Đơn vị tính: triệu đồng
TT Nội dung
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh thực hiện
DT TH TH/KH (%) DT TH TH/KH DT TH TH/KH 2015 /2014 2016 /2015 BQ Tổng 118.947 183.325 154,12 192.341 202.144 105,10 77.560 269.083 96,95 110,27 133,11 121,69
1 Chi sự nghiệp kinh tế 10.512 10.905 103,74 17.912 17.928 100,09 36.034 36.286 100,70 164,40 202,40 183,40 2 Chi SN môi trường 690 1.048 151,88 1.267 1.651 130,31 3.830 4.461 116,48 157,54 270,20 213,87 3 Chi sự nghiệp GD-ĐT 68.185 95.917 140,67 99.745 99.957 100,21 139.436 123.082 88,27 104,21 123,13 113,67 4 Chi sự nghiệp KHCN 110 100 90,91 110 100 90,91 110 100 90,91 100,00 100,00 100,00 5 Chi sự nghiệp VHTT 634 3.079 485,65 956 1.109 116,00 2.508 3.365 134,17 36,02 303,43 169,72 6 Chi sự nghiệp TDTT 473 830 175,48 879 830 94,43 998 923 92,48 100,00 111,20 105,60 7 Chi SN truyền thanh 575 457 79,48 912 471 51,64 1.034 1.024 99,03 103,06 217,41 160,24 8 Chi sự nghiệp y tế 3.458 4.750 137,36 9.318 9.080 97,45 12.891 10.891 84,49 191,16 119,94 155,55 9 Chi đảm bảo xã hội 6.505 16.560 254,57 9.781 16.629 170,01 13.899 19.805 142,49 100,42 119,10 109,76 10 Chi QLNN 24.612 44.189 179,54 42.132 44.621 105,91 55.635 57.548 103,44 100,98 128,97 114,97 11 Chi ANQP 2.688 4.934 183,56 8.123 8.566 105,45 9.512 9.800 103,03 173,61 114,41 144,01 12 Chi khác 505 556 110,10 1.206 1.202 99,67 1.673 1.798 107,47 216,19 149,58 182,89
- Chi quản lý Nhà nước, Đảng, Đoàn thể: bao gồm các khoản chi cho hoạt động của các cơ quan nhà nước, cơ quan Đảng Cộng sản Việt Nam; hoạt động của các tổ chức chính trị - xã hội ở địa phương (UB Mặt trận Tổ quốc Việt Nam, Hội Cựu chiến binh Việt Nam, Hội Liên hiệp phụ nữ Việt Nam, Hội Nông dân Việt Nam, Đoàn thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh cấp huyện). Đây là khoản chi đảm bảo duy trì hoạt động của bộ máy chính quyền cấp huyện và là khoản chi chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng chi ngân sách huyện hàng năm và tăng nhanh qua các năm 2015 là 44.189 triệu đồng, đạt 179,54% dự toán và tăng 0,98 so với thực hiện năm 2014; năm 2016 là 57.548 triệu đồng, đạt 103,44 dự toán và tăng 28,97 so với thực hiện năm 2015. Các khoản chi này vượt dự toán là do bổ sung chế độ cải cách tiền lương theo Nghị định số 28,29/2010/NĐ- CP, Nghị định 22, 23/2014/NĐ- CP, Nghị định 31/2015/NĐ-CP của Chính phủ; bổ sung kinh phí mua và sửa chữa ô tô của Huyện uỷ, mua sắm tài sản của cơ quan Huyện uỷ và UBND huyện; kinh phí bầu cử đại biểu Quốc hội khoá XIII và bầu cử đại biểu HĐND các cấp nhiệm kỳ 2014 – 2016; chi tổ chức Lễ hội Tây Thiên; chi kỷ niệm 10 năm ngày thành lập huyện Tam Đảo.
- Chi sự nghiệp Kinh tế của huyện: năm 2014 là 10.905 triệu đồng, đạt
103,74 so với dự toán giao; năm 2015 là 17.928 triệu đồng, đạt 100,09% so với dự toán và tăng 64,4 so với thực hiện năm 2014; năm 2016 là 36.286 triệu đồng, đạt 100,7 so với dự toán và tăng 102,4 so với thực hiện năm 2015 Chi cho sự nghiệp kinh tế đạt tỷ lệ cao là do bổ sung từ nguồn bổ sung có mục tiêu của tỉnh để chi trợ giá giống cây trồng, vật nuôi chi xây dựng nông thôn mới và chi từ nguồn bổ sung của ngân sách huyện để chi cho công tác phòng chống dịch. Những khoản chi này không được giao dự toán từ đầu năm.
- Chi sự nghiệp Giáo dục & Đào tạo của huyện: năm 2015 là 99.957 triệu
đồng, đạt 88,27 dự toán và tăng 4,21 so với năm 2014; năm 2016 là 123.082 triệu đồng, đạt 115 so với dự toán và tăng 23,13 so với năm 2015. Khoản chi này đạt tỷ lệ cao là do bổ sung có mục tiêu của tỉnh để chi trả chế độ phụ cấp thâm niên nghề cho nhà giáo, chi cấp bù miễn giảm học phí và hỗ trợ tiền ăn trưa cho trẻ từ 3- 5 tuổi, chi cải cách tiền lương theo Nghị định 22/2014/NĐ - CP và Nghị định 31/2015/NĐ - CP của Chính phủ.
- Chi đảm bảo xã hội, khoản chi này được bố trí trong dự toán để thực hiện
các chính sách xã hội đối với các đối tượng do huyện quản lý như cứu tế xã hội, cứu đói, phòng chống các tệ nạn xã hội và các công tác xã hội khác (thăm hỏi gia đình chính sách, hoạt động tình nghĩa). Khoản chi này tăng cao trong các năm từ
2014 đến 2016; năm 2014 là 16.560 triệu đồng; năm 2015 là 16.629 triệu đồng và tăng 0,42 so với thực hiện năm 2014; năm 2016 là 19805 triệu đồng và tăng 19,1 so với thực hiện năm 2015. Khoản chi này tăng chủ yếu là do thay đổi chính sách về tiền lương, thực hiện trợ cấp khó khăn và quà lễ tết cho các đối tượng chính sách.
- Chi Quốc phòng - An ninh, TTXH những năm qua cũng đạt tỷ lệ cao: năm
2014 đạt 183,56 dự toán, năm 2015 đạt 105 dự toán; năm 2016 đạt 103,03 dự toán, do bổ sung kinh phí để chi cho diễn tập khu vực phòng thủ của huyện, chi trả truy lĩnh chế độ thực hiện Luật Dân quân tự vệ các năm 2014, 2015 và 2016 cho đối tượng dân quân trên địa bàn huyện, bổ sung kinh phí hoạt động an ninh - trật tự trên địa bàn huyện,…
Cơ cấu chi ngân sách huyện được thể hiện qua hình sau:
33,15% 28,92% 25,39%
66,85% 71,08% 74,61%
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Chi thường xuyên Chi đầu tư phát triển
Hình 4.1. Cơ cấu chi ngân sách huyện Tam Đảo
Nguồn: Phòng Tài chính - Kế hoạch huyện Tam Đảo - tỉnh Vĩnh Phúc
Cơ cấu chi thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn từ 67 đến 75 và có xu hướng tăng liên tục, còn chi đầu tư phát triển có xu hướng giảm dần tỷ trọng qua các năm. Chi thường xuyên đảm bảo bám sát dự toán được giao, thực hiện vượt chi so với kế hoạch giao là do thực hiện chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu của ngân sách cấp tỉnh, chi từ nguồn dự phòng, tăng thu ngân sách. Chi thường xuyên đã được kiểm soát cơ bản chặt chẽ, đảm bảo quy trình thủ tục theo quy định của nhà nước. Thực hiện mở rộng hình thức giao quyền tự chủ cho tất cả các đơn vị sự nghiệp, khoán chi hành chính cho 8 đơn vị thuộc đơn vị dự toán phòng Tài chính - kế hoạch. Rà soát các khoản chi hành chính một cách chặt chẽ trên tinh
nghị, tiếp khách, chi phí có liên quan đến chế độ sử dụng tài sản công được hạn chế và tiết kiệm. Điều này đem lại những tác dụng cơ bản:
- Bãi bỏ tính bình quân trong phân bổ ngân sách, nói cách khác là xóa bỏ cơ chế "xin cho" đã tồn tại quá lâu trong cơ chế của nhà nước.
- Làm tinh gọn bộ máy hành chính góp phần cải thiện chính sách tiền lương. - Tự chủ, tự chịu trách nhiệm và chủ động trong điều hành chi ngân sách nhà nước cho các đơn vị sử dụng ngân sách. Xây dựng dự toán ngân sách gọn, nhẹ. Từ đó góp phần tích cực cho việc theo dõi, quản lý và quyết toán, giao dự toán kế hoạch hàng năm được ổn định.