5. Bố cục của đề tài nghiên cứu
1.2.2. Bài học đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ch
Thái Nguyên
Quản lý rủi ro tín dụng đối với khách hàng DNNVV ngày càng trở nên cần thiết đối với các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập và phát triển. Đây không chỉ là vấn đề quản lý nợ xấu mà nó còn bao hàm nhiều vấn đề như việc phòng ngừa, kiểm soát rủi ro,… không chỉ là trách nhiệm của mỗi ngân hàng mà phải có sự phối hợp của nhiều tổ chức, của các cấp từ trung ương đến địa phương. Thông qua kinh nghiệm của Sacombank, BIDV, VIB, có thể rút ra bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên như sau:
- Phân quyền phán quyết tín dụng
Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia. Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ bảo đảm tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu rủi ro tín dụng được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời.
- Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả
Đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng. Đồng thời, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan. Các ngân hàng cần hỗ trợ, chia sẻ thông tin với nhau,thực hiện các phân tích về ngành, lĩnh vực trong nền kinh tế để xây dựng kho dữ liệu phân tích tín dụng chung.
- Xây dựng hệ thống văn bản, quy định về rủi ro tín dụng.
Ngân hàng cần xây dựng cho mình một hệ thống các văn bản quy định về quản lý rủi ro tín dụng, thẩm định cho vay,… một cách có hệ thống. Tạo ra sự thống nhất trong toàn hệ thống và tạo chuẩn mực trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
- Sử dụng hệ thống chấm điểm, đặc biệt là đối với tài sản bảo đảm Ngân hàng cần có một hệ thống chấm điểm, thông tin tín dụng hợp lý để có đánh giá khách hàng một cách chính xác.
- Đào tạo đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn
Muốn thành công trong công tác quản lý rủi ro tín dụng thì một yếu tố không thể thiếu đó chính là yếu tố con người; chính vì vậy Ngân hàng cần chú trọng hơn công tác tuyển lựa và đào tạo nhân viên.
- Thường xuyên tiếp xúc với khách hàng
Thông qua việc tiếp xúc và trao đổi với khách hàng, cán bộ tín dụng có thể phát hiện những biểu hiện của khách hàng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Chính vì vậy, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng là một công việc yêu cầu
những cán bộ tín dụng nhiều kinh nghiệm, nắm bắt được tâm lý của người đang giao tiếp.
- Hoàn thiện hệ thống phân tích rủi ro và quản lý rủi ro tín dụng
Có rất nhiều biện pháp khác nhau để phân tích và tìm ra rủi ro của khách hàng khi thực hiện cấp tín dụng. Các NHTM cần không ngừng hoàn thiện những công cụ phân tích rủi ro tín dụng trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của các NHTM trên thế giới và tự nghiên cứu những biện pháp phù hợp với thực tế ngân hàng. Đồng thời ngân hàng cũng cần xây dựng một bộ máy quản lý rủi ro hoàn thiện và hiệu quả.
- Sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng
Việc sử dụng công cụ phái sinh là một biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và phân tán rủi ro. Và công cụ phái sinh còn có đặc điểm ưu việt là: giúp giảm thiểu rủi ro nhưng lại không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản của Ngân hàng, giúp Ngân hàng giữ vững mức lợi nhuận cao. Các công cụ phái sinh thường được sử dụng hiện nay trên thế giới là: kỳ hạn, tương lai, hoán đổi, quyền chọn. Trong đó để phòng ngừa rủi ro tín dụng, thì các biện pháp phổ biến là: hoán đổi lãi suất, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, chứng khoán hoá khoản vay,...
Tuy nhiên, các NHTM vẫn cần quản lý chặt chẽ các khoản vay dù đã sử dụng công cụ phái sinh để phân tán rủi ro. Tránh vì mục tiêu lợi nhuận cao mà mở rộng cho vay không kiểm soát, sẽ tiềm ẩn rủi ro.
Chương 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
- Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên hiện nay?
- Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đối với DNNVV của các NHTM nói chung và tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên nói riêng.
- Kết quả đạt được và một số hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng đối với DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên?
- Giải pháp nào được đưa ra nhằm quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên trong thời gian tới?
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp
- Qua các tài liệu, các công trình nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV đã thực hiện trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên
- Báo cáo thống kê liên quan đến tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên trong giai đoạn 2014-2016.
Mục tiêu: nhằm thu thập và tổng hợp số liệu, các kết quả nghiên cứu có liên quan đến đề tài. Dựa vào thông tin thu thập được, tác giả tiến hành phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV ở Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên để thấy được các dữ liệu còn thiếu cần phải bổ sung thêm, cập nhật các thông tin mới giúp công tác nghiên cứu đạt hiệu quả cao.
2.2.2. Phương pháp tổng hợp số liệu
Sau khi đã tổng hợp và phân tích được các số liệu sẽ tiến hành hệ thống hóa các dữ liệu, đưa ra các phân tích tổng hợp, đánh giá một cách tổng thể và
toàn diện, điểm mạnh và những nội dung chủ yếu cần cải thiện để đưa ra giải pháp tốt nhất cho việc quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên.
- Nhập số liệu điều tra vào phần mềm Excel 2007 để tổng hợp số liệu. - Tính toán kết quả từ các kết quả điều tra, tính toán các tỷ lệ dư nợ, huy động vốn, thu phí dịch vụ,… thông qua biểu đồ, đồ thị, sơ đồ.
2.2.3. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
a. Phương pháp thống kê mô tả
Thống kê mô tả là các phương pháp liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu. Các kỹ thuật được sử dụng trong bài nghiên cứu gồm:
- Tính toán và biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả, so sánh dữ liệu;
- Biểu diễn dữ liệu thu thập được thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu; - Thống kê tóm tắt mô tả số liệu quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV như tình hình dư nợ, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV, cơ cấu tín dụng DNNVV theo ngành kinh tế, theo tài sản bảo đảm, tình hình nợ xấu, nợ quá hạn, trích lập dự phòng… tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên trong giai đoạn 2014 đến 2016 để phục vụ nghiên cứu đề tài.
Thống kê mô tả cho phép các nhà nghiên cứu trình bày các dữ liệu thu được dưới hình thức cơ cấu và tổng kết. Các thống kê mô tả sử dụng trong nghiên cứu này để phân tích, mô tả dữ liệu bao gồm các tần số, tỷ lệ, giá trị trung bình và độ lệch chuẩn. Trong nghiên cứu này, tác giả tiến hành công việc tổng hợp dữ liệu và so sánh phân tích trên chương trình Excel 2007.
b. Phương pháp so sánh
Đề tài dùng phương pháp so sánh số liệu và chỉ tiêu thực hiện trong giai đoạn 2014-2016 tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh
Thái Nguyên nhằm đánh giá mức độ tăng giảm của các số liệu và chỉ tiêu theo từng năm và đưa ra các kết luận về quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên, đánh giá thực trạng và đưa ra các giải pháp phù hợp.
- So sánh là việc đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế, xã hội đã được lượng hoá có cùng một nội dung, tính chất tương tự nhau:
- Biểu hiện bằng số: Số lần hay phần trăm. - Phương pháp so sánh gồm các dạng: + So sánh qua các giai đoạn khác nhau + So sánh các đối tượng tương tự:
+ So sánh các yếu tố, hiện tượng cá biệt với trung bình hoặc tiên tiến
c. Phương pháp đồ thị
Phương pháp đồ thị là các hình vẽ hoặc đường nét hình học dùng để miêu tả có tính chất quy ước các số liệu thống kê. Đồ thị được sử dụng kết hợp giữa các con số với các hình vẽ và màu sắc để trình bày một cách sinh động các đặc trưng về số lượng và xu hướng phát triển về mặt lượng của hiện tượng. Nhờ đó, đồ thị có khả năng thu hút sự chú ý của người đọc, giúp lĩnh hội được thông tin nhanh chóng và kiểm tra nhanh bằng hình ảnh độ chính xác của thông tin thống kê. Theo hình thức biểu hiện, hai loại đồ thị được sử dụng trong đề tài này là biểu đồ hình cột. Căn cứ vào nội dung phản ánh, loại đồ thị được sử dụng đó là: Đồ thị hình cột.
Sử dụng phương pháp đồ thị để nhìn nhận và đánh giá một cách trực quan và sinh động nhất về việc thay đổi số liệu qua các năm về quản lý rủi ro tín dụng đối với cho vay DNNVV tại các Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thái Nguyên.
2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động của ngân hàng
- Vốn huy động là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác…
- Dư nợ cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế tại một thời điểm nhất định.
- Lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập và tổng chi phí hoạt động của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động cuối cùng của ngân hàng là lãi hay lỗ.
- Số khách hàng được vay vốn: Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng của ngân hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng trong thời gian qua.
2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng đối với DNNVV của NHTM NHTM
- Tỷ lệ nợ cho vay trên nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn ở cấp trên thì không hiệu quả bằng nguồn vốn huy động được. Do vậy tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
Tỷ lệ dư nợ cho vay trên
nguồn vốn huy động =
Dư nợ cho vay
x 100% Nguồn vốn huy động
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ cho vay
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hay lãi vay. Theo thông tư 02/2013-NHNN: Nợ quá hạn bao gồm nợ nhóm 2, nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 tại điều 10 hoặc 11. Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là điều không thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho
phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Mức tỷ lệ nợ quá hạn NHNN cho phép là 5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao. Việc nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng đang gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác suất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là thấp. Mặt khác, ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc thu nợ và các chi phí khác có liên quan khác có thể có như chi phí liên quan đến toà án, tài sản đảm bảo, đặc biệt là chi phí cơ hội của việc thay vì cấp tín dụng cho một khách hàng có khả năng thanh toán tốt hơn.
- Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu
x 100% Tổng dư nợ cho vay
Theo thông tư 02/2013-NHNN: Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ 3, 4 và 5 tại điều 10 hoặc 11.
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD. Tỷ lệ nợ xấu cho biết: Cứ 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ xấu. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn. Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng cao vì đây là những khách hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chính nên khó trả nợ cho ngân hàng.
- Tỷ lệ mất vốn
Tỷ lệ mất vốn = Dư nợ có khả năng mất vốn
x 100% Tổng dư nợ
Theo thông tư 02/2013-NHNN: Nợ có khả năng mất vốn chính là các khoản nợ thuộc nhóm 5 quy định tại Điều 10 hoặc 11.
Tỷ lệ này càng cao thì thiệt hại cho ngân hàng càng lớn vì nó phản ánh những khoản tín dụng mà ngân hàng có khả năng bị mất vốn và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Tỷ lệ trích lập dự phòng = Số dự phòng RR trích lập Tổng dư nợ
Theo thông tư 02/2013-NHNN: điều 12. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức:
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau:
Trong đó:
- R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;
- : là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ 1 đến thứ n.
Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i. Ri được xác định theo công thức:
Ri = (Ai - Ci) × r
Trong đó:
Ai: Số dư nợ gốc thứ i;
Ci: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm, tài sản cho thuê tài chính (sau
đây gọi chung là tài sản bảo đảm) của khoản nợ thứ i;
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm được quy định tại khoản 2