gian qua
a. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tín dụng
lượng cho vay, nên Chi nhánh đã xây dựng chiến lược định hướng hoạt động cho
vay và đề ra các giải pháp cụ thểtrong điều hành hoạt động cho vay. Trong công tác cho vay, Chi nhánh luôn bám sát và nghiêm túc thực hiện những chỉ đạo của BIDV, thực hiện đúng chính sách tiền tệ của NHNN và đảm bảo được hiệu quả
kinh doanh của Chi nhánh. Chi nhánh thường xuyên tiến hành phân tích đánh
giá, phân loại khách hàng. Từđó đưa ra quyết định cho vay chính xác, kịp thời, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bảng 4.15. Cơ cấu nợ quá hạn theo thời gian
Chỉ tiêu Năm 2015 (tỷđồng) Năm 2016 (tỷđồng) Năm 2017 (tỷđồng) So sánh 16/15 (%) 17/16 (%) BQ (%) Tổng dư nợ 2.054 2.335 3.023 113,68 129,46 121,57 - Dư nợ ngắn hạn 1.479 1.705 2.270 115,28 133,14 124,21 - Dư nợ trung dài hạn 575 630 753 109,57 119,52 114,54
Nợ quá hạn 96 119 38 123,96 31,93 77,95
- Nợ quá hạn ngắn hạn 91 113 33 124,18 29,20 76,69 - Nợ quá hạn trung dài hạn 5 6 5 120 83,33 101,67 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 4,67 5,10 1,26 - - - Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2015,2016,2017) Bảng 4.15 cho ta thấy dư nợ vốn vay tăng từ 2.054 tỷđồng năm 2015 lên
3.023 tỷ đồng năm 2017, trong khi đó tỷ lệ nợ quá hạn giảm 4,67% năm 2015
xuống còn 1,26% năm 2017. Cho thấy trong giai đoạn 2015 – 2017 mặc dù có những thời điểm nợ quá hạn tăng lên khá cao, nợ quá hạn tập trung chủ yếu ở các khoản nợ ngắn hạn; tuy nhiên bằng các biện pháp, giải pháp cụ thể đến 31/12/2017 nợ quá hạn tại Chi nhánh đã được kiểm soát và chấp nhận được trong bối cảnh nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn.
Bảng 4.16. Cơ cấu nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV Hùng Vương giai đoạn 2015 – 2017 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh (%) 16/15 17/16 BQ Tổng dư nợ Tỷđồng 2.054 2.335 3.023 113,68 129,46 121,57 NQH Tỷđồng 96 119 38 123,96 31,93 77,95 Nợ xấu Tỷđồng 30 34 37 113,33 108,82 111,08 Tỷ lệ NQH (%) 4,67 5,10 1,26 - - - Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,46 1,46 1,22 - - - Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2015,2016,2017)
Tổng NQH cũng có chiều hướng giảm rất nhanh cả về số NQH và tỷ
lệNQH.Năm 2015 tỷ lệ NQH là 4,67%, năm 2016 tăng lên 5,10% và năm
2017giảm còn1,26.
b. Tỷ lệ và cơ cấu nợ xấu
BIDV là ngân hàng đi đầu trong việc phân loại nợ theo điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN trong khi hầu hết các NHTM ở Việt Nam vẫn thực hiện theo điều 6 của quyết định này. Cụ thể, theo điều 6, NHTM thực hiện việc phân loại nợ chủ yếu căn cứ theo thời gian quá hạn của các khoản nợ, còn theo điều 7, các NHTM thực hiện phân loại nợ lại theo kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ - dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Và đây là phương thức phổ biến đang được các ngân hàng trên thế giới áp dụng, phù hợp với thông lệ quốc tế. Sau bước chuyển sang thực hiện theo điều 7, tỷ lệ nợ xấu của BIDV nói chung và BIDV Hùng Vương nói riêng đã tăng so với các NHTM khác, phản ánh đúng chất lượng hoạt động cho vay.
Bảng 4.17. Tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ tại BIDV Hùng Vương giai đoạn 2015 – 2017
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Giá trị (Tỷđồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (Tỷđồng) Tỷ trọng (%) Giá trị (Tỷđồng) Tỷ trọng (%) Tổng dư nợ 2.054 2.335 3.023 Nợ nhóm 1 1.778 86,6 2.054 88,0 2.789 92,3 Nợ nhóm 2 246 12,0 247 10,6 188 6,2 Nợ nhóm 3, 4, 5 30 1,5 34 1,5 37 1,2
Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2015,2016,2017) Thực hiện nghiêm túc chỉ tiêu giới hạn dư nợ cuối kỳ BIDV giao, Chi nhánh tập trung tăng trưởng dư nợ, nhưng chú trọng vào chất lượng cho vay. Vì vậy, chất lượng cho vay của Chi nhánh đạt mức khá tốt, thể hiện:
Nợnhóm 1 tăng từ 1.778 tỷđồng (87 %) cuối năm 2015 lên 2.798 tỷđồng (93 %) cuối năm 2017.
Tỷ trọng nợ nhóm 2 giảm cả về số tuyệt đối và sốtương đối từ 11% cuối
Nợ nhóm 3, 4, 5 của Chi nhánh là 30 tỷ đồng năm 2015 (tỷ trọng 1,5%)
tăng lên 37 tỷ đồng năm 2017 (tỷ trọng giảm xuống còn 1,2%). Mặc dù tỷ lệ xấu
tăng về số tuyệt đối, tuy nhiên giảm về số tương đối và trong mức cho phép của NHNN và kết quả Chi nhánh đạt được vẫn giữ ở mức tương đối tốt so với mặt bằng chung của ngành. Hiện nay, tỷ lệ nợ xấu trên địa bàn tỉnh Phú Thọ là 1,64%.
Đạt được điều đó là do Chi nhánh một mặt vừa làm tốt công tác thẩm định và rà soát các khoản vay đúng nguyên tắc, quy trình, quy chế; mặt khác, Chi nhánh luôn tích cực và có nhiều biện pháp quyết liệt trong việc thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ đã xử lý rủi ro; bên cạnh đó Chi nhánh đã trích đủ
DPRR cho các khoàn nợtheo đúng quy định. - Tỷ trọng ngành cho vay trong nợ nhóm 2
Hình 4.6. Cơ cấu cho vay theo ngành trong tổng nợnhóm 2 năm 2017
tại BIDV Hùng Vương
Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2017)
Như vậy trong tổng số6,2% dư nợnhóm 2 tương ứng 188 tỷđồng của Chi nhánh thì nhóm ngành sản xuất xi măng chiếm tỷ trọng lớn nhất là 74%. Điều
này cũng phù hợp với tình hình kinh tế xã hội trong giai đoạn hiện nay, khi Chính Phủ cắt giảm đầu tư công để kiềm chế lạm phát, nhu cầu về các nguyên vật liệu cho ngành thi công xây lắp cũng giảm kéo theo các Nhà máy sản xuất xi
măng gặp khó khăn cho đầu ra sản phẩm. Dư nợ nhóm 2 tại Chi nhánh tập trung chủ yếu vào đầu tư các Nhà máy xi măng trên địa bàn tỉnh, đây thật sự là điều
đáng lo ngại vì nợ nhóm 2 là nợ thuộc các doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh không ổn định tình hình tài chính suy giảm và được đánh giá là nợ
cần chú ý và có nguy cơ bị chuyển thành nợ xấu.
- Tỷ trọng nhóm ngành cho vay trong cơ cấu nợ xấu.
Hình 4.7. Cơ cấu nợ xấu cho vay theo ngành kinh tếnăm 2017
tại BIDV Hùng Vương
Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2017)
Như vậy trong tổng số 37 tỷđồng nợ xấu thì nhóm ngành dệt may chiếm tỷ trọng lớn nhất là 19 tỷđồng chiếm 51% tổng nợ xấu của Chi nhánh (Trong đó
nợ xấu Công ty TNHH TM Đại Hưng là 16,6 tỷ đồng, nợ xấu của Công ty TNHH XNK Thành Nam là 2,4 tỷ đồng); hoạt động kinh doanh thương mại chiếm 41%/tổng nợ xấu. Hiện nay, Việt Nam nói chung và trên địa bản tỉnh Phú Thọ nói riêng, hoạt động của nhóm ngành dệt may, gia công đang rất phát triển, nguyên nhân gây ra rủi ro đối với nhóm ngành này tại BIDV Hùng Vương không
phải do thị trường tác động mà do yếu tố nội tại của doanh nghiệp, trình độ quản lý yếu kém dẫn đến thất thoát vốn không trảđược nợ Ngân hàng.
d. Tình hình nợ quá hạn theo nhóm nợ
Theo quy định hiện hành của NHNN đểđánh giá khả năng xử lý, thu hồi các khoản NQH, trong đó có vấn đề hết sức quan trọng và cần thiết là phân loại NQH theo nhóm nợ.
Thực hiện phân loại nợ theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN và
Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của thống đốc NHNN Việt Nam, NQH của
BIDV chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2015 – 2017 phân theo nhóm nợ thể
Bảng 4.18. Tình hình NQH theo nhóm nợ của BIDV chi nhánh Hùng Vương giai đoạn 2015 - 2017 Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh (%) SL (tỷ.đ) CC ( %) SL (tỷ.đ) CC (%) SL (tỷ.đ) CC (%) 2016/ 2015 2017/ 2016 BQ Tổng dư NQH 96 100 119 100 38 100 123,96 31,93 77,95 Nhóm 2 ( Nợ qúa hạn đến 90 ngày) 81,66 85,06 110,68 93,01 36.02 94,8 135,54 32,54 84,04 Nhóm 3 (NQH từ 91 đến 180 ngày) 0,50 0,52 0,81 0,68 0,35 0,92 162,0 43,21 102,60 Nhóm 4 (NQH từ 181 đến 360 ngày) 7,74 8,06 4,21 3,54 1,10 2,89 54,39 26,13 40,26 Nhóm 5 (NQH trên 360 ngày) 6,10 6,36 3,30 2,77 0,53 1,39 54,10 16,06 35,08 Nguồn: Phòng Quản lý Nội Bộ BIDV Hùng Vương (2017) Tổng dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nhanh từ 96 tỷđồng năm 2015 đến
năm 2016 là 119 tỷ đồng, nhưng đến năm 2017 giảm còn 38 tỷ đồng, thể hiện việc kiểm soát nợ quá hạn của chi nhánh tương đối tốt.
* Từ những kết quả trên có thể nhận thấy việc quản lý rủi ro tín dụng tại
BIDV Hùng Vương đã đạt được một số hiệu quả nhất định, cụ thể:
Thứ nhất, cơ cấu cho vay của BIDV Hùng Vương đang chuyển đổi theo hướng tích cực.
Cơ cấu cho vay của BIDV Hùng Vương đang chuyển đổi theo hướng giảm tỷ trọng tài trợ các doanh nghiệp lớn, tăng tỷ trọng tài trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ và tăng cường bán các sản phẩm bán lẻ cũng như các sản phẩm phái sinh đem lại giá trị gia tăng cho các khách hàng mục tiêu nói trên. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của BIDV Hùng Vương được giảm dần qua các năm và luôn được khống chế ở mức thấp hơn quy định của NHNN.
Thứ hai, việc trích lập dự phòng rủi ro và dùng dự phòng xử lý nợ xấu được thực hiện nghiêm túc và đầy đủ.
Thực hiện quyết định 493/QĐ-NHNN, BIDV Hùng Vương thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro hoạt động cho vay theo đúng quy định của NHNN, góp phần đáng kể vào việc nâng cao chất lượng các khoản nợ và phòng ngừa nếu rủi ro xảy ra tại BIDV Hùng Vương.
Thứ ba, cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý rủi ro của BIDV Hùng Vương ngày càng hoàn thiện.
Cơ cấu bộ máy tổ chức và cơ chế điều hành quản lý rủi ro của BIDV Hùng Vương được đánh giá là đi đầu trong hệ thống các NHTM ở tỉnh Phú Thọ. Hệ thống này đã tương đối sát với hệ thống chuẩn của các Ngân hàng hiện đại trên thế giới. Tiêu chí kiểm tra kiểm soát nội bộ và cơ cấu bộ máy kiểm soát nội bộ của BIDV là tương đối chặt chẽ, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ cũng được diễn ra một cách thường xuyên và bài bản góp phần cảnh báo và ngăn chặn nhiều rủi ro tác nghiệp trong hoạt động cho vay tại BIDV Hùng Vương cũng đã xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ ngay từ khi có khuyến nghị từ phía Ngân hàng Nhà nước và liên tục cải tiến và cá biệt hóa các nhóm khách hàng với các đặc điểm khác nhau phù hợp với thực tế phát sinh các sản phẩm cho vay và nhận diện rủi ro.
Thứtư, quy trình cho vay của BIDV tách bạch giữa ba khâu: đề xuất, quản lý rủi ro và giải ngân đảm bảo tính khách quan, độc lập và chặt chẽ.
Đối với mọi khoản vay, Chi nhánh đều thực hiện nghiêm túc việc lập hồ sơ xét duyệt cho vay theo quy định được ban hành của các cấp có thẩm quyền. Nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, phân tích tín dụng, để tìm ra những rủi ro tiềm ẩn, loại trừ những dự án kém hiệu quả, nâng cao chất lượng cho vay, bảo
đảm an toàn vốn cho ngân hàng. Bên cạnh đó trong quá trình cho vay, Chi nhánh
tiến hành thực hiện kiểm tra, gồm cả kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay nên hạn chếđược rủi ro trong hoạt động cho vay.
Thứ năm, hệ thống hỗ trợ đo lường và xây dựng kế hoạch hành động hiện đại.
BIDV Hùng Vương có hệ thống hỗ trợ đo lường và xây dựng kế hoạch
hành động trong trường hợp có rủi ro trong hoạt động cho vay tương đối hiện đại, việc đo lường được thực hiện thông qua một hệ thống các chương trình quản lý, hệ thống báo cáo khoa học, số liệu minh bạch, về lâu dài có thể hạn chế tương đối rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay của Ngân hàng.
Nhìn chung công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh được tổ chức thực hiện một cách khá bài bản. Chi nhánh đề cao vai trò của công tác quản lý rủi ro tín dụng và sắp xếp bố trí cán bộcó năng lực đáp ứng được yêu cầu công việc
đề ra. Quan trọng hơn Chi nhánh đã nghiêm túc chỉđạo sát sao để công tác quản lý rủi ro tín dụng hoạt động hiệu quả và có tính thực tiễn cao. Kết quả công tác
rủi ro tín dụng được gắn liền với kết quả của hoạt động tín dụng nói chung và có thể tóm tắt như sau:
Một là, dư nợ giai đoạn 2015 – 2017 tăng bình quân khoảng 500 tỷ/năm,
tỷ lệtăng trưởng bình quân 34,07%/năm, trong đó trên 70% là dư nợ bán lẻ. Mức
tăng trưởng này đạt kế hoạch đề ra và phù hợp với mức tăng trưởng bình quân
toàn ngành. Dư nợtăng trưởng chủ yếu là dư nợ bán lẻ sẽđảm bảo tính bền vững và phân tán rủi ro hơn. Có thể thấy quản lý rủi ro theo hướng an toàn và ít thực hiện chính sách tín dụng cởi mở nhưng vẫn đảm bảo mức tăng trưởng bình quân
như trên là rất khả quan.
Hai là, nợ quá hạn được kiểm soát khá an toàn. Năm 2016, tăng vọt so với
năm 2015 do việc sát nhập sàng lọc khách hàng. Sau đó Chi nhánh đã chủ động
điều chỉnh chính sách tín dụng theo hướng thắt chặt, tập trung nguồn lực kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, vì vậy Nợ quá hạn đã giảm từ 2,4% xuống còn
1,32% đồng thời sốdư tuyệt đối cũng giảm đáng kể.
Ba là, nợ xấu được tận thu và ở ít rủi ro. Cùng với Nợ quá hạn, nợ xấu
cũng đã tăng vọt trong năm 2016, sau đó đã được thu hồi và giảm dần trong các
năm 2017, số dư nợ xấu giảm gần 8,95 tỷ và tỷ lệ nợ xấu năm 2017 chỉ còn 1,03%. Các khoản nợ được phân loại đúng tính chất và thể hiện chất lượng tín dụng thực chất của Chi nhánh.
Bốn là, tỷ lệ lãi cho vay chưa thu chiếm tỷ trọng thấp trong tổng lãi vay. Kết quả kinh doanh cho thấy lợi nhuận kinh doanh tăng theo các năm và quan
trọng hơn lợi nhuận được phản ánh thực chất bằng dòng tiền thật, thể hiện qua cón số lãi tồn đọng thấp và phần lãi tồn đọng này đã loại trừ ra khỏi thu nhập từ
hoạt động tín dụng.
Năm là, nợ cơ cấu thấp, có khả năng thu hồi và ít phát sinh tăng. Từ năm
2015-2017 dư nợ tăng 1.082 tỷnhưng nợcơ cấu chỉ tăng 1,22 tỷ, tỷ lệ nợ cơ cấu
năm 2017 là 0,25% cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện tốt, ngoài ra nợcơ cấu thấp sẽ hạn chếnguy cơ phát sinh nợ xấu trong ngắn hạn.
Bên cạnh các chỉ tiêu định lượng, có thể thấy Chi nhánh cũng đạt được một số thành tựu trong tổ chức, vận hành công tác quản lý rủi ro tín dụng, đó là:
Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống báo cáo thống kê về tín dụng
được thực hiện kịp thời đầy đủ.
+ Hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro được vận hành hiệu quả, hàng tháng
được thực hiện.
+ Công tác trích lập dự phòng được thực hiện đầy đủ nghiêm túc, quỹ dự phòng được trích lập đầy đủ và cho đến nay Chi nhánh chưa phải sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro mất vốn.
Có thể thấy chi nhánh đã thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng một cách chặt chẽ và khá hiệu quả. Việc kiểm soát rủi ro được đánh giá là đạt tiêu chuẩn, chi nhánh đã có được nền khách hàng vay khoảng 4.500 khách với chất
lượng hồsơ tương đối cao.
* Bên cạnh nhưng kết quả nhất định, việc quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV