5.2.1. Tỷ lệ tiền gửi khách hàng trên tổng tài sản
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ tiền gửi khách hàng trên tổng tài sản có tác động cùng chiều với hệ số CAR của các ngân hàng TMCP Việt Nam. Các ngân hàng nên tăng huy động vốn bằng tiền gửi. Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra một số khuyến nghị như sau:
Về cơ chế điều hành huy động vốn và kinh doanh vốn, cần xây dựng chính sách huy động nguồn vốn đúng với cơ chế chính sách của Nhà nước, phù hợp diễn biến thị trường, nhu cầu khách hàng và định hướng chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó, thực hiện cơ chế điều hành lãi suất theo hướng linh hoạt, tạo quyền tự chủ cho các chi nhánh. Nghiên cứu thị trường nguồn vốn huy động để đưa ra chính sách lãi suất huy động mềm dẻo, linh hoạt hấp dẫn khách hàng, phù hợp với diễn biến lãi suất thị trường trong từng thời kỳ...
Về cơ cấu nguồn vốn huy động, để giảm bớt chi phí và tạo tính chủ động trong hoạt động kinh doanh, cần nghiên cứu để đưa ra các sản phẩm huy động vốn phù hợp với đặc trưng kinh danh của ngân hàng (bán sỉ hay bán lẻ, ngành chủ lực). Khai thác tối đa nguồn vốn rẻ, thời gian sử dụng lâu dài từ các định chế tài chính, tổ chức quốc tế. Tăng cường hợp tác với các tổ chức, định chế tài chính trong và ngoài nước để khai thác các nguồn vốn nội, ngoại tệ trung dài hạn. Ngân hàng cần sớm ban hành quy định về tiền gửi, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, quy định về chấm điểm, xếp hạng đối với các định chế tài chính để chuẩn hóa hoạt động của ngân hàng trên thị trường liên ngân hàng. Tăng cường công tác quản lý kế hoạch đối với chi nhánh, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn ngoài kế hoạch; kiên quyết xử lý đối với các chi nhánh nhận vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế ẩn... Kiện toàn hệ thống tổ chức, phân công đơn vị đầu mối có chức năng khai thác nguồn vốn tài trợ thương mại, ban hành quy trình vay tài trợ thương mại trong hệ thống ngân hàng. Kết hợp chặt chẽ giữa khai thác nguồn vốn tài trợ thương mại và lập kế hoạch cho vay khách hàng, phát huy hiệu quả nguồn vốn tránh tình trạng bị động.
Về sản phẩm huy động vốn, thực hiện nghiên cứu thị trường, phân đoạn khách hàng đưa ra các sản phẩm huy động vốn phù hợp với các đối tượng khách hàng gửi tiền, đặc điểm các vùng, miền, xây dựng chính sách ưu đãi về lãi suất, khuyến mãi phù hợp với từng phân đoạn khách hàng; đa dạng hóa và hoàn thiện hệ thống danh mục sản phẩm huy động vốn, gia tăng tiện ích cho sản phẩm huy động vốn, bán chéo sản phẩm....
Về quy trình giao dịch trong hoạt động huy động vốn, rà soát lại quy trình, thủ tục, chứng từ giao dịch, chương trình liên quan trong giao dịch tiền gửi tiết kiệm. Hoàn thiện quy trình giao dịch tiền gửi tiết kiệm; chương trình cảnh báo; giám sát trên hệ thống về các giao dịch tiền gửi, huy động vốn...
Về kênh phân phối, với kênh phân phối truyền thống, đánh giá hoạt động huy động vốn trong thời gian qua, từ đó có các giải pháp cơ cấu, sắp xếp lại để các chi nhánh, phòng giao dịch phát huy tiềm năng. Tập trung khai thác các đại lý/tổ nhóm trung gian trong huy động vốn. Ngoài chức năng tổ /nhóm cho vay thu nợ mở rộng thêm nắm bắt nhu cầu sử dụng để tư vấn về sản phẩm dịch vụ ngân hàng, từ đó gia tăng nguồn vốn huy động từ kênh phân phối này. Kênh phân phối hiện đại, nên bổ sung những tính năng để gia tăng tiện ích dịch vụ mà các ngân hàng thương mại khác đã triển khai hoặc chưa triển khai, từ đó thu hút, khuyến khích khách hàng gửi tiền và sử dụng dịch vụ ngân hàng.
Về cơ chế khuyến khích trong huy động vốn, thành lập Tổ chỉ đạo huy động vốn với nhiệm vụ là xây dựng và chỉ đạo kịp thời các cơ chế, giải pháp… liên quan đến phát triển nguồn vốn của ngân hàng. Xây dựng cơ chế khuyến khích nội bộ, phân vùng, địa bàn hoạt động để xây dựng cơ chế thưởng huy động vốn phù hợp; xây dựng cơ chế phí, lãi suất theo hướng khuyến khích các đơn vị huy động thừa vốn… Cơ chế khuyến khích đối với khách hàng, xây dựng chính sách khách hàng áp dụng thống nhất trong hệ thống ngân hàng…
Về công nghệ thông tin trong hoạt động huy động vốn, để đảm bảo được việc quản lý huy động vốn đầy đủ, hệ thống công nghệ thông tin cần xây dựng hệ thống đáp ứng được việc quản lý thông tin huy động vốn trên một số phân hệ như sau: Quản lý các nguồn vốn huy động từ tiền gửi, trong đó bao gồm tiền gửi thanh toán (không kỳ hạn), tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm; Quản lý các nguồn vốn huy động từ phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, các chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn; Quản lý
các nguồn vốn huy động từ đi vay, vay từ Ngân hàng Nhà nước, vay từ các định chế tài chính; Quản lý các nguồn vốn từ các nguồn khác, sử dụng các luồng tiền nhàn rỗi trong hệ thống...
5.2.2. Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản có tác động ngược chiều với hệ số CAR của các ngân hàng TMCP Việt Nam. Trên cơ sở đó, các ngân hàng cần xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý, hiệu quả, bảo đảm tuân thủ nghiêm túc, thống nhất một quy trình chuẩn. Các ngân hàng cần có các biện pháp nhằm quản lý tốt mức độ rủi ro tín dụng và hạn chế tập trung vào các khoản vay có rủi ro cao. Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra một số khuyến nghị như sau:
Các ngân hàng tăng cường khả năng phân tích chu kỳ kinh tế, điều này giúp ngân hàng xác định được nền kinh tế đang ở đâu trong 4 chu kỳ kinh tế (hưng thịnh, suy thoái, đình truệ hay hồi phục) từ đó có những chính sách, định hướng tăng trưởng tín dụng đối với ngành nghề phù hợp với chu kỳ kinh tế. Hơn nữa, cần phải giảm bất cân xứng thông tin giữa ngân hàng và người đi vay, ngân hàng cần phải nắm rõ khả năng trả nợ của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay.
Các ngân hàng nên cho vay theo các chuỗi liên kết sản xuất - thu mua - tiêu thụ, như cho vay theo chuỗi của người nuôi, thu mua, chế biến thủy sản xuất khẩu, cho vay liên kết giữa chủ đầu tư bất động sản với nhà thầu xây dựng, người cung cấp vật liệu xây dựng và người mua nhà… Ưu điểm của loại sản phẩm tín dụng này là tạo ra một chu trình khép kín vốn tín dụng ngân hàng tham gia, tiết kiệm được nguồn vốn cho vay đối với một sản phẩm và bảo đảm tính an toàn của nguồn vốn tín dụng.
Các ngân hàng phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định liên quan đến chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, cần quan tâm cụ thể đối tượng khách hàng cần tập trung cấp tín dụng, đối tượng khách hàng hạn chế và không cấp tín dụng, cơ cấu cấp tín dụng theo kỳ hạn, theo ngành, theo khu vực phù hợp. Quy định và chỉ ra trách nhiệm của từng người, từng bộ phận liên quan đến hoạt động thẩm định cấp tín dụng và hoạt động giám sát sau khi cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định và phân tích tín dụng. Hoạt động thẩm định là sự kết hợp từ khâu nghiên cứu thị trường, thu thập thông tin, phân tích năng lực, tư cách và khả năng tài chính của khách hàng, khả
năng cân đối nguồn trả nợ từ đó thiết lập các điều kiện cấp tín dụng và các điều kiện rào chắn rủi ro cho khoản cấp tín dụng về sau.
Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát và quản lý khoản vay. Các ngân hàng cần hoàn thiện các văn bản, quy trình, quy định hướng dẫn công tác kiểm soát và quản lý khoản vay. Đẩy mạnh công tác đánh giá, rà soát các khoản vay có dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng nhằm có những biện pháp rào chắn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Nâng cao vai trò độc lập của kiểm soát nội bộ trong việc kiểm tra giám sát tính tuân thủ. Công tác kiểm tra cần được thực hiện thường xuyên, định kỳ và trên diện rộng nhằm phát hiện các vi phạm, các điểm không phù hợp trong từng quy trình, quy định cho vay của ngân hàng từ đó đưa ra được những sáng kiến, cải tiến đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, an toàn. Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thông tin hiện đại nhằm lưu trữ thông tin đầy đủ và chính xác, tiết kiệm thời gian… góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
Hơn nữa, các ngân hàng cần phải áp dụng các thông lệ, chuẩn mực an toàn thế giới: tiêu chuẩn kế toán, kiểm toán hay phân loại nợ của thế giới… Việc áp dụng các chuẩn mực an toàn thế giới là cả quá trình với những yêu cầu về nguồn vốn, hệ thống thông tin, hạ tầng kỹ thuật cũng như nhân lực…Vì vậy các ngân hàng cần phải sắp xếp thứ tự thực hiện các chuẩn mực phù hợp với điều kiện cũng như mức độ quan trọng của các chuẩn mực.
5.2.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ
Kết quả nghiên cho thấy tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ có tác động ngược chiều với hệ số CAR của các ngân hàng TMCP Việt Nam. Chính vì thế, ngân hàng muốn giảm trích lập dự phòng thì cần quan tâm đến việc giảm nợ xấu bằng cách xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý, hiệu quả, bảo đảm tuân thủ nghiêm túc, thống nhất một quy trình chuẩn. Để giảm rủi ro tín dụng ở các ngân hàng, tác giả đựa ra một số khuyến nghị như sau:
Đánh giá chính xác thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu tại các ngân hàng TMCP Việt Nam. Thực tế hiện nay, các ngân công bố số liệu về nợ xấu là thấp hơn nhiều so với thực tế, không phản ánh đúng chất lượng các khoản tín dụng. Chính vì thế, các nhà quản lý không đánh giá đúng được thực trạng nợ xấu tại ngân hàng cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng, điều này dẫn đến các quyết định quản trị không chính xác. Như vậy, cần phải xác định chính xác mức độ nợ xấu, từ đó mới có giải
pháp thích hợp để điều chỉnh nợ xấu. Hơn nữa, các ngân hàng cần tiến tới phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
Các ngân hàng cần phải xác định mục tiêu và giải pháp để xử lý nợ xấu đối với nhóm “khách hàng nhạy cảm” bao gồm khách hàng là sân sau của các ông chủ, lãnh đạo ngân hàng, sở hữu chéo ngân hàng, các tập đoàn, tổng công ty. Các ngân hàng cần phải đẩy mạnh bán nợ xấu cho công ty quản lý tài sản (VAMC), tạo cơ chế thuận lợi để khách hàng có nợ xấu đã được bán cho VAMC được xem xét cấp tín dụng mới. Những quy chế mua bán nợ giữa các ngân hàng với các tổ chức khác trong việc xử lý tài sản bảo đảm gây khó khăn trong hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng.
Hoán đổi các khoản nợ của tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp Nhà nước với các NHTM cho vay (gồm cả các ngân hàng TMCP và NHTM vốn Nhà nước) thành vốn cổ phần. Theo đó, sở hữu Nhà nước sẽ gia tăng trong một số NHTM (gồm cả NHTM cổ phần). Ðiều này tuy tốn chi phí nhưng sẽ tạo thuận lợi cho việc NHNN chỉ đạo việc hợp nhất, sáp nhập các NHTM phục vụ quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng. Khoản nợ xấu còn lại tại các NHTM sẽ đuợc xử lý thông qua các cơ quan quản lý tài sản của chính các NHTM nhằm bảo đảm trách nhiệm của chính ngân hàng với các khoản nợ xấu này.
Các ngân hàng xử lý nợ xấu phải đảm bảo được 5 nguyên tắc: (1) thu hồi được vốn nhưng không gây ra tổn thất quá lớn cho các ngân hàng; (2) việc thu hồi nợ xấu không làm trầm trọng thêm tình hình thị trường tài sản bảo đảm, đặc biệt là thị trường bất động sản; (3) giảm thiểu tối đa thiệt hại của các nhà đầu tư; (4) giảm thiểu tối đa chi phí của Chính phủ; (5) tách biệt hoạt động xử lý nợ xấu và hoạt động kinh doanh của các ngân hàng. Song song đó, các ngân hàng cần nâng cao hiệu quả giám sát phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự trữ rủi ro để xử lý nợ xấu.
5.2.4. Tỷ lệ thu nhập lãi thuần trên tổng tài sản có sinh lãi
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ thu nhập lãi thuần trên tổng tài sản có sinh lãi có tác động cùng chiều với hệ số CAR của các ngân hàng TMCP Việt Nam. Lãi suất là một bộ phận cấu thành trong phần lớn thu nhập và chi phí, mọi biến động về lãi suất có ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của NHTM. Do vậy việc xây dựng chính sách lãi suất được đặt lên hàng đầu. Các nhà quản lý ngân hàng rất khó khăn trong việc đưa ra một chính sách lãi suất vừa linh hoạt vừa hợp lý đối với cả
ngân hàng và khách hàng. Một mặt ngân hàng phải đưa ra mức lãi suất hợp lý mới có thể thu hút được khách hàng gửi tiền. Mặt khác với mức lãi suất đó vẫn có thể đảm bảo được lợi nhuận cho ngân hàng. Các nhà quản lý luôn phải lựa chọn giữa hai mục tiêu là tăng trưởng và sinh lợi. Trả lãi cao hơn cho các khoản tiền gửi làm tăng nguồn vốn nhưng lại làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Một chính sách lãi suất được coi là hợp lý khi thỏa mãn những yêu cầu như giúp ngân hàng huy động đủ nguồn vốn cho hoạt động và đảm bảo cơ cấu vốn hợp lý, đảm bảo tính cạnh tranh, đảm bảo lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng và phù hợp với chính sách lãi suất của NHNN và xu hướng thay đổi lãi suất trên thị trường.
5.2.5. Đòn bẩy tài chính
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ đòn bẩy tài chính có tác động ngược chiều với hệ số CAR của các ngân hàng TMCP Việt Nam. Chính vì thế, các ngân hàng cần phải xem xét thời điểm phù hợp để chuyển đổi nợ ngắn hạn thành nợ dài hạn nhằm tận dụng các lợi thế lãi suất dài hạn thấp khi dự báo lạm phát gia tăng trong tương lai. Các ngân hàng có thể bán các khoản vốn vay ngắn hạn cho các quỹ ủy thác đầu tư (công ty quản lý quỹ), các quỹ đầu tư sẽ chuyển các khoản vay này sang cho nhà đầu tư dưới dạng trái phiếu thu nhập dài hạn, nhờ đó các ngân hàng có thể hoán chuyển các khoản nợ ngắn hạn thành các khoản nợ dài hạn đối với các trái chủ. Giúp nâng cao tốc độ quay vòng vốn rủi ro và chênh lệch thời gian đáo hạn cũng được tháo dỡ.
Nâng cao trình độ quản trị cấu trúc vốn bằng cách xây dựng mô hình dự báo cấu trúc vốn gắn với triển vọng kinh tế. Trong mô hình đó cấu trúc vốn phải phản ánh được các đặc điểm của nền kinh tế, bao gồm mức độ hoạt động kinh doanh, triển vọng phát triển của thị trường vốn, thuế suất … các đặc tính của ngành kinh doanh bao gồm các biến động thời vụ, các biến động theo chu kỳ, tính chất cạnh tranh, giai đoạn chu kỳ tuổi thọ, điều tiết của chính phủ và các thông lệ… Các đặc tính của ngân hàng bao gồm quy mô, xếp hạng tín nhiệm, bảo đảm quyền kiểm soát… Các ngân hàng cần phải đa dạng hóa cơ cấu tài trợ, về thời gian đáo hạn, về chủng loại. Qua đó gia tăng tính linh hoạt của cấu trúc vốn và nâng cao vị thế đàm phán với các nhà tài trợ trong tương lai. Các nhà quản trị cần phải nhìn nhận rõ hơn