5. Bố cục của đề tài nghiên cứu
3.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng
* Phân loại nợ
Vietinbank Thái Nguyên hiện đang thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng theo quyết định số 136/QĐ-TGĐ-NHCT5 ngày 22/12/2009 của tổng giám đốc về “hướng dẫn về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng được quy định theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày ngày 22/4/2005 và văn bản sửa đổi bổ sung theo quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007. Theo đó quy định:
- Các loại nợ: gồm nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
- Các trường hợp chuyển nợ lên nhóm cao hơn và điều kiện để quay lại nhóm 1: tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.
- Khi một khách hàng chuyển nhóm nợ cao hơn ở 1 tổ chức tín dụng thì Vietinbank sẽ tự động chuyển toàn bộ dư nợ của khách hàng đó sang nhóm nợ tương tự và tăng giá trị trích lập dự phòng.
- Định kỳ hàng tháng, thường vào đầu tháng sau cán bộ tín dụng sẽ phân loại nợ thủ công cho từng khoản vay phát sinh của tháng trước đó. Với mỗi một khoản vay, cán bộ tín dụng sẽ lựa chọn:
+ Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có khả năng trả nợ đúng hạn.
+ Khoản vay quá hạn gốc/lãi, cần chú ý. + Khoản vay khó có khả năng truy đòi.
+ Việc phân loại nợ thủ công này chỉ áp dụng cho các khoản vay nhóm 1 tại thời điểm phân loại, các khoản vay đã quá hạn hệ thống sẽ tự động phân loại.
Việc trích lập dự phòng theo quy định của Vietinbank là khá chặt chẽ, phù hợp theo quy định của nhà nước.
Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, vẫn còn nhiều tồn tại cần được khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động ngân hàng nói chung và hiệu quả tín dụng nói riêng. Cụ thể là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có xu hướng tăng trong các năm gần đây, đồng thời việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc đến hạn còn gặp nhiều khó khăn, nguy cơ gia hạn nợ và phát sinh nợ quá hạn vẫn lớn, ngay cả đối với một số món nợ chưa đến hạn nhưng chất lượng nợ không cao.