5. Kết cấu của đề tài
2.1.4. Phân tích tình hình hoạt động kinhdoanh tại Công ty TNHH Viet
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của VSG giai đoạn 2013 - 2015
ĐVT: Tỷ đồng, % 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 ± TĐTT ± TĐTT 1. DT 9.965 12.502 17.459 2.537 25.46 4.957 39.65 2. Chi phí 8.444 9.076 12.925 0.632 7.48 3.849 42.41 3. LNST 1.478 2.494 3.244 1.016 68.74 0.75 30.07
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Viet Sun Global)
Chỉ tiêu Năm
Hình 2.3: Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh VSG giai đoạn 2013 – 2015 Nhận Xét:
Qua bảng tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 – 2015 cho thấy mức tăng trưởng doanh thu tăng đều trong 3 năm gần đây thể hiện bước đi đúng đắn của Ban lãnh đạo khi đưa ra quyết định thành lập chi nhánh tại Tp. Hồ Chí Minh nhằm khai thác dịch vụ giao nhận vận tải bằng đường hàng không, đường biển và đường bộ.
Năm 2013, lợi nhuận sau thuế đạt được là thấp nhất 1.478 tỷ VND là do chi phí bỏ ra khá cao 8.444 tỷ VND gần với doanh thu 9.965 tỷ VND. Nguyên nhân của việc lợi nhuận tăng thấp như vậy là do: Công ty vừa gia nhập thị trường, lực lượng lao động còn nhiều bỡ ngỡ với các tình huống thực tế, nhiều chi phí dài hạn phát sinh cùng lúc như tập trung vào cơ sở kỹ thuật, máy móc thiết bị nên khiến hiệu quả kinh doanh chỉ tạm chấp nhận.
Năm 2014 do sự cạnh tranh mạnh mẽ của Công ty trong nước và nước ngoài hoạt động cùng lĩnh vực nên lợi nhuận sau thuế đạt được 2.494 tỷ VND không như mong đợi nhưng tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận sau thuế là 68.74% khá cao, cho thấy được tiềm năng phát triển của Công ty. Bên cạnh đó chi phí cũng tăng 0.632 tỷ VND so với năm 2013 là do Công ty đang chú trọng vào việc làm tăng doanh thu qua việc tìm kiếm khách hàng mà chưa đưa ra các giải phát hợp lý cho các chi phí phát sinh.
Với những nổ lực không ngừng của cán bộ công nhân viên và bước đi đúng
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18
NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015
9.96 12.5 17.46 8.44 9.07 12.92 1.47 2.49 3.24 DOANH THU CHI PHÍ
LỢI NHUẬN SAU THUẾ Tỷ đồng
đắn của ban lãnh đạo nên kết quả doanh thu của công ty đã đạt đến đỉnh điểm 17.459 tỷ VND vào cuối năm 2015 đầu 2016, tốc độ tăng trưởng doanh thu 2015 là 39,65 so với năm 2014. Nguyên nhân là do sự điều chỉnh hợp lý của Ban lãnh đạo Công ty về các chi phí phát sinh, nền kinh tế thị trường đang trên đà phát triển tốt giúp cho nhu cầu của khách hàng tăng lên và lợi nhuận Công ty tăng lên đáng kể.
Tốc độ tăng trưởng doanh thu tăng nhanh từ 25.46% lên 39.65%. Đây được xem như niềm tự hào và có ý nghĩa rất lớn đến hoạt động về sau của Công ty. Kết quả này có được là nhờ: Sự uy tín đem đến một lượng khách hàng trung thành, các nhân viên đã qua thời kỳ thực tập, dần hoàn thiện kĩ năng nghiệp vụ, Ban giám đốc và nhân viên đã biết cách hạn chế chi phí đến mức thấp nhất và công ty không phải tốn quá nhiều vào trang thiết bị như trước.
Hiện nay, tuy các Công ty forwarder xuất hiện ngày càng nhiều và sự cạnh tranh thị trường ngày càng khốc liệt nhưng với tầm nhìn chiến lược và định hướng đúng đắn của Ban lãnh đạo về việc xác định đúng mục tiêu khách hàng, phân khúc thị trường, duy trì hợp tác tốt nên Công ty luôn tìm được chỗ đứng cho riêng mình.
Tình hình hoạt động giao nhận của VSG giai đoạn 2013 - 2015
Bảng 2.3: Doanh thu theo phương thức giao nhận giai đoạn 2013 – 2015
ĐVT: Tỷ đồng, %
Phương thức giao
nhận
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/2013 2015/2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng ± TĐTT ± TĐTT Đường biển 2.949 51.18 2.653 43.82 5.112 54.23 -0.269 -10.03 2.459 92.69 Đường hàng không 1.926 33.42 2.232 36.87 3.189 33.84 0.306 15.89 0.957 42.88 Đường bộ 0.987 15.4 1.169 19.31 1.124 11.93 0.182 18.44 -0.045 -3.85
Nhận Xét:
Qua bảng số liệu về phương thức giao nhận từ năm 2013 – 2015 cho thấy tổng doanhthu theo các phương thức giao nhận qua cácnămđều tăng. Điều này cho thấy doanh thu của Công ty đang có xu hướng tăng và phương thức giao nhận bằng đường biển thì luôn chiếm tỷ trọng lớn. Vì vậy, để lôi kéo và giữ chân khách hàng, đồng thời mang lại lợi nhuận, Công ty đã thay đổi chính sách giá rất nhiều. Trong đó, có nhiều lô hàng Công ty đã phải chịu hòa vốn chỉ để giữ chân khách hàng và cạnh tranh với đối thủ.
Doanh thu theo phương thức giao nhận 2014 so với 2013 tăng ít là do:
Phương thức giao nhận bằng đường biển năm 2014 giảm so với năm 2013 là 0.269 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là - 10.03%. 51.2% 33.4% 15.4% Năm 2013 54.2% 33.7% 12.1% Năm 2015 43.8% 36.9% 19.3% Năm 2014
Hình 2.4: Biểu đồ cơ cấu doanh thu theo phương thức giao nhận của VSG giai đoạn 2013 – 2015
ĐƯỜNG BIỂN
ĐƯỜNG HÀNG KHÔNG
Phương thức giao nhận bằng đường hàng không năm 2014 tăng so với năm 2013 là 0.306 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 15.89%.
Phương thức giao nhận bằng đường bộ năm 2014 tăng so với năm 2013 là 0.182 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 18.44%.
Trong đó doanh thu theo phương thức giao nhận bằng đường biển là nhân tố ảnh hưởng lớn nhất làm cho tổng doanh thu 2014 tăng ít. Nguyên nhân là do còn dư âm của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới làm nhu cầu về dịch vụ xuất – nhập khẩu của khách hàng giảm sút. Tuy nhiên, Công ty có những biện pháp hợp lý nhằm giảm thiểu mức thiệt hại, trong đó phương thức giao nhận bằng đường bộ và đường hàng không năm 2014 đã tăng lên đáng kể góp phần làm giảm bớt thiệt hại cho Công ty.
Doanh thu theo phương thức giao nhận năm 2015 tăng nhanh với năm 2014 là 3.371 tỷ đồng là do ảnh hưởng của 3 nhân tố sau:
Phương thức giao nhận bằng đường biển năm 2015 tăng so với năm 2014 là 2.459 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 92.69%.
Phương thức giao nhận bằng đường hàng không năm 2015 tăng so với năm 2014 là 0.957 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 42.88%.
Phương thức giao nhận bằng đường bộ năm 2015 giảm so với năm 2014 là 0.045 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là - 3.58%.
Năm 2015, Công ty đã đầu tư mạnh các dịch vụ liên quan đến đường biển và hàng không nên doanh thu theo phương thức giao nhận bằng đường biển và đường hàng không tăng lên đáng kể, song song đó cũng giảm bớt các chi phí đầu tư vào giao nhận đường bộ và quyết định này ngày càng khẳng định sự đúng đắn trong cách quản lý công ty thông qua việc doanh thu đã tăng lên nhanh chóng.
Bảng 2.4: Báo cáo kết quả hoạt động dịch vụ giao nhận 2013 – 2015
ĐVT: Tỷ đồng, % 2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 ± TĐTT ± TĐTT 1. DT 5.762 6.054 9.425 0.292 5.07 3.371 55.68 2. Chi phí 4.732 5.022 8.143 0.29 6.13 3.121 62.15 3. LNST 0.623 0.774 0.962 0.151 24.24 0.188 24.29
(Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Viet Sun Global)
Chỉ tiêu Năm
Nhận Xét:
Trong 3 năm từ 2013 đến 2015, hoạt động giao nhận của Công ty đã đạt được một số thành công nhất định, thành công đó được thể hiện cụ thể trong bảng Báo cáo kết quả hoạt động dịch vụ giao nhận 2013 – 2015 như sau:
Về tổng doanh thu: Năm 2015 có thể xem là năm thành công nhất về hoạt động giao nhận tại công ty trong 3 năm qua, năm 2015 tổng doanh thu tăng 55.68% tương ứng với 3.371 tỷ đồng, năm 2014 tổng doanh thu tăng 5.07% so với năm 2013 tương ứng với 0.292 tỷ đồng.
Về tổng chi phí: Năm 2015 tổng chi phí tăng 62.15% so với năm 2014 tương ứng với 3.121 tỷ đồng, tổng chi phí năm 2014 tăng 6.13% so với năm 2013 tương ứng với 0.29 tỷ đồng.
Về lợi nhuận sau thuế: Năm 2015 lợi nhuận sau thuế tăng 24.29% so với 2014 tương ứng với 0.188 tỷ đồng. Lợi nhuận sau thuế năm 2014 tăng 24.24% so với năm 2013 tương ứng với 0.151 tỷ đồng.
Với các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận sau thuế có sự biến động qua các năm chủ yếu là do yếu tố kinh tế thị trường. Năm 2013 các nền kinh tế Châu Âu và Mỹ đang trên đà khôi phục sau cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài là thuận lợi cho xuất khẩu của Việt Nam. Cùng với đó, Việt Nam đang thực hiện xóa bỏ và giảm thiểu các trợ cấp xuất khẩu theo cam kết WTO thúc đẩy xuất nhập khẩu hàng hóa ra thị trường các nước khác. Tuy nhiên, do còn ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng kinh tế và Công ty mới gia nhập vào thị trường nên còn nhiều bỡ ngỡ với các tình huống thực tế và Ban lãnh đạo chưa có giải pháp điều chỉnh hợp lý nên doanh thu chỉ đạt được 5.573 tỷ đồng, cơ sở vật chất và các thiết bị đang đầu tư nên chi phí cũng tăng đáng kể là 4.732 tỷ đồng. Bắt đầu từ cuối năm 2013 đến đầu năm 2014 tỷ lệ lạm phát nước ta tăng cao 6,04% và đến cuối năm 2014 tỷ lệ lạm phát mới bắt đầu giảm còn 4.09%, Công ty gặp những khó khăn như chất lượng dịch vụ chưa được ổn định, khách hàng hạn chế sử dụng dịch vụ vì sợ rủi ro,… nên doanh thu tăng rất ít 0.292 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 5.07%, lợi nhuận sau thuế năm 2014 so với năm 2013 chỉ tăng 0.151 tỷ đồng. Đến năm 2015 doanh thu từ giao nhận tăng lên khá cao tăng 55.68% so với năm 2014, kéo theo lợi nhuận sau thuế năm 2015 tăng 24.29% so với 2014, nguyên nhân là tình hình kinh tế và lạm phát của nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành xuất nhập khẩu nói riêng đã có những
khởi sắc nhất định, chỉ số sản xuất công nghiệp tăng 9,4% so với cùng kỳ năm ngoái, chỉ số tiêu dùng tăng lên 53,5 điểm đang mang đến những cơ hội quý giá (The Diplomatic, 2015). Với có tầm nhìn chiến lược và định hướng đúng đắn nên Công ty đã bắt đầu có lượng khách hàng ổn định và tìm được chỗ đứng cho riêng mình trên thị trường giao nhận. Về chi phí năm 2015 tăng mạnh mẽ, chi phí giao nhận tăng 62.15% so với 2014 nguyên nhân chủ yếu là do Công ty gặp một số sự cố về vấn đề kho bãi, container,… nên phải chi ra một khoản chi phí lớn để khắc phục và chưa có giải phát hợp lý cho các chi phí phát sinh.
2.2. Phân tích thực trạng quy trình giao nhận hàng hóa xuất khẩu bằng đường hàng không tại công ty TNHH Viet Sun Global