Mô hình nghiên cứu ảnh hưởng của các nhân tố đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của các NHTM niêm yết trên sàn chứng khoán Việt Nam như đã cập tại mục 3.2.1 bao gồm biến phụ thuộc, biến độc lập được giải thích như sau:
Thứ nhất, thu nhập lãi cận biên (NIM) là biến phụ thuộc và được đo lường
bằng tỷ số giữa hiệu số giữa thu nhập từ lãi và chi phí lãi trên tài sản sinh lời bình quân. Dữ liệu thu nhập từ lãi và chi phí từ lãi được thu thập từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh và tài sản sinh lời bình quân được thu thập từ bảng cân đối kế toán. Thu nhập lãi cận biên được tính theo công thức:
NIM =
Thu nhập lãi - chi phí lãi Tài sản sinh lời bình quân
27
Thứ hai, quy mô ngân hàng (BSIZE) là biến độc lập được tính bằng logarit của
tổng tài sản bình quân. Dữ liệu tổng tài sản được lấy từ bảng cân đối kế toán của ngân hàng.
Thứ ba, quy mô cho vay (LSIZE) là biến độc lập, được đo lường bằng tổng dư
nợ cho vay bình quân chia cho tổng tài sản bình quân, số liệu được sử dụng để tính dựa vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng, theo công thức:
LSIZE =
Dư nợ cho vay bình quân Tổng tài sản bình quân
Thứ tư, rủi ro tín dụng (CRISK) là biến độc lập được đo lường bằng tỷ số giữa
tổng nợ xấu (từ nhóm 3 – nhóm 5) bình quân trên tổng dư nợ cho vay bình quân. Dữ liệu nợ xấu được lấy từ thuyết minh báo cáo tài chính và dư nợ cho vay được lấy từ bảng cân đối kế toán. Rủi ro tín dụng được tính theo công thức sau:
CRISK =
Tổng nợ xấu bình quân Tổng dư nợ cho vay bình quân
Thứ năm, quy mô vốn chủ sở hữu (EQUITY) là biến độc lập, được đo lường
bằng tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu bình quân trên tổng tài sản bình quân của ngân hàng. Dữ liệu giá trị vốn chủ sở hữu và tổng tài sản của ngân hàng được thu thập từ bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Quy mô vốn chủ sở hữu được tính theo công thức:
EQUITY =
Vốn chủ sở hữu bình quân Tổng tài sản bình quân
Thứ sáu, tỷ lệ cho vay trên vốn huy động (LDR) là biến độc lập được đo lường
bằng tỷ số dư nợ cho vay bình quân trên nguồn vốn huy động bình quân, tính dựa vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng theo công thức:
LDR =
Dư nợ cho vay bình quân Tổng vốn huy động bình quân
Thứ bảy, hiệu quả quản lý chi phí (QOM) là biến độc lập được đo lường bằng
tỷ lệ giữa chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động. Dữ liệu được thu thập từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và được tính theo công thức:
28
QOM =
Chi phí hoạt động Tổng thu nhập hoạt động
Thứ tám, sự tăng trưởng của ngân hàng (GROWTH) là biến độc lập được đo
lường bằng tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản. Dữ liệu được thu thập từ bảng cân đối kế toán và được tính theo công thức:
GROWTH =
Tổng tài sản năm nay – Tổng tài sản năm trước Tổng tài sản năm trước