a. Phương pháp và quy trình nhận diện các rủi ro tín dụng
BIDV Hùng Vương xác định các loại rủi ro dựa trên việc phân loại nợ
trong từng thời kỳ, cụ thể:
* BIDV Hùng Vương thực hiện phân loại nợ theo 05 nhóm theo quyết
định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 23/1/2013 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động ngân hàng của tổ chức cho vay.
Việc đánh giá phân loại khoản nợ do Phòng quản lý rủi ro thực hiện giám sát và dựa trên các cơ sở sau:
Số liệu về việc thực hiện trả nợ gốc và lãi của các khoản nợ, việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Kết hợp với các thông tin về khách hàng, thịtrường, chính sách của nhà
nước do các đơn vị kinh doanh cung cấp hoặc tự Phòng lý trị rủi ro có được (trên
cơ sởđối chiếu, kiểm tra thông tin với các đơn vị kinh doanh).
Phòng quản lý rủi ro tiến hành phân loại khoản nợ và đánh giá chất lượng cho vay của tất cả các khách hàng vay tại BIDV Hùng Vương định kỳ tháng 01 tháng/lần (trước ngày 05 của tháng kế tiếp). Sau khi hoàn thành việc đánh giá phân loại khoản nợ, Phòng quản lý rủi ro tiến hành trích dự phòng rủi ro cho các khoản nợ theo quy định
Ngoài các khoản dự phòng cụ thể, BIDV Hùng Vương phải trích thêm dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. BIDV Hùng Vương thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập DPRR đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của quý trước. Riêng đối với quý IV, trong thời hạn
15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12, BIDV Hùng Vương thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR đến thời điểm cuối ngày 30/11.
Sau khi có kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, Phòng quản lý rủi ro có trách nhiệm báo cáo kết quả tới Giám đốc Chi nhánh, Trưởng các đơn vị và Ban Quản lý tín dụng BIDV. Phòng Kế toán tài chính: Trên cơ sở kết quả phân loại khoản nợ của Phòng Quản lý rủi ro (trong đó nêu rõ nguyên nhân phân loại do yếu tố định tính hoặc định lượng), Phòng kế toán tài chính có trách nhiệm thực hiện các bước hạch toán điều chỉnh của khoản nợ theo khoản mục phù hợp và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro cho vay phù hợp với quy định của Ngân hàng nhà nước. Phòng khách hàng và Phòng quản trị tín dụng có trách nhiệm báo
cáo các thông tin cần thiết liên quan đến tình hình hoạt động của khách hàng cũng như những thông tin khác liên quan đến khoản nợ hoặc khách hàng với Phòng quản lý rủi ro để đảm bảo việc phân loại khoản nợ phản ánh chính xác mức độ rủi ro tiềm ẩn của khoản nợ. Việc chia sẻ thông tin được thực hiện trên tinh thần hợp tác nhằm mục đích cuối cùng là phát hiện sớm rủi ro tiềm ẩn để kịp thời có biện pháp giảm thiểu thiệt hại.
b. Kết quả nhận diện rủi ro tín dụng
Trong quá trình nhận diện, kiểm soát nợ quá hạn, chi nhánh đã phân ra các
khoản nợ theo từng nhóm theo đúng quy định, cụ thể, năm 2017 nợ quá hạn, nợ
xấu của chi nhánh là 225 tỷ đồng, chiếm 7,35% trong tổng dư nợ, trong đó nợ
xấu là 37 tỷđồng, chiếm 1,23% tổng dư nợ. Trong tổng nợ nhóm 2, tần suất xuất hiện rủi ro lớn tập trung vào ngành sản xuất xi măng chiếm 74% và thi công xây lắp 24%. Trong tổng nợ xấu của chi nhánh, chủ yếu xuất hiện rủi ro tập trung vào ngành dệt và sản xuất trang phục, chiếm 51% và hoạt động kinh doanh thương
mại chiếm 41%.
Từ kết quả nhận diện rủi ro của chi nhánh, định hướng các năm tiếp theo chi nhánh sẽ rút dần thị phần cho vay vào lĩnh vực sản xuất xi măng và lĩnh vực dệt, sản xuất may mặc để hạn chế tối đa tần xuất xuất hiện rủi ro mất vốn của chi nhánh.