6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh
nghiệp tại ngân hàng thƣơng mại
a. Định nghĩa xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại
- Có nhiều quan niệm về xếp hạng tín dụng nội bộ. Nhƣng tựu trung lại xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp là việc NHTM phân tích, nhận xét, đánh giá hoạt động của doanh nghiệp thông qua tình hình hoạt động hiện tại của doanh nghiệp, năng lực tài chính, nguồn lực con ngƣời và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tƣơng lai. Trên cơ sở đó đánh giá
28
chung uy tín tín dụng tổng quát của khách hàng doanh nghiệp trong việc thực hiện đúng và đ y đủ các cam kết tài chính đối với NHTM và xác định đƣợc mức độ rủi ro không trả nợ, khả năng trả nợ trong tƣơng lai của doanh nghiệp.
- Bản chất của xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp là đo lƣờng rủi ro tín dụng có thể xảy ra với Ngân hàng thƣơng mại.Từ đó, NHTM có thể chủ động trong công tác ngăn ngừa, kiểm soát rủi ro và đƣa ra quyết định kinh doanh đúng đắn.
b. Nội dung của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng
doanh nghiệp
Tổ chức quản lý công tác XHTDNB KHDN của NHTM
Để công tác XHTDNB KHDN đƣợc thực hiện tốt, các NHTM đã tập trung đ u tƣ vào khâu triển khai, tổ chức quản lý. Các NHTM thƣờng xuyên tổ chức tập huấn về công tác XHTDNB KHDN cho cán bộ tín dụng và tiến hành từ Hội sở, chi nhánh cho đến phòng giao dịch.
Thu thập, xử lý và phân tích thông tin
Để có đƣợc thông tin chính xác, đ y đủ về doanh nghiệp, NHTM c n phải thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhƣ: Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, Báo cáo tài chính của doanh nghiệp, Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam, Kiểm toán, các cơ quan quản lý nhà nƣớc, từ các nguồn khác nhƣ khách hàng của doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp. Kế đó, NHTM tiến hành tổng hợp, xử lý, phân tích tính chính xác của thông tin. Đây là một nội dung rất quan trọng trong công tác XHTD nội bộ KHDN.
Chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp.
Công tác chấm điểm và XHTDNB KHDN đƣợc thực hiện bằng ph n mềm hệ thống XHTD nội bộ. Cán bộ tín dụng, ngƣời chấm điểm nhập liệu các thông tin về khách hàng doanh nghiệp vào ph n mềm, hệ thống sẽ tự tính
29
toán và hiển thị kết quả xếp hạng doanh nghiệp.
Sử dụng kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp
Sau khi đã có kết quả XHTD nội bộ, ngân hàng căn cứ vào kết quả XHTD nội bộ để quyết định có cấp tín dụng cho khách hàng hay không.
Đồng thời NHTM sử dụng kết quả XHTD nội bộ để đo lƣờng rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng chính sách tín dụng, chính sách chăm sóc, phân loại khách hàng, chính sách phân loại nợ và trích lập DPRR.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ công tác xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp định kỳ
NHTM sẽ tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội bộ công tác XHTD nội bộ KHDN một cách định kỳ hoặc đột xuất để đánh giá kết quả đạt đƣợc, những hạn chế trong công tác XHTD nội bộ KHDN. Từ đó có những phƣơng hƣớng, chỉnh sửa nhằm hoàn thiện công tác XHTD nội bộ KHDN.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ bao gồm các nội dung: quy trình XHTD nội bộ KHDN, kết quả chấm điểm và xếp hạng, việc sử dụng kết quả chấm điểm và xếp hạng nhƣ thế nào, số lƣợng doanh nghiệp thuộc đối tƣợng phải xếp hạng.