cập đến nên tồn tại việc lợi dụng kẽ hở của quy định để gian lận. Đặc biệt, hệ thống luật pháp Việt Nam chưa có quy định cụ thể liên quan đến giao dịch TDCT nên các tranh chấp xảy ra lại càng khó giải quyết hơn.
2.2.3.2. Nhà nhập khẩu sử dụng nguyên tắc để trì hoãn thanh toán cho nhà xuất khẩu xuất khẩu
Trong thực tiễn thương mại quốc tế, do diễn biến thị của thị trường, giá cả biến động mà các điều khoản, điều kiện trong TTD có thể bị nhà nhập khẩu lạm dụng, trở thành công cụ để từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán. Chính vì điều này mà không ít tranh chấp đã xảy ra về tính chất tuân thủ chặt chẽ của chứng từ để được công nhận là xuất trình chứng từ hoàn toàn hợp lệ. Lập một bộ chứng từ hoàn hảo không có bất cứ sai sót nào là một việc làm không đơn giản. Hơn nữa việc kiểm tra và quyết định tính hợp lệ của bộ chứng từ lại phụ thuộc vào quan điểm nhận định, trình độ và động cơ của các bên liên quan. Việc phân tích tình huống về việc NHPH và người yêu cầu mở TTD cố tình đưa ra bất hợp lệ sai để trì hoãn việc thanh toán sẽ làm rõ nhận xét này.
Tình huống số 10 về việc cố tình đưa ra bất hợp lệ không có giá trị: TDT số 215010010264 được mở vào tháng 08/2010 giữa nhà xuất khẩu Processing
Production And Packaging Import Export Joint Stock Company, Việt Nam (Packsimex) và nhà nhập khẩu Ramisha Enterprise, Bangladesh; Trị giá lô hàng: USD75.000,00; Mặt hàng: Nghệ củ; Ngân hàng mở TTD: The Premier Bank Ltd., Dilkusha Branch, Bangladesh; Ngân hàng thông báo TTD: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, chi nhánh TPHCM (Eximbank). TTD có một số quy định như sau:
Tại trường 47A (Additional conditions – Các quy định khác) yêu cầu trước khi xuất trình chứng từ cho ngân hàng thương lượng, người thụ hưởng cần gửi trước một bản SWIFT/FAX đến NHPH để thông báo ngày xuất trình dự định. Một bản lưu của SWIFT/FAX phải được gửi kèm bộ chứng từ (Prior to presentation of shipping documents to negotiating bank, beneficiary shall send an advance swift/fax intimation to The premier bank ltd (Swift: PRMRBDDH/Fax: 880-2-881 5393) informing the expected date of such presentation. Copy of that swift/fax shall be an integral part of shipping documents).
Tại trường 47A (Additional conditions – Các quy định khác) quy định cấm hàng hóa có nguồn gốc từ ISRAEL và cấm gửi hàng/chuyển tải trên con tàu có cờ ISRAEL (Goods originated from Israel and shipment/transhipment on Israeli flag vessels are prohibited).
NHPH có những nhận định bất hợp lệ như sau: (i) Người thụ hưởng không gửi một bản SWIFT đến NHPH như trường 47A yêu cầu; (ii) Thiếu giấy chứng nhận của việc không giao hàng hóa có nguồn gốc từ ISRAEL và không gửi hàng/chuyển tải trên con tàu có cờ.
Không đồng ý với những bất hợp lệ trên, bên cạnh việc ngân hàng Eximbank gửi điện phản bác bất hợp lệ, nhà xuất khẩu liên hệ với nhà nhập khẩu để giải quyết những bất đồng trên nhưng nhà nhập khẩu không hợp tác. NHPH là một ngân hàng nhỏ, uy tín không cao tại thị trường Bangladesh nên nỗ lực yêu cầu thanh toán không được đáp ứng và phía NHPH cùng người yêu cầu mở TTD giữ thái độ im
lặng. Thời gian trì hoãn thanh toán quá lâu trong khi mặt hàng củ nghệ tươi lại rất dễ hư hỏng. Chính vì vậy, công ty Packsimex phải yêu cầu Eximbank đòi lại bộ chứng từ từ NHPH và phải tiến hành đưa container hàng từ cảng Chittagong, Bangladesh về Việt Nam.
Nhận xét:
Thứ nhất, ký hiêu ‘/’ cho phép sử dụng một hay nhiều quyền chọn lựa, tương đương với thuật ngữ ‘hoặc’. Người thụ hưởng hoàn toàn có quyền chọn việc gửi đến NHPH một bản SWIFT hoặc một bản FAX để đáp ứng yêu cầu của TTD mà không cần thực hiện đồng thời hai hành động cùng lúc. Tuy nhiên, NHPH lại cố tình bắt bẻ ký hiệu này và cho rằng cần thiết phải xuất trình cả hai chứng từ trên. Tại thời điểm tình huống xảy ra thì ISBP681 chưa có diễn giải cụ thể về ký hiệu ‘/’ nên trong lập luận phản bác bất hợp lệ chưa viện dẫn được điều khoản cụ thể. Chính vì vậy mà NHPH cùng người yêu cầu mở TTD đã lợi dụng điểm chưa rõ này để đưa ra bất hợp lệ và trì hoãn thanh toán. Năm 2013, ISBP745 ra đời đã có chỉ rõ ký hiêu ‘/’ cho phép sử dụng một hay nhiều quyền chọn (điểm A2 ISBP745) chứng tỏ rằng quan điểm của NHPH về ký hiệu ‘/’ vào thời điểm đó là không chính xác, gây ảnh hưởng đến người thụ hưởng.
Thứ hai, về việc thiếu giấy chứng nhận của việc không giao hàng hóa có nguồn gốc từ ISRAEL và không gửi hàng/chuyển tải trên con tàu có cờ ISRAEL. Đây là một điều kiện phi chứng từ nên việc yêu cầu xuất trình giấy chứng nhận đáp ứng điều kiện này là không thỏa đáng.
Như vậy, nếu NHPH cố tình lợi dụng những điểm mơ hồ, không rõ nghĩa trong TTD, đồng thời cố tình bỏ qua uy tín của mình để thông đồng với người yêu cầu mở TTD nhằm trì hoãn thanh toán thì quyền lợi của người thụ hưởng bị ảnh hưởng nghiêm trọng. NHPH có thể tìm một sai sót nào đó hoặc thậm chí chọn ra một sai sót không có giá trị để lấy căn cứ trì hoãn việc thanh toán của mình. Mặc dù có thể dựa vào những quy định trong UCP và ISBP để lập luận và phản bác, nhưng do khoảng cách địa lý và ngôn ngữ giữa các ngân hàng mà khả năng đảm bảo quyền lợi
của người thụ hưởng vẫn bị ảnh hưởng. Chính vì vậy, việc lựa chọn NHPH có uy tín trong thương mại quốc tế và việc đánh giá độ tín nhiệm của NHPH là hết sức cần thiết trong giao dịch TDCT để giảm thiểu rủi ro cho người thụ hưởng. Qua khảo sát của tác giả, chỉ có 11% doanh nghiệp được khảo sát có tiến hành đánh giá và tìm hiểu độ tín nhiệm của NHPH, và hoạt động này không phải là mối quan tâm hàng đầu của doanh nghiệp, trong khi đây là một yếu tố quan trọng quyết định sự thuận lợi trong thanh toán giá trị bộ chứng từ.