6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Tiêu chí đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối vớ
khách hàng doanh nghiệp
a. Số lượng doanh nghiệp được xếp hạng và tỷ lệ doanh nghiệp được
xếp hạng
Đây là một tiêu chí quan trọng phản ánh chất lƣợng công tác XHTD nội bộ. Nếu tỷ lệ doanh nghiệp đƣợc xếp hạng của một NHTM đạt thấp thì không phản ánh đƣợc hết toàn bộ những rủi ro của KHDN đang có quan hệ tại ngân hàng đó. Số lƣợng doanh nghiệp đƣợc XHTD càng nhiều và tỷ lệ doanh nghiệp trong tổng số KHDN của NHTM đƣợc XHTD càng cao chứng tỏ công
30
tác XHTD nội bộ rất đƣợc NHTM quan tâm. Trên cơ sở đó NHTM tiến hành xây dựng chính sách tín dụng với từng KHDN.
b. Tần suất xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp
Tiêu chí này thể hiện sự cập nhật liên tục về thông tin XHTD nội bộ KHDN nhằm đo lƣờng rủi ro một cách chính xác nhất. Việc chấm điểm và xếp hạng KHDN một cách định kỳ thƣờng xuyên hoặc đột xuất, số lƣợng KHDN đƣợc chấm điểm không hạn chế cho thấy công tác XHTD nội bộ đƣợc triển khai hiệu quả, thƣờng xuyên. Nhằm cung cấp chính xác nhất kết quả chấm điểm và XHTD nội bộ đảm bảo khả năng đo lƣờng rủi ro tín dụng KHDN cho công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.
c. Khả năng đo lường rủi ro doanh nghiệp của công tác xếp hạng tín
dụng nội bộ và việc sử dụng kết quả xếp hạng
Bản chất và mục tiêu của công tác XHTD nội bộ KHDN là để đo lƣờng rủi ro. Khi công tác XHTD đƣợc thực hiện tốt sẽ giúp NHTM đo lƣờng, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tốt hơn. Từ đó NHTM có thể đánh giá đƣợc công tác XHTD nội bộ KHDN tại đơn vị mình là tốt hay xấu.
Kết quả XHTD nội bộ KHDN là một trong những yếu tố căn cứ để NHTM có thể ra quyết định cấp tín dụng chính xác, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Nếu DN đƣợc xếp hạng tốt nhƣng trong thời gian ngắn bị chuyển nợ xấu hoặc tỷ lệ nợ xấu của DN tại NH đó gia tăng chứng tỏ công tác XHTD nội bộ KHDN tại NH đó không tốt.
Khả năng đo lƣờng rủi ro KHDN của công tác XHTD nội bộ thể hiện qua các nội dung:
- Khách hàng đƣợc chấm điểm cao và xếp hạng vào loại tốt có bị chuyển sang nhóm nợ xấu, xếp hạng thấp hơn trong tƣơng lai hay không?
31
hàng tiến hành sủ dụng kết quả này làm căn cứ cho chính sách khách hàng, công tác quản trị rủi ro tín dụng. Nếu tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn giảm; tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn ở nhóm những doanh nghiệp đƣợc chấm điểm và xếp hạng tốt hơn có xu hƣớng giảm thì điều này chứng minh khả năng đo lƣờng rủi ro của công tác XHTDNB là tốt. Và ngƣợc lại nếu một doanh nghiệp đƣợc chấm điểm cao, xếp hạng cao nhƣng lại phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn; tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn ở nhóm những doanh nghiệp đƣợc chấm điểm và xếp hạng cao có xu hƣớng tăng so với nhóm những doanh nghiệp đƣợc chấm điểm và xếp hạng thấp hơn thì thể hiện khả năng đo lƣờng rủi ro của công tác XHTD nội bộ là không tốt. Công tác XHTD nội bộ chỉ mang tính hình thức, không mang lại hiệu quả.