Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam cũng xây dựng hệ thống XHTD DN cho riêng mình. Mô hình XHTD áp dụng cho DN tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu tài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mức quy mô DN. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mô hình đánh giá gồm: Lưu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng và các đặc điểm hoạt động khác.
Hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân loại DN theo ba nhóm là DN nhà nước, DN có vốn đầu tư nước ngoài, và DN khác để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính như trình bày trong Bảng 1.8 [6].
Bảng 1.8 : Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD DN của Vietinbank
Chỉ tiêu phi tài chính DN nhà nước DN có vốn
ĐTNN DN khác
Lưu chuyển tiền tệ. 20% 20% 27%
Năng lực và kinh nghiệm quản lý. 27% 33% 27%
Uy tín giao dịch với ngân hàng. 33% 33% 31%
Môi trường kinh doanh. 7% 7% 7%
Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro - Vietinbank)
Để tính tổng điểm đạt được cuối cùng, XHTD của Vietinbank còn phân loại DN theo hai loại là DN đã được kiểm toán và DN chưa được kiểm toán như trình bày trong Bảng 1.9. Kết quả xếp hạng được phân thành mười mức theo hệ thống ký hiệu giảm dần từ AA+ đến C như trình bày trong Bảng 1.10.
Bảng 1.9 : Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietinbank
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính
được kiểm toán
Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 55% 40%
Các chỉ tiêu phi tài chính 45% 60%
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro - Vietinbank)
So với hệ thống XHTD của BIDV thì mô hình chấm điểm XHTD DN của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Tuy nhiên, tỷ trọng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫn tương đồng với nhau với độ lệch không quá cao.
Bảng 1.10 : Hệ thống ký hiệu XHTD DN của Vietinbank
Điểm Xếp hạng Đánh giá xếp hạng
92,4-100 AA+
Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
84,8-92,3 AA
Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài. Rủi ro thấp.
77,2-84,7 AA-
Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả nhưng không ổn định Triển vọng phát triển tốt. Rủi ro thấp.
69,6-77,1 BB+
Hoạt động kinh doanh đạt hiệu và có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
62-69,5 BB
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn. Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất do những biến động lớn. Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ có thể bị giảm.
54,4-61,9 BB- Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh
không cao, dẽ bị tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
46,8-54,3 CC+
Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong gần đây và đang phải khó khăn để duy trì khả năng sinh lời. Rủi ro cao.
39,2-46,7 CC
Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn dưới 90 ngày. Rủi ro rất cao, hả năng trả nợ kém.
31,6-39,1 CC-
Hiệu quả hoạt động kinh doanh rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn. Rủi ro rất cao.
<31,6 C Tài chính yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó đòi. Rủi ro đặc biệt cao, mất khả năng trả nợ.
(Nguồn: Phòng quản lý rủi ro - Vietinbank)