6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.1. Hoàn thiện nội dung, quy trình XHTDNB KHDN
a. Hoàn thiện phương pháp phân tích
Phƣơng pháp dùng trong phân tích, XHTDNB KHDN thƣờng dựa vào phƣơng pháp so sánh kết hợp với các phƣơng pháp xếp hạng khác nhƣ phƣơng pháp chuyên gia hay phƣơng pháp thống kê. Việc sử dụng phƣơng phân tích làm ảnh hƣởng đến các khâu trong quá trình phân tích cũng nhƣ tính chính xác của kết quả xếp hạng.
Đối với việc xây dựng bảng chỉ số tài chính thuộc các ngành kinh tế, phải thu thập BCTC tích luỹ sau nhiều năm và bao trùm các ngành kinh tế. Bảng điểm chuẩn cho các ngành phải đƣợc thay đổi định kì hàng năm cho phù hợp với thực tế luôn diễn biến phức tạp và đa dạng. Để làm đƣợc việc này, hàng năm chi nhánh phải nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động của từng ngành kinh tế, nắm rõ những thay đổi, những thuận lợi, khó khăn, những biến động của từng ngành, trên cơ sở đó kết hợp các yếu tố c n thiết khác, xây dựng bảng điểm chuẩn cho ngành kinh tế.
b. Xây dựng nội dung XHTD theo thời hạn các khoản vay
Hệ thống XHTD hiện nay mới chỉ đƣợc xem xét theo ngành kinh tế, quy mô, loại hình sở hữu mà chƣa đề cập tới thời hạn của khoản vay. Điều này chƣa hợp lý, bởi lẽ với mỗi thời hạn vay khác nhau NH có các tiêu chí xem xét cấp TD khác nhau. Nhƣ vậy, với mỗi thời hạn vay khác nhau thì mức độ quan trọng của các tiêu chí là khác nhau, do đó tỷ trọng của các chỉ tiêu cũng c n xem xét khác nhau.
69
c. Kiểm tra chặt chẽ công việc chấm điểm
Công việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do các CBTD thực hiện, do đó những đánh giá mang tính chủ quan sẽ không thể tránh khỏi. Trong trƣờng hợp nếu NH không có một bộ phận riêng biệt, chuyên tiến hành công việc này thì Ban lãnh đạo NH c n phải có những biện pháp nhằm kiểm soát quá trình thực hiện của CBTD một cách chặt chẽ bằng cách:
- Kiểm tra tình hình chấm điểm của đơn vị bằng cách kiểm tra đột xuất một hoặc một số hồ sơ khách hàng đang trong thời gian chấm điểm tín dụng để xem việc chấm điểm có diễn ra đúng với quy trình hay không.
- Các CBTD có thể thực hiện việc kiểm tra kết quả chấm điểm của nhau. Họ có thể giúp đỡ lẫn nhau bằng việc cung cấp những thông tin mà mình biết, những CBTD trực tiếp chấm điểm sẽ tiến hành kiểm tra và xác minh lại đúng với thực tế để đánh giá chính xác các tiêu chí.
- Trong thực tế thì các chỉ tiêu phi tài chính là rất khó kiểm soát, và ngƣời chấm điểm có thể sửa đổi tùy theo ý muốn chủ quan của mình. Do đó, Ngân hàng c n phải tiến hành theo sát quy trình chấm điểm mà các CBTD thực hiện để có thể hạn chế những rủi ro mang lại đến mức thấp nhất.