- Một là, nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô: + Quy mô cho vay, dư nợ cho vay
Quy mô cho vay (doanh số cho vay) là chỉ tiêu phản ánh chính xác và trung thực nhất về tình hình tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế. Chỉ tiêu này có thể đánh giá ở mọi thời điểm và nó thể hiện quy mô hoạt động của ngân hàng qua các năm.
Dư nợ cho vay là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho dự án sau khi trừ đi số nợ gốc đã trả tại một thời điểm nhất định; là khoản vay của khách hàng qua các năm mà chưa đến thời điểm thanh toán hoặc đến thời điểm thanh toán mà khách hàng chưa trả được nợ do nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Dư nợ bao gồm: nợ chưa đến hạn phải trả, nợ quá hạn và nợ được gia hạn. Đối với tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước có đặc điểm là các dự án vay vốn thường được ân hạn thêm hai năm có nghĩa là các dự án vay vốn trong hai năm đầu chưa phải trả nợ gốc mà chỉ phải trả lãi tiền vay, còn nợ gốc phải trả sẽ được chia đều cho các năm còn lại.
Nếu doanh số cho vay và dư nợ cho vay thấp chứng tỏ ngân hàng có quy mô nhỏ, điều này có thể đánh giá được một phần khả năng hoạt động yếu kém của ngân hàng, cán bộ tín dụng làm việc chưa hiệu quả.
+Tốc độ tăng dư nợ vay:
Dư nợ cho vay ở một thời điểm nhất định thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay, còn tốc độ tăng dư nợ vay thể hiện mức độ mở rộng qui mô tương đối, phản ánh đầy đủ hơn về mức tăng trưởng tín dụng qua các thời kỳ. dư nợ cho vay ngày càng tăng và tốc độ tăng dư nợ cho vay ngày càng lớn cho thấy vốn vay đầu tư của Nhà nước đã tham gia ngày càng nhiều dự án phát triển.
- Hai là, nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng
Tỷ lệ thu nợ (gốc, lãi) theo hợp đồng tín dụng
Tỷ lệ thu phản ánh kết quả thu hồi nợ vay của ngân hàng đạt được bao nhiêu % trong tổng số thu nợ theo HĐTD. Chỉ tiêu này càng lớn phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng ngày càng cao.
- Ba là, nhóm chỉ tiêu phản ánh rủi ro + Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ = * 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết số nợ không được trả đúng hạn theo cam kết trong HĐTD chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong dư nợ vay. Nhằm đảm bảo nguyên tắc an toàn vốn, chỉ tiêu này càng nhỏ cho thấy hoạt động cho vay đầu của Nhà nước càng hiệu quả và ngược lại. Tuy nhiên, những rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay đầu tư của Nhà nước là không thể tránh khỏi. Vì vậy, thông thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định được coi nhơ giới hạn an toàn.
+ Tỷ lệ nợ xấu
Trong đó: Dư nợ vay thuộc nhóm 3,4,5 là dư nợ của những khách hàng có món vay quá hạn từ 90 ngày trở lên.
=() * 100%
Bảo đảm tiền vay không phải là yếu tố bắt buộc khi vay vốn tại các TCTD nói chung và NHPT nói riêng. Việc cho vay có bảo đảm cũng không hoàn toàn quyết định khoản vay sẽ được trả nợ (gốc và lãi) đúng cam kết nhưng phần nào sẽ giảm bớt rủi ro cho ngân hàng. Việc xử lý khoản nợ không có khả năng thu hồi dựa trên tài sản bảo đảm với chi phí thấp sẽ bù đắp một phần không nhỏ cho ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng có càng nhiều khoản vay có TSBĐ càng hạn chế được rủi ro và chất lượng tín dụng càng cao.