tỷ lệ cho vay trên vốn huy động ở mức tương đối cao, các nhà quản lý của ngân hàng hiếm khi muốn cho vay và đầu tư (Phạm Hoàng Ân và Võ Thị Kim Loan, 2016). Ngoài ra, họ sẽ thận trọng hơn khi tỷ lệ này tăng và yêu cầu thắt chặt hạn mức tín dụng; do đó, lãi suất có xu hướng tăng (Peter S.Rose, 1999). Căn cứ vào kết quả của các nghiên cứu trước đây, tác giả kỳ vọng tỷ lệ cho vay trên vốn huy động có mối quan hệ cùng chiều với tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của các NHTM.
Như vậy, giả thuyết cho nhân tố tỷ lệ cho vay trên vốn huy động như sau:
H0: Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động không ảnh hưởng đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
H1: Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động ảnh hưởng cùng chiều đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên.
3.2.3.6. Hiệu quả quản lý chi phí của các NHTM ảnh hưởng đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên lãi cận biên
Hiệu quả quản lý chi phí của NHTM được đo lường bằng tỷ lệ chi phí hoạt động trên tổng thu nhập hoạt động. Khi một ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động thì khả năng nâng cao trách nhiệm quản lý làm cho chi phí thấp và đầu tư vào các tài sản có lợi nhuận cao (Maudos & Guevara, 2004). Hay chúng ta có thể hiểu nâng cao quản lý chi phí thì tỷ trọng chi phí trên thu nhập hoạt động càng thấp một cách hiệu quả từ đó cải thiện lợi nhuận. Ngoài Maudos & Guevara, nhiều kết quả nghiên cứu trước đây cũng đã cho cùng một kết quả là tỷ trọng chi phí/thu nhập hoạt động và thu nhập lãi cận biên của NHTM có mối quan hệ ngược chiều với nhau như nghiên cứu của Hamadi và Awded (2012), Garza-Garcia (2010), Gounder và Sharma (2012), Kasman & cộng sự (2010), Zhou & Wong (2008), Maudos & Solis (2009), Doliente (2005). Với việc đồng thuận rằng hiệu quả quản lý cao giúp ngân hàng tối
32
đa hóa lợi nhuận và tỷ trọng chi phí/thu nhập hoạt động giảm, tác giả giả thuyết cho nhân tố hiệu quả quản lý chi phí của NHTM như sau:
H0: Hiệu quả quản lý chi phí không ảnh hưởng đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên H1: Hiệu quả quản lý chi phí ảnh hưởng ngược chiều đến tỷ lệ thu nhập lãi cận biên.