Tính chất độc lập của TTD được quy định tại điều 4 – UCP 600 như sau: Một TTD, về bản chất là giao dịch riêng biệt đối với hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng khác mà dựa trên đó TTD được hình thành. Các ngân hàng không liên quan hoặc bị ràng buộc bởi hợp đồng như vậy ngay cả khi TTD có bất kỳ dẫn chiếu nào tới hợp đồng đó. Trong phương thức TDCT, có ba mối quan hệ hợp đồng thể hiện trong hình 1.1 như sau:
Mối quan hệ số 1: Thoả thuận của nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu được thể hiện dưới dạng hợp đồng mua bán. Mức độ chi tiết của hợp đồng tuỳ thuộc hoàn toàn vào hai bên thoả thuận. Để có thể sử dụng phương thức TDCT thì trong hợp đồng này cần nêu rõ phương thức thanh toán là phương thức TDCT, đồng thời chỉ định ngân hàng mà hai bên muốn tiến hành giao dịch.
Mối quan hệ số 2: Đơn đề nghị mở TTD thể hiện sự ràng buộc giữa NHPH và nhà nhập khẩu. Nội dung trong đơn đề nghị này có thể hoàn toàn giống hoặc có khác biệt so với hợp đồng trong bước 1 ban đầu giữa hai bên xuất nhập khẩu, miễn là nhà nhập khẩu chắc chắn về sự hợp lý của các điều khoản của TTD được mở ra không ảnh hưởng đến quá trình chuẩn bị hàng và giao hàng đã thoả thuận trước đây giữa hai bên mua và bán. Tại bước này, NHPH có thể đóng vai trò tư vấn mở TTD dựa
Hình 1.1: Mối quan hệ giữa các hợp đồng trong phương thức TDCT
Nguồn: Lê Phan Thị Diệu Thảo và các tác giả (2013).
Mối quan hệ số 3 chính là TTD được phát hành cho người hưởng lợi (tức là nhà xuất khẩu).
Dựa vào sơ đồ cũng có thể thấy rõ nguyên tắc độc lập giữa TTD và hai hợp đồng còn lại. Bản thân TTD là hệ quả của hai mối quan hệ trước đó, nhưng lại là một nghĩa vụ hợp đồng độc lập của NHPH, thể hiện cam kết của NHPH đối với nhà xuất khẩu, là cơ sở để thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp (Nguyễn Văn Tiến, 2014). Như vậy, xét về bản chất, tuy được hình thành trên cơ sở của hợp đồng ngoại thương, nhưng sau khi được thiết lập, TTD hoàn toàn độc lập. Tính độc lập được thể hiện ở chỗ:
(i) Độc lập với hợp đồng mua bán ngoại thương. Một khi TTD đã được mở và được các bên chấp nhận, thì cho dù nội dung của TTD có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan đến TTD. Nghĩa vụ của NHPH đối với người thụ hưởng là không huỷ ngang khi nhà xuất khẩu đã tuân thủ đầy đủ các điều khoản, điều kiện của TTD và xuất trình bộ chứng từ phù hợp. NHPH không liên quan hoặc không bị ràng buộc vào hợp đồng, ngay cả khi TTD có bất cứ dẫn chiếu nào đến hợp đồng.
Người thụ hưởng Người đề nghị Ngân hàng phát hành 1 2 3
(ii) Độc lập trong nghĩa vụ thanh toán của NHPH. Cho dù người yêu cầu mở TTD không đồng ý chi trả tiền hoặc không đủ tiền để chi trả giá trị TTD thì NHPH vẫn đứng ra để hoàn tất nghĩa vụ thanh toán TTD cho người hưởng lợi. Còn những nghĩa vụ nợ phát sinh giữa NHPH và người yêu cầu mở TTD hoàn toàn tách biệt với giao dịch này (có thể được hiểu là việc nhận nợ bắt buộc theo như cam kết khi mở TTD khi người yêu cầu mở không đủ khả năng chi trả).