quốc ta có thể nhận xét như sau:
Ủy bạn Basel tập trung các chuyên gia hàng đầu thế giới về lĩnh vực ngân hàng, với những khuyến nghị thiết thực về quản trị RRT, là cẩm nang cho các ngân hàng trong công tác quản trị ngân hàng, quản trị RRTD.
28
Xét về kinh nghiệm quản trị RRTD của ngân hàng ở Hàn Quốc cho ta thấy ngân hàng đã đưa ra những trích lập dự phòng hợp lý cho từng khoản vay khác nhau sau khi cho vay từ đó ta có thể thấy mức độ quan trọng trong việc quản lý các khoản tiền và trích lập dự phòng sau vay. Và quản lý rủi ro luôn được coi là một chính sách trọng tâm của các ngân hàng trong chiến lược phát triển của từng ngân hàng trong từng nước khác nhau.
Các ngân hàng cũng đã tách ra các bộ phận độc lập riêng với nhau, hoạt động theo các tiêu chuẩn phù hợp với thông lệ quốc tế để dễ quản lý và giám sát các khoản vay hơn để tránh xảy ra nợ xấu. Ngoài ra các nước cần được hình thành hệ thống quản trị rủi ro từ các nhân tố cơ bản sau:
Nâng cao thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đây là điều quan trọng bật nhất để ngân hàng có thể quyết định có nên cho vay hay không: các ngân hàng nên xây dựng riêng cho mình về quy trình xếp hạng tín dụng và phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế.
Để tránh được rủi ro cần thiết, ngân hàng nên làm tốt trong việc thẩm định khoản vay, năng lực khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng. Đây cũng là yếu tố quyết định dẫn đến việc hiệu quả của khoản vay mang đến cho ngân hàng.
Có những bộ phận chuyên biệt giám sát từng khoản khác nhau theo các tiêu chuẩn phù hợp với thông lệ quốc tế để ngân hàng có thể giám sát và phát hiện những trường hợp gây bất lợi đến cho ngân hàng. Tuy nhiên các bộ phận cũng phải có sự liên kết chặt chẽ với nhau để quản lý một cách có hệ thống phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro phát sinh.
29
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Qua cơ sở lý thuyết chương 1 khóa luận đã phân tích, tổng hợp những khái niệm, các hoạt động cơ bản của NHTM cũng như những rủi ro chủ yếu mà ngân hàng có thể gây ra. Bên cạnh đó NHTM có những kinh nghiệm về việc hạn chế RRCV từ các nước trên thế giới. Từ đó rút ra kết luận:
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động mang đến nhiều rủi ro tiềm ẩn trong đó có RRCV. Bởi hoạt động chính của ngân hàng chính là kinh doanh tiền tệ, liên quan đến tất cả ngành nghề trong nền kinh tế. RRCV là vấn đề muôn thuở từ trước tới nay và nó rất phức tạp.
RRCV rất phổ biến và gây ra hậu quả nặng nề, nó tác động trực tiếp đến các hoạt động cho vay của ngân hàng và thậm chí nó còn tác động mạnh đến nền kinh tế nước nhà. Vì vậy cần có những công tác phòng ngừa kịp thời để hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh cũng như là hoạt động cho vay của ngân hàng.
30
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG CỦA VIỆC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA.
2.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG– CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA
2.1.1. Vài nét về Ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa Hồ Chí Minh – Phòng giao dịch Cộng Hòa
NHTM Cổ phần Tiên Phong (gọi tắt là “TPBank”) được thành lập từ ngày 05/05/2008. TPBank được kế thừa những thế mạnh về công nghệ hiện đại, kinh nghiệm thị trường cùng tiềm lực tài chính của các cổ đông chiến lược bao gồm:Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Tài chính quốc tế ( IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte. Ltd.,Singapore. Đến tháng 10 năm 2010 chính thức khai trương ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – Phòng giao dịch Cộng Hòa. Với mục tiêu là trở thành phòng giao dịch (PGD) có hoạt động kinh doanh tốt, hoàn thành mục tiêu do ban giám đốc đề ra, PGD đã và đang nổ lực phấn đấu.
Tên ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong Tên tiếng Anh: TienPhong Commercial Joint Stock Bank Tên viết tắt: TPBank
Logo NH:
Hình 2.1 Logo
31
Minh
Điện thoại : 54010066; Fax : 62925537 Website: www.tpb.vn
Tầm nhìn: Trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với các sản phẩm, dịch vụ tài chính trên nền tảng công nghệ hiện đại, tiên tiến góp phần xây dựng đất nước giàu mạnh. Muốn được như vậy thì ngân hàng TMCP Tiên Phong nói chung và ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – PGD Cộng Hòa nói riêng phải nỗ lực nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đưa ra nhiều biện pháp và phương hướng kinh doanh mới để trở thành ngân hàng đáng tin cậy của khách hàng, đối tác và các cổ đông.
Sứ mệnh
TPBank cung cấp sản phẩm/ dịch vụ tài chính hoàn hảo cho KH và Đối tác dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, tiên tiến và hiệu quả cao
TPBank là tổ chức kinh tế hoạt động minh bạch, an toàn, hiệu quả và bền vững, mang lại lợi ích tốt nhất cho các Cổ đông.
TPBank tạo điều kiện tối ưu để mỗi Cán bộ Nhân viên có cuộc sống đầy đủ về kinh tế, phát huy năng lực sáng tạo và phát triển sự nghiệp của bản thân.
TPBank là tổ chức có trách nhiệm xã hội cao, tích cực tham gia các hoạt động cộng đồng với mục tiêu vì CON NG ỜI và H NG THỊNH QUỐC GIA.
Giá trị cốt lõi
Liêm chính: Liêm khiết, chính trực, là đạo đức nghề nghiệp và phẩm giá hàng đầu với mỗi cán bộ ngân hàng.
Sáng tạo: Mỗi cá nhân cần đổi mới trong nhận thức, sáng tạo và đột phá trong giải pháp, quyết liệt trong thực hiện nhằm mang lại giá trị đích thực cho Ngân hàng và KH.
Cầu tiến: Mỗi cá nhân phấn đấu tự hoàn thiện bản thân, phát huy sở trường, năng lực nội tại, tiềm năng của mỗi cá nhân và đơn vị. Ngân hàng tạo điều kiện tốt nhất để mỗi cá nhân vươn tới sự hoàn hảo.
32
Hợp lực: Là cộng lực, hợp tác, gắn bó và chia sẻ trong công việc, nhận thức rõ giá trị của các cá nhân nằm trong giá trị của Ngân hàng.
Bền bỉ:Là kiên định, vững chí vượt qua mọi khó khăn, thách thức để đi đến thành công.
Năm giá trị cốt lõi trên chính là nền tảng để ngân hàng TPBank nói chung và PGD Cộng Hòa nói riêng xây dựng thương hiệu, xứng đáng với sự tin tưởng của KH, các cổ đông và là điều kiện cần để TPBank đạt được các mục tiêu chiến lược hiện tại và tương lai.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng tại Phòng giao dịch Cộng Hòa
Hình 2.2 Cơ cấu tổ chức
Nguồn: Phòng tín dụng tại Phòng giao dịch Cộng Hòa
Ban lãnh đạo (Giám đốc chi nhánh): Giám đốc Chi nhánh là người lãnh đạo Chi nhánh, thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định của pháp luật và của ngân hàng cấp trên, giám đốc sẽ chịu toàn bộ trách nhiệm về hoạt động của ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh TPHCM – PGD Cộng Hòa. Giám đốc chi nhánh có quyền phân công, ủy quyền cho các giám đốc ở phòng ban khác để giải quyết và ký các giấy tờ thuộc thẩm quyền của mình.
GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH PHÒNG DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG PHÒNG KINH DOANH PHÒNG CB
( CHUYÊN VỀ MẢNG DOANH NGHIỆP )
PHÒNG RB
( CHUYÊN VỀ MẢNG CÁ NH N )
PHÒNG HỖ TRỢ TÍN DỤNG
33
Phòng dịch vụ KH: Là bộ phận có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với KH. Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến dịch vụ thanh toán, xử lý và hạch toán các giao dịch dựa trên quy định của Nhà nước và NHNN Việt Nam.
Phòng kinh doanh :
Phòng CB: Trực tiếp giao dịch với các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ để khai thác vốn bằng tiền. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng liên quan đến chế độ, thể lệ hiện hành của Nhà nước và NHNN Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo và đưa thông tin khuyến mãi đến KHDN, tham mưu cho giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh.
Phòng RB: Trực tiếp giao dịch với KHCN để khai thác vốn bằng tiền. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng liên quan đến chế độ, thể lệ hiện hành của Nhà nước và NHNN Việt Nam. Trực tiếp quảng cáo và đưa thông tin khuyến mãi đến KHCN.
Phòng hỗ trợ tín dụng :
Thiết lập và duy trì các mối quan hệ với KH, trực tiếp tiếp nhận các thông tin phản hồi từ KH. Phân loại KH theo quy trình nghiệp vụ để quyết định hạn mức tín dụng. Quản lý giải ngân,