Trong quá trình nghiên cứu đề tài, tác giả sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu sau đây:
Thu thập dữ liệu thứ cấp:
Tác giả nghiên cứu và thu thập thông tin thứ cấp qua các ấn phẩm đã được công bố như: một số giáo trình, công trình nghiên cứu về lĩnh vực kiểm tra, kiểm soát; các văn bản của Chính phủ, của các Bộ, Ban, ngành có liên quan; các Báo cáo thống kê; báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của MB – Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2017 – 2019, Báo cáo của MB; báo cáo của NHNN…
Thu thập dữ liệu sơ cấp
Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phiếu khảo sát.
- Mục đích khảo sát: Thu thập các ý kiến đánh giá của cán bộ nhân viên trong MB – Chi nhánh Thanh Xuân về hoạt động kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
- Đối tượng được khảo sát: Cán bộ nhân viên thuộc MB – Chi nhánh Thanh Xuân, có thời gian làm việc từ 1 năm trở lên.
- Kích thước mẫu nghiên cứu: Hiện nay tại MB chi nhánh Thanh Xuân có tất cả 96 cán bộ nhân viên. Số phiếu phát ra 96, thu về 96.
- Mục đích khảo sát: Để thu thập các ý kiến đánh giá của cán bộ nhân viên tại MB chi nhánh Thanh Xuân về nội dung kiểm soát nội bộ; thực trạng kiểm soát nội bộ.
Phương pháp tổng hợp và xử lý dữ liệu
Sau khi thu thập được các thông tin tiến hành phân loại, sắp xếp thông tin theo thứ tự ưu tiên về độ quan trọng của thông tin. Đối với các thông tin là số liệu lịch sử và số liệu khảo sát thực tế thì tiến hành lập lên các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ... Số liệu thu thập được xử lý bởi phần mềm bảng tính Excel. Đối với những thông tin là số liệu định lượng thì tiến hành tính toán các chỉ tiêu cần thiết như số tuyệt đối, số tương đối, số trung bình và lập thành các bảng biểu, đồ thị.
Phương pháp phân tích dữ liệu thu thập được
Phương pháp so sánh: Phương pháp so sánh được sử dụng để so sánh số liệu
giữa các năm, so sánh với các chi nhánh NHTM cổ phần khác để có những đánh giá về thực trạng KSNB của MB chi nhánh Thanh Xuân.
Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp này được áp dụng nhằm mô tả
các hoạt động và các chỉ tiêu phản ánh thực trạng tại đơn vị nghiên cứu, thông qua đó đánh giá được mức độ của các hoạt động cần nghiên cứu. Từ đó, làm căn cứ để phát hiện xu hướng và nguyên nhân các vấn đề phát sinh cần giải quyết để đạt được mục đích nghiên cứu. Áp dụng vào luận văn, học viên tổng hợp các tài liệu hội thảo, tạp chí liên quan đến ngành để rút ra các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng và các bài học kinh nghiệm, kết hợp với một số kỹ thuật thống kê, phân tích định lượng để làm cơ sở cho các kết luận.