Xét về tài sản ngắn hạn: Mục tiền và các khoản tương đương tiền năm 2016 tăng 157,52 triệu đồng so với năm 2015, tương ứng tăng 2,28%, đến năm 2017 giảm xuống 155,15 triệu đồng so với năm 2016, tương ứng với giảm 2,19%. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2016 so với năm 2015 giảm 395,61 triệu đồng sang đến năm 2017 tăng 106,13 triệu đồng so với năm 2016, là do nhiều khách hàng chưa thanh toán hết hợp đồng nhưng đến năm 2017 công ty đã thu được các khoản nợ từ khách hàng. Hàng tồn kho tăng 123,57 triệu đồng năm 2016 so với năm 2015, là do có nhiều đơn đặt hàng trong thời gian tới, công ty cần có sự chuẩn bị trước để kịp thời giao hàng đúng thỏa thuận, giảm thiểu rủi ro trong sản xuất, đến năm 2017, các sản phẩm tiêu thụ tốt nên hàng tồn kho giảm 195,35 triệu đồng so với năm 2016. Bên cạnh đó, nhận thấy tiềm năng tiêu thụ trong thời gian tới, dự báo nhu cầu sử dụng cũng như giá nguyên vật liệu đầu vào có xu hướng tăng nên công ty có kế hoạch dự trữ hàng hóa để có thể chủ động hơn trong hoạt động tiêu thụ.
Xét tài sản dài hạn của công ty có xu hướng tăng, cụ thể năm 2016 tăng 385,37 triệu đồng tương ứng tăng 15,71% so với năm 2015, đến năm 2017 tăng 193,04 triệu đồng tương ứng tăng 0,68% so với năm 2016. Công ty đầu tư thêm trang thiết bị phục vụ cho sản xuất nhằm tránh lãng phí, tiết kiệm nguyên vật liệu, góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm.
Về nguồn vốn, số liệu trên cho thấy nợ phải trả có xu hướng giảm. Ở năm 2016 giảm 49,29 triệu đồng tương ứng giảm 0,66% so với năm 2015. Đến năm 2017 tiếp tục giảm 95,05 triệu đồng tương ứng giảm 1,27% so với năm 2016, thể hiện sự đảm bảo cân đối được chế độ thanh toán trong ngắn hạn.
Bảng 3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty Cp Gốm Luy Lâu
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu
TÀI SẢN 2015 2016 2017
Chênh lệch tuyệt đối So sánh (%)
2016/2015 2017/2016 2016/2015 2017/2016 BQ A. Tài sản ngắn hạn 16.481.446.285 16.275.238.053 16.103.659.558 -206.208.232 -171.578.495 98,75 98,95 98,85 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 6.922.207.440 7.079.728,553 6.924.573.610 157.521.113 -155.154.943 102,28 97,81
100,02
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 5.603.691.737 5.208.076.177 5.314.207.654 -395.615.560 106.131.477 92,94 102,04 97,38 IV. Hàng tồn kho 3.131.474.794 3.255.047.611 3.059.695.316 123.572.816 -195.352.295 103,95 94,00 98,85 V. Tài sản ngắn hạn khác 824.072.314 732.385.712 805.182.978 -91.686.602 72.797.266 88,87 109,94 98,85 B. Tài sản dài hạn 2.452.338.898 2.837.709.422 3.030.753.005 385.370.524 193.043.583 115,71 106,80 111,17 I. Tài sản cố định 1.505.649.638 1.882.062.048 2.074.032.377 376.412.410 191,970.329 125,00 110,20 117,37 IV. Tài sản dài hạn khác 946.689.259 955.647.374 956.720.628 8.958.115 1.073.254 100,95 100,11 100,53
Tổng Tài Sản 18.933.785.183 19.112.947.475 19.134.412.563 179.162.292 21.465.088 100,95 100,11 100,53 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 7.510.676.061 7.461.376.170 7.366.325.545 -49.299.890 -95.050.625 99,34 98,73 99,03 I. Nợ ngắn hạn 7.510.676.061 7.461.376.170 7.366.325.545 -49.299.890 -95.050.625 99,34 98,73 99,03 B. Vốn chủ sở hữu 11.423.109.122 11.651.571.305 11.768.087.018 228.462.182 116.515.713 102,00 101,00 101,50 I. Vốn chủ sở hữu 11.423.109.122 11.651.571.305 11.768.087.018 228.462.182 116.515.713 102,00 101,00 101,50 Tổng Nguồn Vốn 18.933.785.183 19.112.947.475 19.134.412.563 179.162.292 21.465.088 100,95 100,11 100,53 Nguồn: Từ Bảng cân đối kế toán của Công Ty Cp Gốm Luy Lâu (2015-2017)
Số liệu từ bảng 3.2 cho thấy, tổng tài sản có xu hướng tăng qua các năm, năm 2016 tăng 179,16 triệu đồng, tương ứng tăng 0,95% so với năm 2015. Năm 2017 tăng 21,46 triệu đồng, tương ứng tăng 0,11% so với năm 2016.
Vốn chủ sở hữu của công ty có xu hướng tăng, ở năm 2016 tăng 228,46 triệu đồng tương ứng với tăng 2%so với năm 2015, đến năm 2017 tăng 116,51 triệu đồng, tương ứng tăng 1% so với năm 2016. Thể hiện công ty đang tập trung nguồn lực để mở rộng sản xuất. Hơn nữa vốn chủ sở hữu của công ty chiếm hơn 60% trên tổng nguồn vốn hiện có, cho thấy tính độc lập của công ty cao.