5. Bố cục của luận văn
3.2.8. Thanh tra, kiểm tra cácNHTM
Thanh tra, kiểm tra và giám sát là một trong những nội dung chính, quan trọng trong công tác quản lý nhà nước đối với các ngân hàng thương mại. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và mức độ hội nhập kinh tế ngày càng mạnh mẽ, sâu rộng, nhiệm vụ, quyền hạn, quy trình, thủ tục và các chế tài về thanh tra, giám sát đối với các NHTM ngày càng được quy định rõ ràng, chặt chẽ và hợp lý hơn. Cụ thể Luật NHNN Việt Nam 2010 có hiệu lực
20828 21036 21246 21890 22159 22425 20000 20500 21000 21500 22000 22500 23000 2012 2013 2014 2015 2016 2017
thi hành kể từ ngày 01/01/2011 thay thế Luật NHNN 1997 - được sửa đổi, bổ sung vào năm 2003 đã góp phần đánh dấu qúa trình hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN. So với các quy định về Thanh tra ngân hàng trước đây, Luật NHNN 2010 đã có nhiều đổi mới cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, cụ thể:
- Tiếp tục khẳng định sự hiện diện của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, thuộc cơ cấu tổ chức của NHNN; bổ sung về hoạt động giám sát ngân hàng: bao gồm hai hoạt động “thanh tra ngân hàng” và “giám sát ngân hàng” trong hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Thanh tra, giám sát ngân hàng phải đảm bảo các mục đích sau: bảo đảm sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng và các TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng và TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
- Quy định nguyên tắc thanh tra, giám sát ngân hàng: Kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng. Đây là nguyên tắc chi phối cả nội dung, phương pháp, cách thức tổ chức hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
- Quy định bổ sung đối tượng thanh tra gồm: công ty con, công ty liên kết của ngân hàng, TCTD; tổ chức có hoạt động ngoại hối, họat động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán không phải là ngân hàng. Về căn cứ ra quyết định thanh tra: Khi có dấu hiệu rủi ro đe dọa sự an toàn hoạt động của NHTM.
- Bổ sung, quy định rõ các nội dung thanh tra: Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra ngân hàng...
- Quy định bổ sung đối tượng và nội dung giám sát ngân hàng; phối hợp với cơ quan nhà nước có thẩm quyền thanh tra, giám sát công ty con, công ty liên kết của ngân hàng, TCTD; phối hợp với cơ quan có thẩm quyền thanh tra, giám sát ngân hàng của nước ngoài.
Trong giai đoạn 2015 - 2017, NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã nghiêm túc thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra theo các chương trình, kế hoạch được đề ra từ mỗi đầu năm, đồng thời tăng cường giám sát chất lượng hoạt động của các NHTM trên địa bàn. Cụ thể:
Bảng 3.9: Kết quả thanh tra, giám sát các các NHTM trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2015 - 2017
Chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh (%) 2015 2016 2017 2016/ 2015 2017/ 2016 1. Số cuộc thanh tra, KT Cuộc 11 11 12 0,00 9,09
Các vi phạm chủ yếu 64 55 42 -14,06 -23,64 - Khách hàng sử dụng không
đúng mục đích Vụ 25 19 22 -24,00 15,79
- Cho vay không đúng quy
định nội bộ của đơn vị Vụ 21 18 10 -14,29 -44,44 - Vi phạm công tác thẩm định Vụ 13 15 08 15,38 -46,67 - Vi phạm công tác an toàn kho quỹ Vụ 05 03 02 -40,00 -33,33 2. Số lượng kiến nghị chấn chỉnh, xử lý Kiến nghị 96 91 84 -5,21 -7,69 Hoàn thành kiến nghị Kiến
nghị 58 61 62 - -
Đang thực hiện Kiến
nghị 11 10 05 - -
Chưa hoàn thành Kiến
nghị 27 20 17 - -
Trung bình mỗi năm NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh thực hiện khoảng 11 cuộc thanh tra, kiểm tra đối với các NHTM chiếm khoảng trên 37% số lượng chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn. Trong đó, năm 2017 so với năm 2016 số lượng cuộc kiểm có xu hướng tăng 9,09% nhưng tỉ lệ trên không thay đổi nhiều do có sự gia tăng về số lượng ngân hàng.
Qua thanh tra, kiểm tra cho thấy: nhìn chung các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh chấp hành nghiêm túc các quy định của pháp luật, tuân thủ quy trình, quy chế cho vay, công tác kế toán, tài chính và kho quỹ được an toàn, thanh khoản đảm bảo, các chỉ tiêu về huy động cũng như cho vay đều có xu hướng tăng trưởng. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số vi phạm của các NHTM trong quá trình hoạt động. Các vi phạm chủ yếu tập trung vào:
- Vi phạm nguyên tắc cho vay do khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích: số lượng vi phạm năm 2016 có xu hướng giảm so với năm 2015 (giảm 24% tương đương 6 vụ). Tuy nhiên, năm 2017 lại tăng 03 vụ vi phạm nội dung này, tương đương với tăng 15,79% so với năm 2016. Điều này cho thấy các NHTM còn chưa hoàn toàn chặt chẽ trong khâu kiểm tra nội bộ cũng như giám sát hoạt động của đối tượng đi vay.
- Vi phạm cho vay không đúng quy định nội bộ do bản thân NHTM ban hành: Những vi phạm này có xu hướng giảm dần qua các năm trong giai đoạn 2015 - 2017. Trong đó, năm 2016 giảm 14,06% so với năm 2015, năm 2017 giảm 44,44% so với năm 2016, trung bình cả giai đoạn giảm 31% số vụ vi phạm. Đây là dấu hiệu tích cực cho thấy các NHTM đã nghiêm túc thực hiện các kiến nghị của thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, tăng cường giám sát hoạt động tín dụng, đồng thời quán triệt tốt đối với các cán bộ phụ trách tín dụng trong việc thực hiện quy định nội bộ.
- Vi phạm công tác thẩm định: Công tác thẩm định có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, tình trạng nợ xấu của các dự án cho vay. Điểm
tích cực đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh là số lượng các hồ sơ cho vay phát hiện vi phạm công tác thẩm định có xu hướng giảm trong giai đoạn 2015 - 2017. Năm 2015 phát hiện 13 vụ, năm 2016 phát hiện 15 vụ, số lượng vụ vi phạm tăng 15,38%. Tuy nhiên, sang năm 2017, với sự chỉ đạo và giám sát chặt chẽ từ phía NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, các NHTM trên địa bàn đã thực hiện tương đối nghiêm túc công tác thẩm định, đảm bảo tính an toàn của khoản vay. Nhờ đó, năm 2017 số vụ vi phạm về nội dung này đã giảm mạnh 44,44% so với năm 2016.
- Vi phạm công tác an toàn kho quỹ: Vi phạm chủ yếu của các NHTM trong nội dung này là không thực hiện tổng kiểm kê tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo quy định tại Thông tư 01/2014/TT-NHNN ngày 06 tháng 01 năm 2014 của NHNN Việt Nam về giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá. Nguyên nhân chính dẫn tới việc vi phạm này là do Thông tư mới bắt đầu triển khai, nhiều NHTM chủ quan, chưa cập nhật vào kế hoạch định kỳ của đơn vị. Tuy nhiên, sau khi được NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh kiến nghị chấn chỉnh, nhìn chung những vi phạm này đã có xu hướng giảm dần: năm 2016 giảm 40% so với năm 2015, năm 2017 giảm 33,33% so với năm 2016.
Mặc dù trong quá trình thanh tra, kiểm tra các NHTM phát hiện tồn tại vi phạm. Tuy nhiên, dấu hiệu tích cực là tổng số vi phạm bị phát hiện có xu hướng giảm dần qua các năm. Cụ thể: năm 2015 phát hiện 65 vụ vi phạm thì đến năm 2017 số lượng vi phạm bị phát hiện chỉ còn 42 vụ. Có thể nói đây là kết quả tương đối tốt, cho thấy hiệu quảcủa việc tăng cường quản lý nhà nước đối với các NHTM mà NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh là đơn vị được giao trọng trách thực hiện.
Bên cạnh việc thanh tra, kiểm tra phát hiện các vi phạm, NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đã đề xuất các kiến nghị kịp thời và khả thi để chấn chỉnh. Số lượng các kiến nghị của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với
các NHTM trên địa bàn có xu hướng giảm qua các năm trong giai đoạn 2015 - 2017. Nguyên nhân chính là do số vụ vi phạm có xu hướng giảm và các NHTM cũng tích cực, chủ động giải quyết các vi phạm do NHNN chỉ ra. Tỉ lệ các kiến nghị được hoàn thành ngay trong năm thanh tra, kiểm tra có xu hướng tăng, số lượng các kiến nghị chưa hoàn thành có xu hướng giảm. Điều này cho thấy, một mặt bản thân các NHTM đã quan tâm, trú trọng triệt để hơn đến công tác khắc phục vi phạm sau thanh tra, mặt khác cũng cho thấy NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh thực hiện hiệu quả việc giám sát, quản lý chặt chẽ các NHTM trên địa bàn trong tiến độ chỉnh sửa vi phạm.
Tóm lại, trong gian đoạn 2015 - 2017, hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh đối với các NHTM trên địa bàn đã được thực hiện tương đối nghiêm túc và hiệu quả. Việc thanh tra, giám sát trực tiếp tại các NHTM được phối hợp với hoạt động giám sát từ xa góp phần thực hiện công tác theo dõi thường xuyên tình trạng của từng NHTM, cũng như của hệ thống NHTM trên địa bàn tỉnh Bắc ninh. Qua đó tổng hợp, phân tích được liên tục hoạt động của các NHTM qua từng năm, phát hiện, cảnh báo sớm đối với NHTM các rủi ro và các vấn đề nổi cộm trọng yếu để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời. Hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng là nhân tố quan trọng trong việc góp phần bảo đảm tuân thủ pháp luật về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng; bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng cũng như các tổ chức tín dụng hay về bản chất hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát chính là nâng cao chất lượng quản lý nhà nước đối với các NHTM.