5. Kết cấu của Luận văn
2.3.1. Những kết quả đạt được
Môi trường kiểm soát
Quan điểm điều hành của ban quan trị được thể hiện rất rõ rõ ràng trong mục tiêu chiến lược và chỉ đạo xuyên suốt trong mọi hoạt động và mọi chi nhánh trực thuộc. Chính vì lẽ đó, ban giám đốc MB chi nhánh Thanh Xuân ngoài việc chú trọng phát triển kinh doanh cũng đã rất coi trọng hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro.
Cơ cấu tổ chức:
Việc tổ chức bộ máy hoạt động tại MB Thanh Xuân bằng việc sắp xếp các vị trí kiểm soát quan trọng tại các phòng ban bởi các nhân sự có thâm niên trong ngành lâu năm, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, đồng thời bố trí số
lượng nhân sự tại các phòng ban đúng đủ theo quy mô đã đảm bảo mỗi vị trí thực hiện đúng đủ chức năng nhiệm vụ của mình, hạn chế việc kiêm nhiệm, đảm bảo được việc kiểm tra, giám sát công việc lẫn nhau. Qua khảo sát có đến 90/96 cán bộ chiếm 93,75% cho rằng việc bố trí cán bộ đã tạo điều kiện kiểm soát lẫn nhau
Về chính sách nhân sự: Theo khảo sát có 91/96 cán bộ cho rằng chính sách nhân sự được ban hành bằng văn bản rõ ràng. Thực hiện nghiêm túc chính sách trả lương theo đúng cam kết, việc trả lương theo năng suất lao động tạo động lực cho nhân viên không ngừng tăng năng suất lao động hưởng theo năng lực. Chính sách nhân sự và chế độ đãi ngộ của MB Thanh Xuân thực hiện rất tốt đối với cán bộ nhân viên: Chế độ đào tạo, các hoạt động đoàn thể, chính sách thăm hỏi động viên đến các công đoàn viên khi gặp khó khăn hay các hoạt động giao lưu tập thể để gắn kết mọi người được thực hiện thường xuyên.. Thực hiện chính sách thi đua khen thưởng áp dụng đến toàn thể cán bộ, qua điều tra đã có 96/96 cán bộ chiếm 100% đã trả lời có. Các chính sách thi đua khen thưởng được xây dựng hướng tới khuyến khích người lao động và có khả năng thực hiện để được nhận thưởng. Việc tuyển dụng các nhân sự có trình độ chuyên môn từ các trường đại học chính quy như Đại học kinh tế quốc dân, học viên ngân hàng, học viện tài chính và đại học ngoại thương…nên việc tiếp thu các quy trình nghiệp vụ, kiến thức mới hay ứng dụng công nghệ một cách nhanh nhạy, luôn nêu cao tinh thần nhiệt huyết, ham học hỏi, không ngại khó, ngại khổ.
Công tác lập kế hoạch: Được thực hiện đầy đủ, đều đặn từ cấp phòng tới cấp chi nhánh. Là cơ sở vững chắc cho việc thiết lập kế hoạch hành động để hoàn thành mục tiêu đề ra.
Môi trường bên ngoài: kết quả điều tra có 96/96 cán bộ chiếm 100% và thực tế quan sát thì Chi nhánh đã có được thuận lợi nhiều trong quá trình hoạt động kinh doanh từ sự quan tâm của cấp ủy, chính quyền và các ban ngành hữu quan Quận Thanh Xuân, Chủ trương chính sách của NHNN tạo điều kiện thuận lợi để các tổ chức tín dụng hoạt động có hiệu quả, tuân thủ quy định, giảm thiểu sai sót trong quá trình kiểm soát.
Tác giả nhận định: Ban giám đốc MB chi nhánh Thanh Xuân đã nhận định được các rủi ro liên quan đến quá trình hoạt động như: Rủi ro thanh toán, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng và các rủi ro pháp lý. Đặc biệt Ban giám đốc chi nhánh kiên định với văn hóa quản trị rủi ro đã được xây dựng và ứng dụng các công cụ đo lường rủi ro một cách nhất quán, triệt để phát hiện sớm các rủi ro phát sinh và có biện pháp phòng ngừa, khắc phục kịp thời. Qua đó đã đánh giá được các rủi ro có thể phát sinh, thiệt hại khi rủi ro ro xảy ra và kiểm soát được các rủi ro này để giảm tối đa các thiệt hại phát sinh và đảm bảo khả năng thanh toán.
Các hoạt động kiểm soát:
Các hoạt động kiểm soát tại đơn vị về cơ bản đã tuân thủ đúng đủ ba nguyên tắc: Phân công phân nhiệm; nguyên tắc bất kiêm nhiệm và nguyên tắc ủy quyền, phê chuẩn. Mọi công việc phân giao hay ủy quyền thực hiện đều được quy định rõ ràng bằng văn bản, phiếu giao việc cụ thể đến từng vị trí, quy định rõ quyền hạn chức năng, thời hạn thực hiện nhiệm vụ, báo cáo kết quả thực hiện. Đảm bảo mỗi cá nhân được giao việc có cơ sở rõ ràng, chủ động thực hiện nhiệm vụ được phân giao mà cấp kiểm soát, cấp ủy quyền vẫn giám sát được các hoạt động đã ủy quyền thực hiện.
Các thủ tục kiểm soát được thiết kế và tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các phòng ban ngăn ngừa được một số hạn chế rủi ro có thể xảy ra. Các quy trình trước, trong và sau của từng nghiệp vụ được kiểm soát. Ở tại tất cả các hoạt động của Chi nhánh đều được thực hiện kiểm soát để kiểm tra tính xác thực và đầy đủ của nghiệp vụ. Có 96/96 cán bộ 100% đã cho rằng việc kiểm soát được thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ. Kiểm tra việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ. Kiểm tra việc chấp hành quy trình hạch toán, kiểm soát. Kiểm tra việc chấp hành chế độ chứng từ, sổ sách và việc phê duyệt đúng theo quy định.
Hệ thống thông tin và truyền thông:
100% cán bộ nhân viên tại MB chi nhánh Thanh Xuân cho rằng hệ thống thông tin và truyền thông tại đơn vị đang thực hiện rất tốt. Đảm bảo mọi thông tin được cập nhật một cách dễ dàng, nhanh chóng, kịp thời.Việc trao đổi thông tin, tác nghiệp nội bộ cũng đang được phối hợp rất nhanh chóng, nhịp nhàng, đảm bảo các công việc được thực hiện trôi chảy và hiệu quả.
Hệ thống sổ sách báo cáo và hệ thống tài khoản được thiết lập đẩy đủ, rõ ràng đảm bảo theo dõi được đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh, cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho nhà quản lý khi cần thiết.
Hệ thống mẫu biểu chứng từ đơn giản, dễ hiểu mà đảm bảo đủ thông tin cần thiết từ thông tin của khách hàng cũng như thông tin của nhân viên thực hiện giao dịch, ngày giờ thực hiện giao dịch. Giúp cho việc truy xuất thông một cách dễ dàng, chính xác, tránh được các rủi ro gian lận từ phía khách hàng hoặc cán bộ ngân hàng.
Họat động giám sát:
Hoạt động giám sát của các vị trí tại chi nhánh và các đơn vị kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh cũng phát huy rất tốt vai trò trong việc kiểm tra, giám sát nội bộ bằng việc cũng đã giúp chi nhánh phát hiện kịp thời các sai sót phát sinh giảm thiểu được các rủi ro tiềm tàng.