6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
thôn Việt Nam
- Hoàn thiện hệ thống XHTDNB
- Thƣờng xuyên tổ chức tập huấn trong toàn hệ thống cho các CBTD, cũng nhƣ những bộ phận liên quan đến công tác XHTD nội bộ.
- Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm soát hoạt động XHTD nội bộ của các chi nhánh trong toàn hệ thống để kịp thời tổng kết báo cáo và rút kinh nghiệm.
82
- Nâng cấp hoạt động cung cấp thông tin trong toàn hệ thống; Xây dựng kho dữ liệu và mạng thông tin nội bộ để những ngƣời làm công tác tín dụng dể dàng khai thác khi c n thiết.
- Tăng cƣờng hoạt động thanh tra, giám sát hoạt động XHTD nội bộ của các chi nhánh trong toàn hệ thống để kịp thời tổng kết báo cáo và rút kinh nghiệm.
- Tạo điều kiện hỗ trợ cơ sở vật chất, đáp ứng các yêu c u về hiện đại hóa công nghệ cho các chi nhánh trong công tác XHTD nội bộ.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Luận văn đã phân tích thực trạng và đƣa ra những đánh giá về công tác XHTD nội bộ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng, những thành tựu, hạn chế, nguyên nhân hạn chế trong chƣơng 2. Trên cơ sở đó luận văn đã đƣa ra những giải pháp và kiến nghị để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng.
83
KẾT LUẬN
Luận văn nghiên cứu “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng” đã giải quyết đƣợc các vấn đề sau:
a) Hệ thống hóa cơ sở lý luận về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam.
b) Phân tích và đánh giá đƣợc thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – CN Đà Nẵng, qua đó cho thấy những thành tựu đạt đƣợc cũng nhƣ những hạn chế còn tồn tại c n sửa đổi, bổ sung nhằm phù hợp với yêu c u đối với công tác quản trị RRTD của ngân hàng.
c) Từ thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – CN Đà Nẵng kết hợp với cơ sở lý luận cũng nhƣ yêu c u thực tế trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, luận văn đã đề ra những giải pháp để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – CN Đà Nẵng. Bên cạnh đó, luận văn cũng có những kiến nghị với chính phủ, NHNN, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – CN Đà Nẵng.
Mặc dù đã đề cập đƣợc rất nhiều vấn đề lý luận, thực trạng và các giải pháp trong việc hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – CN Đà Nẵng. Tuy nhiên, do giới hạn về khả năng, thời gian nghiên cứu và khả năng tiếp cận dữ liệu của ngân hàng nên đề tài này còn nhiều chỗ thiếu sót c n phải hoàn thiện và bổ sung ung.Nên tác giả rất mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp của Quý th y cô để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] TS. Nguyễn Xuân Đồng (2012), Bàn về vai trò của xếp hạng tín dụng
đối với phát triển kinh tế và quản trị rủi ro, Bài báo khoa học.
[2] Ngân hàng nông nghiệp (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc
“Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
[3] Ngân hàng nông nghiệp (2012), Quyết định 469/QĐ/HĐTV-XLRR về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
[4] Ngân hàng nông nghiệp (2011), Quyết định 1197/QĐ-NHNN-XLRR (2011) về việc “Ban hành hƣớng dẫn sử dụng vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng trên hệ thống XHTDNB”, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
[5] Ngân hàng nông nghiệp (2011), Quyết định 1680/QĐ-HDTV-XLRR (2011) về việc “Ban hành hệ thống XHTDNB”, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
[6] Ngân hàng Agribank (2012), Báo cáo tổng kết của AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng năm 2012.
[7] Ngân hàng Agribank (2013), Báo cáo tổng kết của AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng năm 2013.
[8] Ngân hàng Agribank (2014), Báo cáo tổng kết của AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng năm 2014.
[9] Tr n Vũ Tƣờng Linh (2012), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội
bộ đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Gia lai, Luận văn thạc sỹ,
Trƣờng Đại học Đà Nẵng.
[10] Trƣơng Thị Duy Tiên (2013), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội
bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn, Luận văn thạc sỹ, Trƣờng Đại
học Đà Nẵng (2013).
[11] Tr n Thị Hoàng Vy (2013), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ, Trƣờng Đại học Đà Nẵng.
[12] Trƣơng Thị Hoàng Yến (2013), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng
nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ, Trƣờng Đại học Đà Nẵng.
PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1 Trƣờng hợp khách hàng đã có quan hệ tín dụng: STT Các chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài DN khác 1 Khả năng trả nợ (3 chỉ tiêu) 6% 7% 5% 2 Trình độ quản lý (9 chỉ tiêu) 25% 20% 25% 3 Quan hệ với ngân hàng (13 chỉ
tiêu)
40% 40% 40%
4 Các nhân tố bên ngoài (8 chỉ tiêu) 17% 17% 18% 5 Các đặc điểm hoạt động khác (13
chỉ tiêu)
12% 16% 12%
Tổng số (46 chỉ tiêu) 100% 100% 100% Trƣờng hợp khách hàng mới chƣa có quan hệ tín dụng:
STT Các chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài DN khác 1 Khả năng trả nợ (3 chỉ tiêu) 14% 15% 13% 2 Trình độ quản lý (9 chỉ tiêu) 37% 35% 37% 3 Quan hệ với ngân hàng (13 chỉ
tiêu)
0 0 0
4 Các nhân tố bên ngoài (8 chỉ tiêu) 19% 19% 20% 5 Các đặc điểm hoạt động khác (13
chỉ tiêu)
30% 31% 30%
Ví dụ điểm phi tài chính của một ngành
STT Chỉ tiêu Thang
điểm
1
Trồng cây hàng năm
I. Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ 6.0% 100.0% 1 1.1 Khả năng trả nợ gốc trung,
dài hạn. Công thức tính: (Thu nhập thu n sau thuế dự kiến + Chi phí khấu hao dự kiến trong năm tới)/ Vốn vay đ u tƣ đến hạn trả dự kiến trong năm tới )
30.0% 100 > 1.5 l n 80 Từ 1,3 l n đến 1.5 l n 60 Từ 1 l n đến dƣới 1,3 l n 40 từ 0,5 l n đến dƣới 1 l n 20 < 0,5 l n 2 1.2 Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn đối với ph n vốn vay trung, dài hạn đ u tƣ cho tài sản ngắn hạn. Công thức tính: (Phải thu đ u kỳ + Doanh thu trong kỳ - Phải thu cuối kỳ trong năm tới)* tỷ lệ tài trợ vốn vay trung, dài hạn đ u tƣ tài sản ngắn hạn/ Vốn vay trung, dài hạn đ u tƣ tài sản ngắn hạn đến hạn trả dự kiến trong năm tới)
100 Không sử dụng 80 Không sử dụng 60 Không sử dụng 40 Không sử dụng 20 Không sử dụng
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
3 1.3
Xu hƣớng lƣu chuyển tiền thu n (có thể lấy số liệu theo phƣơng pháp trực tiếp hoặc gián tiếp)
20%
100
Có xu hƣớng tăng (lƣu chuyển tiền thu n trong kỳ dƣơng)
80
Có xu hƣớng giảm (lƣu chuyển tiền thu n trong kỳ dƣơng)
60
40
Có xu hƣớng tăng (lƣu chuyển tiền thu n trong kỳ âm)
20
Có xu hƣớng giảm (lƣu chuyển tiền thu n trong kỳ âm) hoặc cán bộ tín dụng không có thông tin
4 1.4
Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của CBTD (nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ khác, vd: công ty mẹ trả nợ thay) 50.0% 100
Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn
40
Nguồn trả nợ không ổn định, doanh nghiệp có thể sẽ đề nghị xin cơ cấu lại thời gian trả nợ
20
Nguồn trả nợ không chắc chắn, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tìm nguồn trả nợ
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
II. Trình độ Quản lý và môi trƣờng nội
bộ 25.0% 100.0% 5 2.1 Lý lịch tƣ pháp của ngƣời đứng đ u DN và/hoặc Kế toán trƣởng 10.0% 100 Lý lịch tƣ pháp tốt, chƣa từng có tiền án tiền sự theo thông tin mà CBTD có
60
Đã từng có nghi vấn, khiếu nại không chính thức
40 Đã từng có tiền án tiền sự
20
Hiện tại đang là đối tƣợng nghi vấn pháp luật hoặc đang bị pháp luật truy tố
6 2.2
Kinh nghiệm quản lý của ngƣời trực tiếp quản lý DN 12.0% 100 Từ 7 năm trở lên 80 Từ 5 đến dƣới 7 năm 60 Từ 3 đến dƣới 5 năm 40 Từ 1 đến dƣới 3 năm 20 Dƣới 1 năm
STT Chỉ tiêu Thang điểm 1 Trồng cây hàng năm 7 2.3 Trình độ học vấn của ngƣời trực tiếp quản lý DN 10.0% 100 Trên Đại học 80 Đại học 60 Cao đẳng 40 Trung cấp 20
Dƣới Trung cấp hoặc không có ung tin
8 2.4 Năng lực điều hành của ngƣời trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD. Đánh giá dựa trên các tiêu chí: - Tính năng động, nhạy bén với thị trƣờng - Khả năng thu hút, sử dụng nhân tài - Năng lực điều hành quản lý công ty - Vai trò/ dấu ấn đối với sự phát triển của doanh nghiệp 15.0% 100 Tốt 80 Tƣơng đối tốt 60 Khá 40 Trung bình 20 Kém
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
9 2.5
Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan chủ quản và các cấp bộ ngành có ung quan (không bao gồm VBARD)
9.0%
100
Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp
60 Quan hệ bình thƣờng 20 Quan hệ không tốt 10 2.6
Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trƣờng theo đánh giá của CBTD
12.0%
100
Rất năng động, phản ứng nhanh với các thay đổi của thị trƣờng, đáp ứng yêu c u của thị trƣờng
80
Khá năng động, có thể tận dụng các cơ hội để phát triển
60 Năng động ở mức bình thƣờng
40
20
Không bắt kịp với thay đổi của thị trƣờng
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
11 2.7
Môi trƣờng kiểm soát nội bộ, cơ cấu tổ chức của DN theo đánh giá của CBTD
12.0%
100
Các quy trình kiểm soát nội bộ và quy trình hoạt động đƣợc thiết lập, cập nhật và kiểm tra thƣờng xuyên , phát huy hiệu quả cao trên thực tế. Cơ cấu tổ chức tốt
80
Các quy trình kiểm soát nội bộ đƣợc thiết lập nhƣng không đƣợc cập nhật và kiểm tra thƣờng xuyên. Cơ cấu tổ chức tốt
60
Các quy trình kiểm soát nội bộ tồn tại nhƣng chƣa đƣợc thực hiện toàn diện trong thực tế. Cơ cấu tổ chức còn có hạn chế nhất định
40
Các quy trình kiểm soát nội bộ tồn tại nhƣng không đƣợc chính thức hoá hay đƣợc ghi chép. Cơ cấu tổ chức còn nhiều hạn chế
20
Không có môi trƣờng kiểm soát nội bộ. Cơ cấu tổ chức chƣa hoàn thiện
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
12 2.8 Môi trƣờng nhân sự nội bộ của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD. Các tiêu chí đánh giá: - Môi trƣờng làm việc cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng. - Chính sách nhân sự : chế độ tuyển dụng, đào tạo và đãi ngộ nhân tài, điều kiện làm việc, chế độ phúc lợi, các chính sách khen thƣởng kỷ luật, tiền lƣơng, đề bạt. - Việc thực hiện các chính sách có minh bạch, hiệu quả, chặt chẽ không?
12.0% 100 Rất tốt 80 Tốt 60 Khá 40 Trung bình 20 Kém
STT Chỉ tiêu Thang điểm 1 Trồng cây hàng năm 13 2.9 T m nhìn, chiến lƣợc kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới
8.0%
100
Có t m nhìn và chiến lƣợc rõ ung và có tính khả thi cao trong thực tế
60
Có t m nhìn và chiến lƣợc kinh doanh, tuy nhiên tính khả thi trong 1 số trƣờng hợp còn hạn chế
40
CBTD không nắm đƣợc ung tin do khách hàng từ chối cung cấp vì lý do bảo mật
20
Không có mục tiêu, kế hoạch cụ thể cho từng giai đoạn
III. Quan hệ với Ngân hàng 40% 100.0% 14 3.1 Lịch sử trả nợ (bao gồm cả gốc và lãi) của khách hàng trong 12 tháng qua 10.0% 100 Luôn trả nợ đúng hạn 20 Đã từng bị chuyển nợ quá hạn/ cơ cấu lại thời gian trả nợ hoặc trong tổng dƣ nợ hiện tại đang có nợ quá hạn
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
15 3.2
Số l n cơ cấu lại nợ (bao gồm cả gốc và lãi) trong 12 tháng vừa qua 8.0% 100 0 l n 80 Từ 1 đến 3 l n 60 Từ 4 đến 6 l n 40 Từ 7 đến 9 l n 20 > 9 l n 16 3.3 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dƣ nợ (gốc) tại thời điểm đánh giá 7.0% 100 0% 80 đến dƣới 10% 60 Từ 10% đến dƣới 30% 40 Từ 30% đến dƣới 50% 20 >= 50% 17 3.4 Tình hình nợ quá hạn của dƣ nợ hiện tại 9.0% 100 Không có nợ quá hạn 80 Có nợ quá hạn < 90 ngày 60 Có nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày 40 Có nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày hoặc nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày
20
Có nợ quá hạn trên 360 ngày hoặc nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên
STT Chỉ tiêu Thang điểm
1
Trồng cây hàng năm
18 3.5
Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thƣ tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác…)
7.0%
100
VBARD chƣa l n nào phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng trong 24 tháng qua; hoặc khách hàng không có giao dịch ngoại bảng
80
Khách hàng mới có quan hệ cam kết ngoại bảng l n đ u với VBARD và các cam kết ngoại bảng này chƣa đến thời hạn thực hiện
60
Khách hàng mới chƣa có quan hệ tín dụng, bảo lãnh
20
VBARD đã từng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng trong 24 tháng qua
STT Chỉ tiêu Thang điểm 1 Trồng cây hàng năm 19 3.6 Tình hình cung cấp thông tin của khách hàng theo yêu c u của VBARD trong 12 tháng qua
9.0%
100
Thông tin luôn đƣợc cung cấp đ y đủ, đúng thời hạn và đảm bảo chính xác theo yêu c u của VBARD. Rất tích cực hợp tác trong việc cung cấp ung tin
80
Thông tin đƣợc cung cấp đạt yêu c u. Hợp tác ở mức trung bình
40
Không đ y đủ hoặc không đúng hẹn
20
Không hợp tác trong việc cung cấp ung tin hoặc đƣa ung tin không chính xác 20 3.7
Tỷ trọng số dƣ tiền gửi bình quân (trong 12 tháng qua)/ Dƣ nợ bình quân của doanh nghiệp tại Ngân hàng (trong 12 tháng qua) 7.0% 100 >= 20% 80 Từ 10% đến dƣới 20% 60 Từ 5% đến dƣới 10% 40 Từ 2% đến dƣới 5% 20 < 2%
STT Chỉ tiêu Thang điểm 1
Trồng cây hàng năm
20 3.8 Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng trong tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn của ngân hàng trong tổng số vốn đƣợc tài trợ của DN 7.0% 100 > 100 80 70-100 60 50-70 40 30-50 20 < 30 21 3.9 Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác) của VBARD 7.0% 100 Khách hàng chỉ sử dụng các dịch vụ của VBARD 80 Khách hàng sử dụng các dịch