5. Bố cục của đề tài nghiên cứu
3.3.3. Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng:
3.3.3.1 Xếp hạng tín dụng
Hiện tại, Vietinbank đang sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ để đo lường rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được dùng để đo lường rủi ro tín dụng thông qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng có quan hệ với Vietinbank:
+ Thông tin tài chính: được nhập liệu từ báo cáo tài chính của khách hàng cả số đầu kỳ và cuối kỳ, lựa chọn có kiểm toán hay không kiểm toán.
Cán bộ tiến hành nhập từ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Hệ thống sẽ tự động tính toán ra các chỉ tiêu cần thiết (ROA, ROE, đòn bẩy tài chính…)
+ Thông tin phi tài chính: một vài chỉ tiêu sẽ được hệ thống tự động cập nhật (tính cạnh tranh của ngành hàng kinh doanh, có nợ thuế, chậm trả lãi gốc), các chỉ tiêu còn lại hệ thống sẽ đưa ra các phương án để cán bộ lựa chọn phương án đúng nhất.
Vietinbank Thái Nguyên thực hiện chấm điểm khách hàng doanh nghiệp trước khi cấp tín dụng, trong quá trình thẩm định căn cứ vào các chỉ tiêu định lượng được nhập từ báo cáo tài chính đáng tin cậy thời điểm gần nhất, các chỉ tiêu định tính là các chỉ tiêu thông qua thu thập thông tin từ phía khách hàng. Sau khi nhập thông tin vào hệ thống chấm điểm tự động sẽ ra kết quả xếp hạng của khách hàng tương ứng với các loại có mức độ rủi ro từ thấp lên cao là AAA, AA, A, BBB, BB, CCC, CC, D. Căn cứ vào xếp hạng của khách hàng để xác định mức cấp tín dụng tối đa đối và quy định thẩm quyền được phê duyệt của giám đốc chi nhánh.
Ví dụ: công ty CP A xếp hạng tín dụng AA, vốn chủ sở hữu 20 tỷ, khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng hiện hành thì mức cấp tín dụng tối đa đối với CTCP A là 4 lần vốn chủ sở hữu tức mức tín dụng tối đa có thể cấp cho KH A là 80 tỷ đồng.
Doanh nghiệp xếp hạng từ BBB trở lên, giám đốc chi nhánh được phê duyệt cấp tín dụng tối đa 20 tỷ cho khách hàng này, trên 20 tỷ trình trụ sở chính. Đối với khách hàng xếp hạng B, BB giám đốc chi nhánh chỉ được phê duyệt tín dụng tối đa 10 tỷ đồng. Các trường hợp còn lại chi nhánh bắt buộc trình trụ sở chính.
Bảng 3.15: Thang xếp hạng khách hàng doang nghiệp tại Vietinbank Thái Nguyên
Loại Đặc điểm Quan điểm của ngân hàng
AAA:
Loại tối ưu
Khả năng hoàn trả nợ vay của KH được xếp hạng này đặc biệt tốt. Rủi ro ở mức thấp nhất.
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay.
AA:
Loại ưu
KH có năng lực trả nợ không kém nhiều so với KH loại AAA. Khả năng trả nợ của KH được xếp hạng này là rất tốt.
Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay.
A:
Loại tốt
KH có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các KH được xếp loại cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá tốt. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống.
BBB:
Loại khá
KH hoàn toàn có khả năng trả nợ đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ.
Rủi ro ở mức trung bình.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế các điều kiện ưu đãi. BB: Loại trung bình khá
KH có ít nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm nợ từ B đến D. Tuy nhiên, các KH này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hưởng từ các điều kiện KD, tài chính bất lợi, các ảnh hưởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ KH.
Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào các khoản vay ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm.
Loại Đặc điểm Quan điểm của ngân hàng Rủi ro trung bình. B: Loại trung bình
KH có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các KH hạng B. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hưởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ khách hàng. Rủi ro tiềm tàng
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.
CCC:
Loại dưới trung bình
KH hiện thời đnag bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế. trong TH các yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả năng không trả được nợ. Rủi ro cao.
Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi.
CC:
Loại yếu
KH đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ.
Rủi ro cao.
Không mở rộng tín dụng. Chỉ thực hiện giãn nợ, gia hạn nợ khi có biện pháp khắc phục khả thi.
C:
Loại kém
KH xếp hạng C trong trường hợp đã thực hiện thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự nhưng việc trả nợ của KH vẫn đang được duy trì. Rủi ro cao.
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
D KH mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra. Không xếp hạng Đ cho các KH mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
Đặc biệt rủi ro.
Không mở rộng tín dụng, tìm mọi cách thu hồi nợ kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
Ưu điểm: Vietinbank đưa ra mức thang xếp hạng khá chi tiết, chấm điểm xếp hạng là yêu cầu bắt buộc trước khi cấp tín dụng cho khách hàng. Vietinbank cũng xây dựng chương trình phần mềm chấm điểm riêng và liên tục cập nhật chương trình này để phù hợp hơn với các điều kiện hiện tại. Từ năm 2014 trở về trước, Vietinbank thực hiện chấm điểm trực tiếp trên corebanking, nhưng từ năm 2015 trở về sau Vietinbank đã xây dựng phần
mềm chấm điểm riêng biệt, có liên kết điểm xếp hạng với corebanking. Mục đích để hạn chế tình trạng quá tải của hệ thống corebanking, bên cạnh đó khi có nhu cầu cập nhật hệ thống chấm điểm Vietinbank sẽ không phải can thiệp vào corebanking như trước.
Nhược điểm: các DNVVN báo cáo tài chính chủ yếu là chưa qua kiểm toán nên độ chính xác không cao, cán bộ cũng không kiểm tra đối chiếu hay chỉnh sửa lại trước khi nhập liệu. Bộ câu hỏi định tính còn khá chung chung, ví dụ như phương án đưa ra chỉ có 3 mức: cao, bình thường, thấp. Dẫn đến kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng chưa phản ánh đúng thực tế khách hàng.
3.3.3.2. Chính sách tín dụng
a. Chính sách cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Chính sách cho vay của Ngân hàng TMCP Công thương do Hội đồng quản trị phê duyệt và ban hành, khuôn khổ pháp lý chung hướng dẫn hoạt động cho vay áp dụng chung cho toàn hệ thống, cho tất cả các khách hàng vay. Theo quy định nội bộ của Vietinbank:
Đối tượng vay vốn: Khách hàng là tổ chức kinh tế hoạt động theo
luật pháp Việt Nam có nhu cầu vay vốn để mở rộng, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh.
Nguyên tắc cho vay: khách hàng vay vốn của tại Ngân hàng phải đảm bảo:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đó thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đó thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Điều kiện cho vay: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đầy đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
- Có năng lực tài chính đảm bảo trả nợ đúng thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và theo quy định của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từng thời kỳ.
Mức cho vay: Theo nhu cầu về vốn và khả năng hoàn trả của khách hàng, tài sản bảo đảm và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và theo quy định của pháp luật.
Lãi suất cho vay: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam áp dụng chính sách lãi suất cho vay thả nổi, bằng lãi suất cơ sở 12 tháng trả lãi sau + (cộng) biên độ tối thiểu 3,5% + (cộng) chi phí huy động tăng thêm nhưng không thấp hơn mức lãi suất áp dụng tại thời điểm cho vay từng thời kỳ. Việc áp dụng một mức lãi suất đối với từng khoản vay cụ thể do chi nhánh và khách hàng thỏa thuận.
Vietinbank có trung tâm mua bán vốn tại trụ sở chính làm nhiệm vụ điều tiết và mua bán vốn giữa trụ sở chính với các chi nhánh. Với mỗi một khoản vay, hệ thống thông tin của Vietinbank đều ghi nhận giá mua vốn - giá bán vốn và NIM (mức chênh lệch giữa giá bán với giá mua). Định kỳ tối thiểu hàng tháng, hệ thống chiết xuất và gửi về các chi nhánh bảng thống kê giá trị NIM, lãnh đạo chi nhánh và cán bộ có thể xem các khoản vay có NIM âm, NIM thấp để có điều chỉnh phù hợp.
Bảo đảm tiền vay: Các chi nhánh trong hệ thống trong thẩm quyền phán quyết của chi nhánh tự xem xét và chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong lựa chọn phương pháp bảo đảm tiền vay nhằm giảm thiểu rủi ro cho khoản vay ở mức thấp nhất. Các biện pháp bảo đảm tiền vay được xác
định là các biện pháp làm tăng khả năng thu hồi cho vốn vay chứ không phải là điều kiện đầu tiên và bắt buộc khi xem xét quyết định cho vay. Vấn đề quyết định là khả năng trả nợ của phương án, dự án vay vốn.
Tại Vietinbank, danh mục tài sản bảo đảm được nhận để đảm bảo cho khoản vay thường xuyên được thay đổi tùy tình hình cụ thể. Trong các năm trở lại đây Vietinbank quản lý rất chặt chẽ danh mục tài sản bảo đảm cũng như tỷ lệ cấp tín dụng cho từng loại tài sản bảo đảm của mình. Hạn chế nhận các loại tài sản có tính rủi ro cao như: cổ phiếu, máy móc thiết bị đơn lẻ, máy công trình, hàng hóa. Đồng thời Vietinbank thành lập công ty con - Công ty TNHH MTV Bảo hiểm Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Aviva) để cung cấp bảo hiểm rủi ro tài sản cho các tài sản thế chấp mà Vietinbank nhận làm bảo đảm.
Đồng thời, Vietinbank đã hạn chế thẩm quyền thẩm định tài sản bảo đảm của các chi nhánh. Cụ thể đối với tài sản bảo đảm mà mức cho vay trên tài sản này vượt trên 3 tỷ đồng bắt buộc thuê bên thứ ba thẩm định giá độc lập. Vietinbank cũng lựa chọn danh mục các công ty thẩm định giá tài sản đủ tiêu chuẩn, các chi nhánh tại các địa bàn chỉ được lựa chọn các công ty thẩm định giá thuộc danh mục này.
Đối với tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị định giá tài sản, Vietinbank liên tục điều chỉnh tỷ lệ này trong 3 năm trở lại đây. Mặc dù tỷ lệ cho vay trên tài sản cùng loại tương tự tại các ngân hàng thương mại khác cao hơn Vietinbank (điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của Vietinbank), tuy nhiên Vietinbank vẫn kiên quyết áp dụng tỷ lệ cho vay theo khẩu vị rủi ro của mình. Ví dụ như phương tiện vận tải đã qua sử dụng có xuất xứ Trung Quốc, tỷ lệ cho vay tại BIDV là 70%, MB là 55% nhưng tại Vietinbank chỉ là 30%. Việc làm này giúp “thanh lọc” lại tài sản bảo đảm của toàn hệ thống, hạn chế nhận các tài sản rủi ro cao, khấu hao nhanh, giảm thiểu rủi ro khi phải thanh lý tài sản để thu hồi nợ.
b. Chính sách cơ cấu, định hướng đầu tư
Hằng năm, căn cứ tình hình phát triển kinh tế, định hướng của Đảng, Chính phủ các ngành nghề ưu tiên, trên cơ sở đánh giá rủi ro các ngành nghề/lĩnh vực Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sẽ ban hành các ngành, lĩnh vực được khuyến khích đầu tư, tăng trưởng, các chi nhánh có thể tham khảo để thực hiện.
Định hướng của Vietinbank là tập trng tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, đặc biệt là các lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương của Chính phủ (nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao).
+ Các ngành được ưu tiên cấp tín dụng như: điện, xăng dầu gas, viễn thông, điện tử, vận tải, dệt may, thức ăn chăn nuôi, hàng tiêu dùng…
+ Ngành phải tăng cường kiểm soát tín dụng: thi công xây dựng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ ăn uống, đầu tư mở rộng dự án sản xuất phôi thép, thép xây dựng, đầu tư dự án mới sản xuất clinker, xi măng…
+ Ngành không cấp tín dụng: sản xuất xi măng lò đứng, sản xuất gạch nung bằng lò thủ công, đầu tư cơ sở sản xuất vật liệu lợp sử dụng amiang chrysotile, cơ sở sản xuất gạch ceramic.
Việc định hướng tín dụng như vậy sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro gặp phải trong quá trình cấp tín dụng tại các chi nhánh Vietinbank.
Do đặc điểm là 1 tỉnh miền núi tập trung nhiều khoáng sản như sắt, vàng, Angtimon, Mangan, thiếc.. nên số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác khoáng sản, luyện gang, đúc gang, Mangan, sản xuất thép… khá lớn, bên cạnh đó, mảnh kinh doanh thương mại các sản phẩm hàng hóa này cũng hoạt động sôi động, do vậy Vietinbank Thái Nguyên cũng đã trình Tổng giám đốc và được phê duyệt cấp tín dụng cho các khách hàng này với các điều kiện kèm theo như về tài sản bảo, đầu ra của sản phẩm.
Bên cạnh những ngành được khuyến khích, chi nhánh Thái Nguyên cũng hạn chế một số ngành nghề: thi công xây dựng, bất động sản, sắt thép, xi măng, mía đường, gỗ, vận tải biển,…
c. Chính sách phân chia thẩm quyền phán quyết trong hoạt động tín dụng
Nhằm tạo tính linh hoạt mà vẫn đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng quản trị sẽ quyết định mức ủy quyền phán quyết xét duyệt cho vay cho các chi nhánh theo phân cấp thẩm quyền.
Chi nhánh Vietinbank tại các tỉnh thành sẽ được phân chia thành 5 cấp bậc, tùy thuộc vào quy mô, địa bàn hoạt động, tiềm năng địa phương...Theo đó với mỗi cấp bậc Giám đốc chi nhánh sẽ được phê duyệt cấp tín dụng trong phạm vi được ủy quyền. Với các doanh nghiệp có nhu cầu cấp tín dụng vượt quá mức mà chi nhánh được ủy quyền, chi nhánh sẽ phải trình lên trụ sở chính xem xét và phê duyệt.
Tại trụ sở chính Vietinbank, tùy thuộc vào giá trị cấp tín dụng, tính phức tạp của khoản vay mà trình tiếp lên cấp cao hơn như Tổng Giám đốc, Hội đồng quản trị.
Tại Vietinbank thẩm quyền xét duyệt cho vay đối với mỗi chi nhánh khác nhau tùy thuộc vào tình hình thực tế của từng địa bàn và năng lực thực tế của từng chi nhánh và năng lực quản lý. Các khoản cho vay nằm trong giới hạn tín dụng đó được duyệt. Giám Đốc chi nhánh được quyền chủ động quyết định. Đối với các khoản cho vay ngoài tầm quyết định Giám Đốc chi nhánh