2.1.4.1. Các yếu tố chủ quan
Các nhân tố chủ quan là các nhân tố xuất phát từ chính bản thân ngân hàng là những nhân tố quan trọng nhất quyết định đến mức độ quản trị rủi ro tín dụng. Các nhân tố này bao gồm (Bùi Thị Lan, 2010).
- Cơ cấu tổ chức của ngân hàng: Ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học hợp lý sẽ tạo ra cách thức quản trị rủi ro đạt hiệu quả cao nhất (Bùi Thị Lan, 2010).
- Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng của ngân hàng: Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo, định hướng tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược,
chưa triệt để nguyên tắc của thị trường là lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận được, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này. Kỹ thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng như việc xác
định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp. Công tác quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, chỉ mang tính hình thức (Bùi Thị Lan, 2010).
nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực.
Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tốcon người lại càng đóng vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của NHTM. Cán bộ tín dụng giỏi còn tư vấn cho khách hàng có phương án kinh
doanh hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho cả khách hàng và ngân hàng. Một ngân
hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên có chất lượng tốt thì công tác quản trị rủi ro diễn ra hiệu quả hơn vì họ nắm bắt được công việc, phân tích, đánh giá các sự
vật, sự việc một cách toàn diện, vận dụng linh hoạt trước những thay đổi của môi
trường. Ngược lại, nếu chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng chưa
cao, thiếu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thẩm định phương án vay
vốn của khách hàng cũng như thiếu kinh nghiệm phát hiện những điều bất
thường trong phương án của khách hàng và không đủ khả năng nhận biết tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách
hàng. Điều này dẫn đến việc đưa ra các quyết định cho vay không đúng (Bùi Thị
Lan, 2010).
- Hệ thống thông tin, báo cáo của ngân hàng chưa giúp được các nhà quản trị có thể theo dõi, phân tích, đánh giá được những giao dịch đáng ngờ, cập nhật
được tình hình nợ xấu, phân loại nợ hàng ngày, đánh giá và phân tích nguyên
nhân nợ xấu để có thể phát hiện và xử lý sớm các sai phạm xảy ra, giúp cho việc quản trị tín dụng hiệu quả hơn. Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về khách hàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin. Việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ
phía khách hàng cung cấp, các mối quan hệ cá nhân (Bùi Thị Lan, 2010).
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Việc thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nghiêm túc, sát sao sẽ góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt
động tín dụng, từđó hạn chế rủi ro tín dụng (Bùi Thị Lan, 2010).
2.1.4.2. Yếu tố khách quan
Nhân tố khách quan ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng có thể
kể đến là: nhân tố khách hàng, môi trường thông tin, môi trường pháp lý, môi
trường tự nhiên và kinh tế xã hội.
- Nhân tố khách hàng: Hoạt động tín dụng của ngân hàng đưa ra nhằm phục vụ khách hàng, bởi vậy bản thân ngân hàng không thể tự hạn chế tín dụng
ảnh hưởng đến các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng. Các nhân tố chủ yếu thuộc về khách hàng có thểảnh hưởng đến rủi ro tín dụng như (Nguyễn Đức Tú, 2011). + Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo đơn vị vay vốn:
Lãnh đạo là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của một công ty. Nếu người lãnh đạo không có uy tín và nhân cách, năng lực quản lý yếu kém, trình độ học vấn chưa cao và không có nhiều kinh nghiệm quản lý thì dễ dẫn đến tình trạng công ty bị thua lỗ, không có khảnăng trả nợ cho ngân
hàng. Điều này làm ảnh hưởng đến việc thu lãi và nợ của ngân hàng, cũng như
gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
+ Năng lực quản lý, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
+ Khách hàng cung cấp số liệu không trung thực: Thực tế hiện nay các doanh nghiệp vay vốn luôn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu không trung thực, mặc dù các số liệu này được các cơ quan chức năng
kiểm duyệt. Chế độ kế toán thống kê đã được ban hành nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc điều này gây khó khăn cho ngân hàng
trong việc kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh, quản lý vốn vay của doanh nghiệp để có thể hỗ trợ việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
+ Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng: Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng là một trong những yếu tố gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Thực tế, có một số ngành kinh doanh có thể ổn định trong một khoảng thời gian trong quá khứ, nhưng trong tương lai, do ảnh hưởng của các yếu tố khác như nhu cầu thị trường thay đổi, các quy định của nhà nước… doanh thu của
ngành đó sẽcó xu hướng giảm đi đáng kể (Nguyễn Đức Tú, 2011).
+ Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn đều có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi. Tuy nhiên vẫn có những trường hợp doanh nghiệp làm
đẹp báo cáo tài chính, các phương án, số liệu của công ty để cố ý chiếm dụng vốn của ngân hàng dùng vào những việc khác. Nếu cán bộ ngân hàng không có đủ trình độ chuyên môn để thẩm định thì khả năng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là rất cao, làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
- Môi trường thông tin: Do sự chính xác, minh bạch của các thông tin và
thông tin còn nhiều khó khăn gây ra cản trở đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng (Nguyễn Đức Tú, 2011).
- Nhân tố từphía môi trường pháp lý
Trước hết đó là các vấn đề vềchính sách vĩ mô của chính phủđóng vai trò
quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dân nói chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của ngân hàng thương mại nói riêng. Chính phủ đưa
ra các chính sách tiền tệ và ngân hàng là đơn vị thực hiện các chính sách đó. Tuy
nhiên, những chính sách đó có thể có lợi cho ngân hàng, nhưng cũng có thể có hại. Khi mà ngân hàng nhà nước thay đổi lãi suất huy động, hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc… nó làm thay đổi mọi kế hoạch của ngân hàng. Khi mà lãi suất huy động
tăng lên làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay. Với mức lãi suất huy động cao thì lãi suất đối với hoạt động tín dụng cũng phải được đẩy lên
để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng. Nhưng điều đó cũng đồng nghĩa với việc khách hàng trả lãi và gốc cho ngân hàng là rất khó, và rủi ro tín dụng cao lên (Nguyễn Đức Tú, 2011).
- Môi trường kinh tế, văn hóa - xã hội
+ Hoạt động ngân hàng chịu sự tác động của nhiều nhân tố thuộc về môi
trường kinh tế xã hội, pháp lý nói chung. Môi trường pháp lý cũng là một nhân tố ảnh hưởng tới vấn đề rủi ro trong tín dụng. Khi mà các quy định về quy trình trong hoạt động tín dụng không được quy định chặt chẽ và hợp lý, nó sẽ không chỉ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng, mà còn tạo khảnăng rủi ro xảy ra. Khi
mà quy định hợp lý và chặt chẽ nó sẽ hạn chếđược những trường hợp xấu trong hợp đồng tín dụng (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
+ Sự biến động của nền kinh tế thị trường như: lạm phát, tỷ giá, suy thoái,… ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến tình hình tài chính của khách hàng vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay, gây ra rủi ro tín dụng ở các mức độ khác nhau (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
+ Các nhân tố thuộc về môi trường tự nhiên như: lũ lụt, hỏa hoạn, bệnh dịch,… Đây là những yếu tố bất khả kháng, yếu tố này không thể lường trước
được, bản thân các doanh nghiệp vay vốn cũng không thể dựtính được. Trong các
năm gần đây chúng ta đều được chứng kiến tai họa xảy đến đối với các doanh nghiệp chăn nuôi, khi mà vốn liếng của họ bị thiêu huỷ hết do dịch cúm gia cầm. Rất nhiều gia đình vay vốn ngân hàng để chăn nuôi nhưng nay bị mất trắng. Họ
gần như không có khả năng thanh toán nợcho ngân hàng, đồng nghĩa với điều đó
là việc ngân hàng mất vốn hay rủi ro tín dụng xảy ra(Nguyễn Văn Tiến, 2009).