CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1 Tổng quan về nghiệp vụ giao nhận:
1.1.7 Cơ sở pháp lý của hoạt động giao nhận:
- Cơ quan quản lý nhà nước: Các bộ chủ quản; Các tổ chức xuất nhập khẩu; Kiểm
dịch động thực vật; Kiểm nghiệm giám định; Hải quan; Công an biên phòng.
- Các tổ chức dịch vụ có liên quan: Các công ty giao nhận, kiểm hóa; Đại lý hãng
tàu; Kho hàng, ga, cảng; Dịch vụ xếp dỡ. - Các tổ chức vận tải
- Dịch vụ bảo hiểm
- Dịch vụ ngân hàng
1.1.7.2 Cơ sở pháp lý:
Hoạt động giao nhận về thực chất là hoạt đông tác nghiệp liên quan đến nhiều vấn đề như vận tải, hợp đồng mua bán, thanh toán, thủ tục Hải quan cho nên khi thực hiện nghiệp vụ giao nhận cần quan tâm đến những cơ sở pháp lí trực tiếp và gián tiếp điều tiết hoạt động đó.
Cơ sở pháp lí cho việc giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu bao gồm các quy phạm pháp luật quốc tế (các Công ước về vận đơn vận tải, Công ước về hợp đồng mua bán hàng hóa…); các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước Việt Nam về giao nhận vận tải; các hợp đồng và tín dụng thư...
- Công ước viên 1980 về buôn bán quốc tế.
- Các công ước về vận tải như Công ước quốc tế để thống nhất một số quy tắc về
vận đơn đường biển ký tại Brussels ngày 25/08/1924 còn được gọi là quy tắc Hague. Công ước này cho đến nay đã được sửa đổi chỉnh lý hai lần, lần thứ nhất vào năm 1968 tại Visby nên được gọi là Nghị định thư Visby 1968 và lần sửa đổi thứ hai vào năm 1979, gọi là Nghị định thư SDR. Ngoài ra còn có Công ước Liên hợp quốc về chuyên chở hàng hóa bằng đường biển ký tại Hamburg ngày 31/03/1978, thường gọi tắt là Công ước Hamburg hay qui tắc Hamburg 1978.
- Điều kiện kinh doanh tiêu chuển Incoterm 2010 giải thích các điều kiện thương
mại của phòng thương mại quốc tế.
- Quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ UCP 500 của phòng thương
mại quốc tế Paris.
Bên cạnh luật pháp quốc tế, Nhà nước Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến vận tải, giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu như Bộ luật Hàng hải Việt Nam 1990, Luật Thương mại Việt Nam 1997, Quyết định 2106/QĐ- GTVT qui định thể lệ bốc dỡ , giao nhận và bảo quản hàng hóa tại cảng biển Việt Nam (do VIFAS ban hành trên cơ sở của FIATA), Luật kinh doanh bảo hiểm, rồi Luật thuế,… Các hợp đồng làm cơ sở cho hoạt động giao nhận bao gồm hợp đồng mua bán ngoại thương, hợp đồng thuê tàu, hợp đồng ủy thác giao nhận, hợp đồng bảo hiểm.
1.1.8 Chủ thể và chức năng tham gia vào quy trình dịch vụ giao nhận: Bảng 1.1: Chủ thể và chức năng tham gia quá trình dịch vụ giao nhận Bảng 1.1: Chủ thể và chức năng tham gia quá trình dịch vụ giao nhận
Chủ thể Chức năng
Người gửi hàng (Shipper) Người gửi hàng trực tiếp ký hợp đồng với
bên vận tải.
Người nhận hàng (Consignee) Người có quyền nhận hàng hóa.
Người vận tải, hay người chuyên chở (Carrier)
Vận chuyển hàng từ nơi đi tới nơi đến theo quy định hợp đồng.
Người giao nhận ( Freight forwarder) Đứng ra thực hiện quá trình nhận hàng. Một số nhà cung cấp ở đầu vào hoặc
người tiêu thụ đầu ra (Logistics Providers)
Hoàn thành chuỗi cung ứng và sự luân chuyển của một hàng hóa bất kì tham gia vào giao nhận xuất nhập khẩu.
1.2 Nghiệp vụ giao nhận hàng hóa đường biển: 1.2.1 Vai trò của giao nhận hàng hóa đường biển: 1.2.1 Vai trò của giao nhận hàng hóa đường biển:
Sự buôn bán giao thương quốc tế giữa càng nước ngày càng mạnh mẽ cùng với quá trình phát triển của các loại hình vận tải đa phương thức, container mà dịch vụ giao nhận hàng hóa XNK càng ngày càng chiếm một vai trò quan trọng và cần thiết trong quá trình lưu thông hàng hóa:
- Tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thương ngày càng phát triển.
- Giúp các nhà xuất nhập khẩu giảm được các chi phí phát sinh, chi phí rủi ro
góp phần làm giảm giá thành để tăng tính cạnh tranh của sản phẩm đồng thời kích thích tiêu dùng
- Tận dụng tối đa dung tích, tải trọng và tốc độ xoay vòng của các phương tiện
vận tải.
- Rút ngắn thời gian mua bán hàng hóa, tạo điều kiện cho hàng hóa lưu thông
- Tiết kiệm được chi phí đào tạo đội ngũ nhân sự.
1.2.2 Đặc điểm:
- Mang tính thụ động: do phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng, các quy định
của người vận chuyển, các ràng buộc về mặt pháp luật giữa các nước của người xuất khẩu - nhập khẩu…
- Mang tính thời vụ: hoạt động giao nhận phụ thuộc vào hoạt động buôn bán ngoại
thương giữa các quốc gia với nhau.
- Phụ thuộc vào cơ sở vật chất và trình độ của người giao nhận.
1.2.3 Nguyên tắc giao nhận hàng hóa đường biển:
Trên cơ sở hợp đồng giữa chủ hàng và người được chủ hàng ủy thác với cảng (thường là người giao nhận), cảng biển sẽ tiến hành việc giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu tại cảng
Việc xếp dỡ hàng hóa trong phạm vi cảng do cảng tổ chức thực hiện. Trong trường hợp chủ hàng muốn đưa phương tiên vào xếp dỡ thì phải thỏa thuận với cảng và trả các lệ phí, chi phí liên quan cho cảng.
Khi được ủy thác giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu với tàu, cảng nhận hàng bằng phương thức nào thì phải giao hàng bằng phương thức đó. Cảng không chịu trách nhiệm về hàng hóa khi hàng đã ra khỏi bãi, cảng…
Đối với những hàng hóa không qua cảng (không lưu kho tại cảng) thì có thể do các chủ hàng hoặc người được chủ hàng ủy thác giao nhận trực tiếp với người vận tải (tàu). Trong trường hợp đó, chủ hàng hoặc người được chủ hàng ủy thác phải kết toán trực tiếp với người vận tải và chỉ thỏa thuận với cảng về địa điểm xếp dỡ, thanh toán các chi phí có liên quan.
Khi nhận hàng tại cảng thì chủ hàng hoặc người ủy thác phải xuất trình chứng từ hợp lệ xác định quyền được nhận hàng và phải nhận được một cách liên tục trong một thời gian nhất định những hàng hóa ghi trên chứng từ. Việc giao nhận có thể do cảng làm theo sự ủy thác hoặc chủ hàng trực tiếp làm.
1.2.4 Chứng từ trong giao nhận hàng hóa bằng đường biển: 1.2.4.1 Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin): 1.2.4.1 Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin):
Là một loại chứng từ quan trọng trong XNK, nó thể hiện nguồn gốc, xác nhận quốc gia, nơi sản phẩm được nhập khẩu hoặc nơi xuất xứ của một phần hoặc tất cả các bộ phận hay nguyên vật liệu được sử dụng vào quy trình hoàn thành sản phẩm.
1.2.4.2 Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality):
Là chứng từ chứng nhận chất lượng hàng hóa phù hợp với tiêu chuẩn của nhà sản xuất, nước sản xuất hoặc các tiêu chuẩn quốc tế. Mục đích của CQ là chứng minh hàng hóa đạt chất lượng phù hợp tiêu chuẩn công bố kèm theo hàng hoá.
1.2.4.3 Giấy chứng nhận số lượng (Certificate of Quantity):
Là chứng từ xác nhận số lượng của hàng hoá thực giao. Chứng từ này được dùng nhiều trong trường hợp hàng hoá mua bán là những hàng tính bằng số lượng (cái, chiếc). Giấy này có thể do người bán cấp, có thể do đại diện người mua tại nước người bán cấp hoặc một công ty giám định cấp.
1.2.4.4 Phiếu đóng gói (Packing list):
Là bản kê khai tất cả hàng hóa đựng trong một kiện hàng (thùng hàng, container,…). Phiếu đóng gói được lập khi đóng gói hàng hóa. Phiếu đóng gói được đặt trong bao bì sao cho người mua có thể dễ dàng tìm thấy, cũng có khi được để trong một túi gắn ở bên ngoài bao bì.Phiếu đóng gói tạo điều kiện cho việc kiểm hàng hóa trong mỗi kiện.
1.2.4.5 Biên bản kết toán nhận hàng với tàu:
Là biên bản sau khi hoàn thành việc xếp dỡ cho một tàu, cảng phải cùng với tàu ký kết một biên bản xác nhận số lượng kiện hàng đã giao và nhận với mục đích kiểm tra sự thừa thiếu giữa số lượng hàng thực tế đã nhận với số lượng hàng được quy định trong hợp đồng để từ đó người giao nhận có thể khiếu nại công ty bảo hiểm hoặc người chuyên chở.
1.2.4.6 Biên bản giám định số lượng, trọng lượng:
Đây là chứng từ xác nhận số lượng, trọng lượng thực tế của lô hàng được dỡ khỏi phương tiện vận tải (tàu) ở nước người nhập khẩu. Thông thường biên bản giám định số lượng, trọng lượng do công ty giám định cấp sau khi làm giám định.
1.2.4.7 Biên bản hàng hư hỏng, đổ vỡ:
Trong quá trình dỡ hàng ra khỏi tàu tại cảng đích, nếu phát hiện thấy hàng hoá bị hư hỏng đổ vỡ thì đại diện của cảng (công ty giao nhận, kho hàng). và tàu phải cùng nhau lập một biên bản về tình trạng đổ vỡ của hàng hoá. Biên bản này gọi là biên bản xác nhận hàng hư hỏng đỏ vỡ do tàu gây nên.
1.2.4.8 Thư khiếu nại:
Đây là văn bản đơn phương của người khiếu nại đòi người bị khiếu nại thoả mãn yêu sách của mình do người bị khiếu nại đã vi phạm nghĩa vụ hợp đồng (hoặc khi hợp đồng cho phép có quyền khiếu nại).
1.2.4.9 Thư dự kháng:
Khi nhận hàng tại cảng đích, nếu người nhận hàng có nghi ngờ về tình trạng tổn thất của hàng hoá thì phải lập thư dự kháng để bảo lưu quyền khiếu nại đòi bồi thường các tổn thất về hàng hoá của mình. Như vậy thư dự kháng thực chất là một thông báo về tình trạng tổn thất của hàng hoá chưa rõ rệt do người nhận hàng lập gửi cho người chuyên chở hoặc đại lý của người chuyên chở.
1.2.5 Quy trình giao nhận hàng hóa nhập khẩu bằng đường biển: 1.2.5.1 Mục tiêu: 1.2.5.1 Mục tiêu:
- Người giao nhận phải tổ chức và tiến hành nhận hàng nhanh chóng để giải phóng
tàu, tránh chi phí tiền phạt do dỡ hàng trễ
- Nhận hàng và quyết toán đầy đủ và chính xác
- Phát hiện những tổn thất và lập các giấy tờ hợp lệ, kịp thời gian để khiếu nại với các bên có liên quan.
1.2.5.2 Quy trình giao nhận hàng hóa nhập khẩu bằng đường biển: (1) Chuẩn bị để nhận hàng: (1) Chuẩn bị để nhận hàng:
- Chuẩn bị các chứng từ cần thiết.
- Mua bảo hiểm cho hàng hóa ngay sau khi nhận được thông báo giao hàng của
người bán (nếu mua hàng theo điều kiện FOB, CFR, FCA...).
- Lập các phương án giao và nhận hàng.
- Chuẩn bị kho bãi, phương tiện vận chuyển, công nhân xếp dỡ hàng
- Thông báo bằng lệnh giao hàng (D/O) để các chủ hàng nội địa kịp thời làm thủ
tục giao nhận tay ba ngay dưới cần cẩu ở cảng.
(2) Tổ chức dỡ và nhận hàng từ người vận tải:
- Xin giấy phép nhập khẩu (nếu có).
- Làm thủ tục hải quan cho hàng nhập khẩu.
- Nộp thuế nhập khẩu (nếu có).
- Theo dõi quá trình dỡ hàng và nhận hàng từ người vận tải.
Trường hợp: Đối với hàng không lưu kho, bãi cảng
Chủ hàng nhận trực tiếp từ tàu và lập các giấy tờ cần thiết trong quá trình nhận hàng, chủ hàng có thể đưa hàng về kho riêng và mời Hải quan kiểm hóa. Nếu hàng không còn niêm phong, kẹp chì thì phải mời Hải quan áp tải.
Trường hợp: Đối với hàng lưu kho, bãi cảng Cảng nhận hàng từ tàu:
- Dỡ hàng và nhận hàng từ tàu (do cảng làm).
- Lập các giấy tờ cần thiết trong quá trình giao nhận hàng (cán bộ giao nhận
phải cùng cảng lập).
Cảng giao hàng cho chủ hàng:
- Khi nhận được thông báo hàng đến, người nhận phải mang vận đơn bản gốc
(O.B/L), giấy giới thiệu đến hãng tàu để nhận lệnh giao hàng (D/O), khai báo Hải quan và nộp thuế nhập khẩu.
- Nộp phí lưu kho, phí xếp dỡ và lấy biên lai.
- Xuất trình biên lai nộp phí, 3 bản D/O cùng Invoice và Packing list đến văn
phòng quản lý tàu tại cảng để xác nhận D/O và tìm vị trí hàng, (tại đây lưu một bảng D/O).
- Mang 2 bản D/O còn lại đến phòng thương vụ cảng để làm phiếu xuất kho.
- Chuyển phiếu xuất kho đến cảng để nhận hàng, làm thủ tục Hải quan và nộp
thuế nhập khẩu (nếu có).
- Chở hàng về kho riêng của mình.
Trường hợp: Đối với hàng nhập bằng container Hàng nguyên container (FCL):
- Khi nhận được Notice of Arrival, người nhận mang vận đơn bản gốc (O.B/L),
giấy giới thiệu đến hãng tàuđể nhận lệnh giao hàng (D/O- delivery order).
- Mang D/O đến Hải quan làm thủ tục, nộp thuế nhập khẩu và đăng ký kiểm
hóa (chủ hàng có thể đề nghị đưa cả container về kho riêng hoặc ICD để kiểm tra hải quan nhưng phải trả vỏcontainer đúng hạn nếu không sẽ bị phạt).
- Sau khi hoàn thành thủ tục hải quan, chủ hàng phải mang bộ chứng từ đến
văn phòng quản lý tàu để xác nhận D/O.
Hàng lẻ (LCL):
- Chủ hàng mang O.B/L (vận đơn gốc) hoặc H.B/L (vận đơn thứ cấp) đến hãng
tàu hoặc đại lý của người gom hàng để lấy D/O, sau đó nhận hàng tại CFS quy định, nộp tiền lưu kho, phí bốc xếp và lấy biên lai. Mang biên lai phí lưu kho, 3 bản D/O, Invoice và Packing list đến văn phòng quản lý tàu tại cảng để xác nhận D/O. Chủ hàng xuống kho tìm vị trí hàng, tại kho lưu 1
D/O, mang 2 D/O còn lại đến phòng thương vụ cảng để làm phiếu xuất kho. Bộ phận này giữ 1 D/O và lập 2 phiếu xuất kho cho chủ hàng.
- Chuyển 2 phiếu xuất kho đến kho để xem hàng, làm thủ tục xuất kho, tách
riêng hàng hóa chờ Hải quan kiểm tra. Sau khi Hải quan xác nhận “hoàn thành thủ tục Hải quan”, hàng được xuất kho mang ra khỏi cảng đưa về kho của chủ hàng.
(3) Lập các chứng từ pháp lý ban đầu để bảo vệ quyền lợi của chủ hàng:
- Lập biên bản kiểm tra sơ bộ- Survey Record.
- Thư dự kháng- Letter of Indemnity/ Reservation (LOR) (thay thế cho Notice of
- Claim).
- Biên bản hư hỏng đổ vỡ- Cargo Outturn Report (COR).
- Biên bản quyết toán nhận hàng với tàu- Report on receipt of Shortover landed
Cargo and Outturn Report (CSC).
- Biên bản giám định- Survey Report/ Certificate of Survey.
- Khi nhận hàng xong, chủ hàng mời Vinacontrol (nếu hàng có bảo hiểm thì mời
giám định viên của bảo hiểm) tiến hành giám định toàn bộ lô hàng, mục đích xác định rõ số lượng hàng hóa bị tổn thất cụ thể của toàn bộ lô hàng để làm cơ sở cho việc khiếu nại bồi thường. Nội dung phải cụ thể chính xác và phải nêu rõ tình trạng và mức độ tổn thất. Chứng từ này sẽđược cơ quan giám định cấp ngay sau khi giám định xong trong vòng không quá 30 ngày kể từ ngày có yêu cầu giám định.
(4) Quyết toán:
- Thanh toán các chi phí liên quan đến công tác giao nhận.
- Tập hợp các chứng từ cần thiết tiến hành khiếu nại các cơ quan liên quan về tổn
1.2.6 Ưu điểm và nhược điểm của giao nhận hàng hóa đường biển: 1.2.6.1 Ưu điểm: 1.2.6.1 Ưu điểm:
Ngày nay hầu hết việc vận chuyển hàng hóa bằng đường biển là rất phổ biến vì những lợi ích như: có thể vận chuyển hàng hóa với số lượng lớn, cồng kềnh cộng thêm chi phí thấp mà các loại hình vận tải khác không đáp ứng được.
1.2.6.2 Nhược điểm:
Bên cạnh những ưu điểm thì giao nhận hàng hóa bằng đường biển còn có một số hạn chế như: thời gian vận chuyển sẽ chậm hơn và gặp rủi ro vì phụ thuộc vào yếu tố bên ngoài như điều kiện tự nhiên (gió, bão..). Ngoài ra, khi giao nhận bằng hình thức đường biển hàng hóa sẽ chỉ cập bến ở cảng nên cần phải có các loại phương tiện trung chuyển (tàu lai dắt) để vận chuyển hàng tới đích đến.
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Chương 1 đã giới thiệu tổng quan về nghiệp vụ giao nhận để từ đó có thể thấy