2.1.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ
và dựbáo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
Để nhận dạng được nhà quản lý phải thống kê tất cả các các dạng rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ có thể xảy ra trong tương lai. Các phương pháp cơ bản đó là:
Lập bảng câu hỏi nghiên cứu, thống kê và phân tích dữ liệu từ các hồsơ tín dụng,
trong đó đặc biệt quan tâm đến các hồsơ có vấn đề, xây dựng danh mục các dấu hiệu nhận biết để cảnh báo các hồsơ tiềm ẩn rủi ro (Trần Huy Hoàng, 2010).
2.1.3.2. Đánh giá rủi ro tín dụng
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng các mô hình để thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng, từ đó có cơ sở để xác định giới hạn tín dụng và tính toán chi phí dự phòng rủi ro đối với khách hàng đó.
Hiện nay các Ngân hàng thương mại đang sử dụng một số các công cụ sau
đểđo lường rủi ro tín dụng tại một Ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2009).
* Phân loại nợ
Theo thông lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì các khoản vay cần phải được xếp hạng và phân loại thành 5 nhóm kèm theo các tiêu chí định lượng như sauNguyễn Văn Tiến (2009).
- Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn...
- Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý
+ Các khoản nợ quá hạn trên 10 ngày và dưới 90 ngày + Các khoản nợ điều chỉnh lại kỳ hạn nợ lần đầu.
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày.
+ Các khoản nợ gia hạn nợ
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn bị quá hạn dưới 90 ngày hoặc cơ cấu lại lần thứ 2
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. + Các khoản nợ cơ cấu lần thứ 3
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Trước khi quyết định cấp tín dụng với 01 khách hàng, Ngân hàng sẽ lấy
thông tin lịch sử phân loại nợ của khách hàng đó, những thông tin này được lưu trữ tại Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, nếu khách hàng đó chưa từng giao dịch tín dụng, tức là chưa có lịch sử phân loại nợ thì được coi là
nhóm 1 – đủ tiêu chuẩn (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
* Các mô hình đánh giá rủi ro tín dung được áp dụng tương đối phổ biến
- Mô hình chất lượng 6 C:
Tư cách người vay (Character)
CBQLKH phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin
vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sửđi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin tù nhiều nguồn khác như từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, tù ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng (Michael Porter, 2011).
Năng lực của người vay (Capacity)
Tùy thuộc vào quy định pháp luật của quốc gia. Đòi hỏi người đi vay
phải có năng lực pháp luật dân sựvà năng lực hành vi dân sự (Michael Porter, 2011).
Thu nhập của người đi vay (Cash)
Trước hết , phải xác định được nguồn trả nợ cua người đi vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập từ bán thanh lý tài sản hoặc từ phát hành chứng khoán (Michael Porter, 2011).
Bảo đảm tiền vay (Collateral)
Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngânhàng (Michael Porter, 2011).
Các điều kiện (Conditions)
Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng , nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương theo từng thời kỳ
(Michael Porter, 2011).
Kiểm soát (Control)
Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và quy chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không ?
- Mô hình xếp hạng tín dụng của của Moody và Standard & poor
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay. Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất (Michael Porter, 2011).
Đối với Moody xếp hạng cao nhất từAaa nhưng với Standard & Poor thì cao nhất là AAA. Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard &
Poor) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao. Trong đó,
chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán
(cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay)
bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay). Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi
nhận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này (Michael Porter, 2011).
*Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):
Theo (Michael Porter, 2011). Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho
điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào:
- Trị số tài chính của người vay.
- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ
của người vay trong quá khứ.
Từđó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0.6X4 + 1,0X5
Trong đó:
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản X2 = Hệ sốlãi chưa phân phối / tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thịtrường của tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán của nợ
X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z càng thấp hoặc là một sốâm thì đó là căn cứ zếp khách hàng vào
nhóm nguy cơ vỡ nợ cao.
Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứcông ty nào có điểm số thấp
hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao (Michael Porter, 2011).
- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho
điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, sốngười phụ
thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác.
Khách hàng có điểm cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từđó ngân hàng hình thành khung
chính sách tín dụng theo các khung điểm số trên (Michael Porter, 2011).
2.1.3.3. Các biện pháp cơ bản trong quản lý rủi ro tín dụng
Xuất phát từ nghiên cứu và phân tích những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp hữu hiệu và phù hợp với điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng trong những giai đoạn phát triển cụ thể. Tuy nhiên, để biến các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng thành hiện thực cần phải tuân thủ các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. Hiện nay, một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng chủ
yếu đã và đang được các NHTM áp dụng phổ biến đó là:
Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả, vừa đáp ứng
được các tiêu chuẩn pháp lý vừa đảm bảo đạt được các mục tiêu kinh doanh của mỗi NHTM. Bởi vì, chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản trị ngân hàng một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của một NHTM (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Áp dụng các mô hình đo lường, đánh giá rủi ro truyền thống và hiện đại
trong phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng giúp các nhà lãnh đạo ngân hàng
lượng hóa chính xác mức độ rủi ro tín dụng, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, nhận biết chính xác các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Nâng cao trình độ chuyên môn, nhận thức và phẩm chất đạo đức cho đội
ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và các cán bộ tín dụng nói riêng, đảm bảo mỗi cán bộ tín dụng đều là những chuyên gia giỏi trong lĩnh vực phân tích, đánh giá và thẩm định các dựán, phương án vay vốn và khách hàng vay vốn.
Hoàn thiện mô hình bộ máy quản trị điều hành, với sự phân công nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm cho mỗi cấp, mỗi bộ phận từ hội sởđến các chi nhánh hết sức rõ ràng, cụ thể; Xác lập được mối quan hệ về quyền hạn cũng như về
nghiệp vụ giữa các cấp và các bộ phận trong toàn hệ thống. Đảm bảo sự chỉ đạo thống nhất từ trên xuống dưới, vừa phát huy được thế mạnh của mỗi chi nhánh, mỗi địa bàn, vừa tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát, chỉ đạo sâu sát của ban
lãnh đạo các cấp trong hoạt động tín dụng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Xây dựng các chế tài để đảm bảo rằng các qui định về an toàn trong hoạt
động ngân hàng luôn được mỗi cán bộ quản lý cũng như cán bộ nghiệp vụ nắm vững và chấp hành nghiêm chỉnh. Cụ thể là duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn
về khả năng chi trả; Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn; Giới hạn góp vốn, mua cổ phần (Nguyễn Đức Tú, 2011).
Hoàn thiện quy trình cho vay và quản lý tín dụng: Quy trình cho vay và quản lý tín dụng được xây dựng và triển khai thực hiện phải đảm bảo cho quá trình cho vay của NHTM được diễn ra trong toàn hệ thống được thống nhất và khoa học;
Phải góp phần hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Qui trình cho vay và quản lý tín dụng phải xác định rõ chức năng, nhiệm vụ
và trách nhiệm của tất cả các bộ phận và cá nhân liên quan đến tất cả các giai
đoạn, các khâu trong quá trình cho vay.
Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng: Giám sát tín dụng là quá trình kiểm tra, theo dõi, phân tích các thông tin có liên quan đến tình hình sử
dụng tiền vay, tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, khảnăng trả nợ và mức trả
nợ của khách hàng vay vốn. Tăng cường công tác kiểm tra giám sát giúp.
NHTM phát hiện sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân và có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời từđó giảm thấp những khoản nợ tồn đọng và hạ
thấp tổn thất thiệt hại trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng.
Tuân thủ quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của NHTM không những từng bước
đưa hoạt động của các NHTM Việt Nam xích gần tới các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế mà còn nâng cao chất lượng cho hoạt động ngân hàng nói chung và giảm thấp rủi ro tín dụng nói riêng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
2.1.3.4. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
- Đảm bảo và tuân thủ các nguyên tắc cho vay theo thông tư số
39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của thống đốc ngân hàng Nhà Nước có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm bảo sự tuân thủ các qui định của pháp luật về hoạt động tín dụng, bảo đảm sử dụng tiền vay đúng mục đích, mang lại hiệu quả kinh tế, thanh toán đầy đủ nợ gốc và lãi khi đến hạn.
- Đảm bảo thực hiện đúng qui chế, tuân thủ các qui định về tỷ lệ an toàn trong hoạt động và thực hiện trích lập dự phòng thông tư số 02/2013/TT-NHNN. Việc thực hiện đúng qui chếđảm bảo tiền vay giúp ngân hàng có được nguồn thu
nợ thứ 2 và giảm thiểu được rủi ro trong trường hợp phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro, đồng thời cũng nâng cao trách nghiệm của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay.
- Đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng ngân hàng theo quyết định 457/2005/QĐ-NHNN. Việc đảm bảo đúng các tỷ lệ về đảm bảo an toàn trong hoạt động giúp các ngân hàng tuân thủ đúng các chuẩn mực kế toán, và nâng cao khả năng tự chủ về tài chính của các NHTM.
Nhìn vào các chỉ số này có thể thấy mức độ rủi ro trong danh mục khoản vay của một TCTD hoặc của cả một hệ thống tài chính. Vì vậy, Chính phủ các nước thường quy định cụ thể về mức độ rủi ro chấp nhận được của một TCTD thông qua việc khống chế giá trị các chỉ tiêu đo lường rủi ro này. Để đạt được mục tiêu duy trì các chỉ số đo lường rủi ro theo đúng quy định Chính phủ, các TCTD phải thiết lập một hệ thống đo lường rủi ro của riêng họ theo quan điểm quản trị rủi ro hiện đại.