1.2.3.1. Cách tiếp cận nghiên cứu
- Luận án nghiên cứu vấn đề QLTT đối với DN XK, NK hàng hóa từ góc độ chức năng QLNN của CQHQ và vai trò của ngành hải quan trong QLTT nhằm tạo thuận lợi hóa thương mại quốc tế và bảo đảm an ninh thương mại quốc tế trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.
- Nghiên cứu tiếp cận hành vi TTPL của DN XNK hàng hóa từ khía cạnh là một chủ thể trong quá trình làm TTHQ được hiểu là NKHQ và CCHQ phải thực hiện theo quy định của PLHQ đối với hàng hóa XNK.
1.2.3.2. Phương pháp thu thập và xử lý thông tin, tư liệu, số liệu
- Luận án thu thập, nghiên cứu mô tả các dữ liệu thứ cấp về cơ sở lý luận, kinh nghiệm thực hành QLTT đối với DN XNK của hải quan các nước.
- Nghiên cứu sử dụng dữ liệu, thông tin và số liệu thứ cấp liên quan đến hoạt động XNK hàng hóa cũng như công tác của ngành hải quan, được thu thập, tổng hợp từ nguồn tin cậy, trung thực của WCO, hải quan các nước và Việt Nam.
- Trong 2 năm 2018 và 2019, NCS đã thực hiện điều tra xã hội học, khảo sát trực tiếp các DN XNK hàng hóa của Việt Nam tại 18 Chi cục Hải quan cửa khẩu thuộc 7 Cục Hải quan tỉnh, thành phố Hà Nội, Hải phòng, Hồ Chí Minh, Lạng Sơn, Đà Nẵng, Đồng Nai, Bình Dương thông qua việc gửi 1.500 phiếu thu thập dữ liệu, thông tin sơ cấp nhằm phân tích, đánh giá thực tiễn công tác QLTT đối với DN XNK của HQVN cũng như kiểm chứng các giả thuyết nghiên cứu. Kết quả khảo sát được đo lường và xử lý bằng các công cụ thống kê cơ bản và lập báo cáo đánh giá phân tích các kết quả, dữ liệu cụ thể để lựa chọn đưa vào minh họa, lý giải cho
các luận điểm trong quá trình xây dựng đưa ra các giải pháp hoàn thiện QLTT đối với DN XNK của HQVN tại Phụ lục 1 và Phụ lục 2.
1.2.3.3. Các phương pháp nghiên cứu đề tài luận án
- Sử dụng các phương pháp: Hệ thống hóa, khái quát hóa, tổng hợp trong nghiên cứu tổng quan các công trình đã công bố liên quan đến đề tài luận án, trong nghiên cứu cơ sở lý thuyết, kinh nghiệm quốc tế về QLTT đối với DN XNK và trong tổng hợp đánh giá chung thực trạng QLTT đối với DN XNK của HQVN.
- Sử dụng các phương pháp thống kê miêu tả, thống kê so sánh, phân tích, chứng minh trong nghiên cứu thực trạng QLTT đối với DN XNK của HQVN.
- Sử dụng phương pháp kịch bản kinh tế để dự báo phát triển hoạt động XNK hàng hóa của DN Việt Nam thời kỳ tới; sử dụng các phương pháp nội suy và ngoại suy để đề xuất phương hướng, giải pháp hoàn thiện QLTT đối với DN XNK hàng hóa của HQVN giai đoạn đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030.
1.2.3.4 Khung phân tích của đề tài luận án
Tác giả đề xuất một “Khung phân tích” cho đề tài luận án với Tên gọi bao trùm toàn bộ nội dung nghiên cứu như sau “Quản lý Nhà nước đối với hoạt động XNK hàng hóa của ngành hải quan trong bối cảnh HNKTQT” (1), trong đó nội hàm có hoạt động “Quản lý tuân thủ của cơ quan hải quan” (2) được chia thành 3 nhánh: Nhánh 1 tác động trực tiếp đến 4 nhóm đối tượng quản lý tại (3) gồm DN XNK, Đại lý Hải quan, DN Chuyển phát nhanh và Bưu chính quốc tế, DN kinh doanh cảng, kho, bãi; Nhánh 2 diễn giải cụ thể với 7 nội dung về công tác quản lý tuân thủ tại (5) và Nhánh 3 luôn chịu sự điều chỉnh, chi phối và tác động qua lại hai chiều của 04 trụ cột là các Hệ thống pháp luật NN, Quản lý rủi ro, Hệ thống quản lý hành chính và Hệ thống kỹ thuật, CNTT tại (9) và 02 hệ thống các quy định của pháp luật quốc tế (gồm của WCO, các Tổ chức quốc tế và các Hiệp định mà Việt nam ký kết và tham gia) tại (8); Hình cầu ở giữa là Trung tâm của toàn bộ “HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TUÂN THỦ TRÊN CƠ SỞ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ RỦI RO” (4) đối với các nhóm đối tượng tại (3). Trong quá trình áp dụng quản lý tuân thủ đối với DN XNK của cơ quan hải quan tại phía bên phải của Trung tâm (4) là sự kết nối, điều hành với các nội hàm hoạt động từ (5) gồm 7 vấn đề cơ bản của Quản lý tuân thủ, và (6) gồm 7 nội dung Quản lý tuân thủ và (7) 7 mục tiêu và cũng
là kết quả hướng đến của công tác Quản lý tuân thủ; đồng thời bên phía trái Trung tâm (4) cũng chịu sự điều chỉnh bởi hai trục hệ thống pháp luật quốc tế (8) và hệ thống pháp luật quốc gia (9); Hai trục này cũng tác động ngược trở lại điều chỉnh hoạt động của 4 nhóm đối tượng tại (3) trong Quản lý tuân thủ của cơ quan hải quan tại (2) theo đúng chỉ đạo điều hành của Quản lý Nhà nước đối với hoạt động XNK hàng hóa của ngành hải quan trong bối cảnh HNKTQT (xem Sơ đồ 1.1).
Sơ đồ 1.1. Khung phân tích của luận án Nguồn: Tác giả tự nghiên cứu xây dựng
Chương 2
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ TUÂN THỦ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU CỦA HẢI QUAN TRONG BỐI CẢNH
HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ