- Chỉ tiêu 1: Tỷ lệđảm bảo tiền vay (A1)
A1 (%) = Dư nợ vay (Doanh số cho vay)
x 100 Giá trị tài sản đảm bảo
Ý nghĩa: chỉ tiêu A1 phản ánh mức độ bù đắp khi những rủi ro xảy ra, đây là nguồn thu nợ thứ 2 của các NHTM. Thông thường thì các ngân hàng cho
vay bằng 70% giá trị tài sản đảm bảo.
- Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ nợ quá hạn (A2) A2 (%) =
Tổng nợ quá hạn
x 100 Tổng dư nợ
Ý nghĩa: Chỉ tiêu A2 là chỉ tiêu định lượng quan trọng nhất nhằm xác định chất lượng tín dụng của các NHTN. Trong đó nợ quá hạn được phân thành các nhóm nợ theo quyết định 493/2005/NHNN. - Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ nợ xấu (A3) A3 (%) = Nợ xấu x 100 Tổng dư nợ
Ý nghĩa: Chỉ tiêu A3 phản ánh các khoản cho vay có khả năng không thu hồi được một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi. Để đánh giá đúng cần tính tỷ lệ của từng loại nợ xấu so với tổng dư nợ.
- Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ quá hạn ròng (A4) A4 (%) =
Nợ quá hạn – DPRR tín dụng
x 100 Tổng dư nợ - DPRR tín dụng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu A4 đánh giá chất lượng tín dụng khi đã sử dụng các quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp cho các khoản nợ quá hạn của
Ngân hàng. - Chỉ tiêu 5: Tỷ lệ nợ xấu ròng (A5) A5 (%) = Nợ xấu – DPRR tín dụng x 100 Tổng dư nợ - DPRR tín dụng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu A5 đánh giá chất lượng tín dụng sau khi đã sử dụng quĩ
- Chỉ tiêu 6: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (A6) A6 (%) =
DPRR tín dụng
x 100 Tổng dư nợ/ tổng dư nợ trích lập dự phòng
Ý nghĩa: chỉ tiêu A6 phản ánh khả năng bù đắp rủi ro từ hoạt động tín dụng, nhằm phản ánh chính xác khi tính toán chỉ tiêu này cần đánh giá chi tiết đối với từng loại nợ cho vay.
- Chỉ tiêu 7: Khảnăng chống đỡ với rủi ro (A7) A7 (%) =
Tổng nợ quá hạn/ Nợ xấu
x 100 Tổng nguồn vốn/ Tổng mức dự phòng
Ý nghĩa: Chỉ tiêu A7 phản ánh mức độ chống đỡ với rủi ro của ngân hàng tại một thời điểm nhất định để từ đó có sự điều chỉnh hợp lý và đưa ra các giải pháp khắc phục kịp thời.
PHẦN 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN