Có sự chuyển biến về chất lượng, hiệu quả công việc, đơn vị chủ động tích cực khai thác nguồn thu từ HĐSN và hoạt động dịch vụ nhằm tăng thu, đồng thời sử dụng kinh phí tiết kiệm, có hiệu quả. Những kết quả đạt được thể hiện trên các mặt sau: Nhà trường đã tăng cường khai thác nguồn thu, thực hiện công tác quản lý nguồn thu đúng theo quy định hiện hành. Đồng thời đã góp phần tăng tự chủ trong chi tiêu và thúc đẩy tiết kiệm chi tiêu. Chú trọng vào chi cho con người đã góp phần tăng thu nhập, cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên, giáo viên. Cơ chế quản lý tài chính khuyến khích sắp xếp, tổ chức bộ máy gọn nhẹ hơn. Đơn vị thực hiện tốt chu trình quản lý tài chính ở cả ba khâu: lập dự toán, chấp hành dự toán và thực hiện quyết toán. Cụ thể như sau:
Bảng 4.20. Kết quả thực hiện kế hoạch nguồn thu của trường qua 3 năm 2018-2017 Đơn vị tính: Triệu đồng Nguồn thu 2015 2016 2017 Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%) Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%) Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%) 1. Ngân sách cấp 28.600 28.600 100 28.177 28.177 100 25.152 25.152 100 2. Thu từ sự nghiệp 16.363 15.831 96,75 19.454 21.860 112,36 18.823 20.200 107,32 3. Thu khác 200 733 366,5 150 320 113 200 500 250
Nguồn: Phòng kế toán – Trường ĐHCNDMHN (2017)
65
Bảng 4.20 thể hiện so sánh giữa thực hiện dự toán thu và thực hiện các khoản thu tại trường Đại học Công nghiệp Dệt may Hà Nội. Xét về tổng quát, ngoài chỉ tiêu thu do ngân sách nhà nước cấp ra, tất cả các nguồn thu khác gần như đều thực hiện vượt kế hoạch theo dự toán đặt ra từ trên 10%, trong đó cao nhất phải kể đến mức tăng trong thu từ hoạt động khác. Tuy thu khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng tỷ lệ vượt kế hoạch của nó tăng rất mạnh . Năm 2015 vượt là 366,5%, năm 2017 là 250%.
Nguồn thu ngân sách thực qua 3 năm đều hoàn thành đúng kế hoạch. Đây cũng là sự cố gắng của nhà trường trong việc thực hiện công tác dự toán chuẩn. Theo dúng lộ trình thực hiện tự chủ thì nguồn thu từ ngân sách đang có xu hướng giảm dần qua các năm.
Nguồn thu thực hiện từ sự nghiệp ở 3 năm đang có xu hướng tăng để bù lại cho nguồn thu từ ngân sách giảm. Năm 2016 thực hiện so với kế hoach đã tăng 12, 36%, năm 2017 vượt kế hoạch là 7,32%.
Bảng 4.21 cho thấy kết quả so sánh giữa việc thực hiện và dự toán các khoản chi tại trường đại học Công nghiệp Dệt may Hà Nội qua 3 năm nghiên cứu. Về căn bản, các khoản chi đều vượt chỉ tiêu trong thực hiện .
Cụ thể chi cho con người qua 3 năm đã có sự gia tăng rõ dệt. Năm 2015 tăng 1,52%, năm 2016 tăng 1,76% thì đến năm 2017 đã tăng mạnh lên 4,62%.Cùng với chi cho con người, thì chi khác tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn nhưng cũng có xu hướng tăng đều đặn theo các năm nghiên cứu. Từ chỗ không đạt kế hoạch kém tận gần 4% thì sang năm 2016 tăng vượt 40,73%, năm 2017 tăng 77,86%. Nhóm chi cho nghiệp vụ chuyên môn và chi sửa chữa mua sắm thì có xu hướng thay đổi, năm tăng năm giảm. Chi nghiệp vụ chuyên môn từ năm 2015 tăng vượt kế hoạch là 1,04% thì sang năm 2016 giảm không đạt kế hoạch kém 1,78%, nhưng sang đến năm 2017 thì đã tăng vượt kế hoạch lên 6,62%. Tương tự ở chi mua sắm sửa chữa thường xuyên cũng vậy. Năm 2015 và năm 2016 đều chi vượt kế hoạch trên dưới 3% thì sang năm 2017 giảm kém so với kế hoạch là gần 6%.
Điều này chứng tỏ cân đối nguồn thu chi thì nhà trường cũng đã tăng chi để đảm bảo tốt các chế độ chính sách cho cán bộ công nhân viên, đồng thời nâng cao chất lượng cơ sở vật chất của trường nhằm nâng cao chất lượng đào tạo.
Bảng 4.21. So sánh kế hoạch và thực hiện dự toán chi tài chính trường đại học Công nghiệp Dệt may Hà Nội năm 2015-2017 ĐTV: Triệu đồng Nội dung 2015 2016 2017 Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%) Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%) Kế hoạch Thực hiện TH/KH (%)
Chi cho con người 22.635,8 22.980 101,52 31.321,9 31.875 101,76 30.166,3 31.560 104,62 Chi chuyên môn nghiệp vụ 7.288 7.364 101,04 6.207,6 6.159 99,22 5.529,9 5.896 106,62 Chi mua sắm sửa chữa thường xuyên 3.077 3.152 102,44 2.508,4 2.600 103,65 5.841,3 5.530 04,67
Chi khác 1.033 996 96,42 604 850 140,73 381,2 678 177,86
Tổng cộng 34.033.8 34.492 101,35 40.641,9 41.484 102,07 41,918,7 43,664 104,16
Nguồn: Phòng kế toán – Trường ĐHCNDMHN (2017)
67