6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.2 Hoạch định năng lực sản xuất
Với mức công suất tối đa hiện nay của hệ thống sản xuất sản phẩm giấy là 1600 tấn/tháng. So sánh mới mức sản xuất thực tế khi nhu cầu sản xuất tăng lên nhƣ bảng dự trù 3.8, ta tính đƣợc hệ số sử dụng nhƣ sau:
Bảng 3.8. Dự báo hệ số sử dụng công suất từ 2017 - 2019
Tháng 2017 2018 2019 2020 1 101% 103% 105% 107% 2 66% 67% 68% 70% 3 105% 107% 109% 111% 4 101% 103% 105% 107% 5 105% 107% 109% 111% 6 102% 104% 106% 108% 7 104% 106% 108% 110% 8 101% 103% 105% 107% 9 97% 99% 101% 103% 10 104% 106% 108% 110% 11 104% 106% 108% 110% 12 99% 101% 103% 105%
(Nguồn: Tính toán từ bảng dự báo nhu cầu sản xuất của tác giả)
Nhƣ vậy, nếu tăng 2.88% năm 2017 và mỗi năm tăng 2% giai đoạn từ 2018 – 2020 mức công suất thực tế tháng 2 là nhu cầu thấp điểm nằm trong khoảng 66% - 70%. Các tháng còn lại trong năm đều sử dụng gần nhƣ 100% công suất, và vƣợt công suất từ 1 – 11%.
Trên mỗi công đoạn thuộc quy trình sản xuất xeo giấy đã có định mức nhân công nhất định. Hiện nay, số lƣợng nhân công phục vụ sản xuất đã đáp ứng nhu cầu nên khó có thể gia tăng công suất tối đa bằng cách tác động vào lao động.
gia tăng mức sản xuất đáp ứng nhu cầu khách hàng vào những mùa cao điểm trong ngắn hạn có thể lựa chọn các phƣơng án tồn kho và thuê gia công bên ngoài.
Công ty Cổ phần Giấy SGMT có thể tính phƣơng án lâu dài hơn là mở rộng quy mô sản xuất bằng cách đầu tƣ thêm dây chuyền, máy móc, thiết bị, nhà xƣởng mới. Cụ thể:
* Phương án đầu tư thêm thiết bị cho Phân xưởng carton
Bảng 3.9. Dự kiến Phương án đầu tư thêm thiết bị cho Phân xưởng carton
TT Danh mục Dự kiến
1 Thiết bị đầu tƣ Máy sóng, máy in tổng 2 Số vốn dự kiến 33 tỷ
3 Thời gian đầu tƣ Tháng 2 năm 2019 4 Thời gian hoạt động Tháng 5 năm 2019
5 Đối tƣợng khách hàng chính
Thị trƣờng bao bì carton cho bia, nƣớc ngọt tại Quảng Nam và các khu vực lân cận.
6
Số lƣợng nhân công cần tuyển dụng để điều hành day chuyền mới
02 nhân viên kỹ thuật
7
Lợi ích thu đƣợc Gia tăng công suất thiết kế từ 11,1 triệu thùng/năm tăng lên 22,2 triệu thùng/năm. Cụ thể sẽ tăng 250 tấn/năm
(Nguồn: Dự báo của tác giả) * Đầu tư thêm thiết bị cho Phân xưởng xeo
Hiện tại công ty đang sản xuất 2 loại giấy xeo: Gia keo và không gia keo với sản lƣợng và giá bán hiện tại.
Danh mục Sản lƣợng (kg) Tỷ lệ (%) Giá bán hiện tại Doanh thu (triệu đồng)
Giấy xeo không gia keo 1.761.260 10,7% 9.000đ/kg 15.851
Giấy xeo có gia keo 14.699.111 89,3% 9.750đ/kg 143.316
Tổng cộng 16.460.371 100 % 159.167
(Nguồn: Phòng Sản xuất)
Đo đó, để nâng cao năng suất chạy giấy màu với thiết bị hiện tại cần: Kiểm tra lại hệ thống khu bột, sửa chữa lại máy xeo, đầu tƣ thêm thiết bị sấy, lô, hệ thống ép quang, chi phí lắp đặt đƣờng ống… do trƣớc đây tháo ra Sau khi lắp đặt hoàn thiện chạy 50% giấy màu 50% giấy xeo thì sản lƣợng giấy xeo sản xuất dự kiến là:
Danh mục Sản lƣợng (kg) Tỷ lệ (%) Giá bán Dự kiến Doanh thu dự kiến (triệu đồng) Giấy xeo (50%) 8.320.186 50% 9.750đ/kg 80.244 Giấy màu (50%) 8.320.186 50% 11.100đ/kg 91.355 Tổng cộng 16.,460.371 100 % 171.599
(Nguồn: Nguồn dự báo của tác giả)
Để gia tăng năng suất tối đa của dây chuyền sản xuất xeo giấy hiện tại, Công ty có thể thực hiện đầu tƣ thêm thiết bị cho Phân xƣởng xeo, cụ thể nhƣ sau:
TT Danh mục Dự kiến
1 Thiết bị đầu tƣ
Kiểm tra lại hệ thống khu bột, sửa chữa lại máy xeo, đầu tƣ thêm thiết bị sấy, lô, hệ thống ép quang, chi phí lắp đặt đƣờng ống…
2 Số vốn dự kiến 5 tỷ
3 Thời gian đầu tƣ Tháng 2 năm 2018
4 Thời gian hoạt động Tháng 2 năm 2018
5 Đối tƣợng khách hàng chính Thị trƣờng bao bì xeo giấy
6 Lợi ích thu đƣợc - Gia tăng công suất từ 1.600.000kg/tháng Lên 1.760.000 kg/tháng
3.2.3 Hoạch định tổng hợp
Hiện nay, máy móc thiết bị trong dây chuyền sản xuất xeo giấy hoạt động 24/24 tiếng, giờ lao động 12 tiếng/ca/ngày, số lƣợng nhân công hiện có đáp ứng đầy đủ định chuẩn lao động trong từng quy trình. Công suất tối đa hệ thống sản xuất xeo giấy với điều kiện hiện tại là 1.600 tấn/tháng. Với mức tăng sản xuất theo nhu cầu cần có thì số lƣợng sản xuất so với công suất này nhƣ bản sau:
Bảng 3.10. Số lượng sản xuất vượt công suất hiện tại
ĐVT: Tấn Tháng 2017 2018 2019 2020 1 16,13 48,46 81,43 115,05 2 (548,73) (527,70) (506,25) (484,38) 3 79,84 113,44 147,70 182,66 4 14,18 46,46 79,39 112,98 5 77,02 110,56 144,77 179,67 6 29,95 62,55 95,80 129,72 7 64,00 97,28 131,23 165,85 8 9,60 41,79 74,63 108,12 9 (45,67) (14,58) 17,13 49,47 10 62,56 95,81 129,73 164,32 11 62,71 95,97 129,89 164,49 12 (23,46) 8,07 40,23 73,04
(Nguồn: Tính toán từ bảng dự báo 3.8)
a. Phương án biến đổi mức tồn kho đáp ứng nhu cầu lúc cao điểm
công, giờ làm việc hiện tại thì các tháng trong năm đều chạy hết 100 công suất. Tuy nhiên thƣờng tháng 2 hàng năm nhu cầu rất thấp chỉ sử dụng hết khoảng 65 - 68% công suất. Do đó có thể lựa chọn các tháng này để chạy 100% công suất đề tồn kho sản phẩm.
Mức tồn kho sản phẩm từ năm 2017 - 2020 đƣợc xác định nhƣ sau:
Bảng 3.11. Dự báo mức tồn kho sản phẩm so với mức sản xuất theo nhu cầu từ năm 2017 - 2019
ĐVT: Tấn/năm
2017 2018 2019 2020
Tổng mức tồn kho khi chạy tối đa công suất ở các tháng trong năm
617,9 542,3 506,3 484,4
Khối lƣợng sản xuất vƣợt công
suất tốt đa trong năm 416,01 720,40 1,071,93 1,445,37 Số lƣợng sản xuất còn lại sau
khi chạy tồn kho 100% công suất
(201,85) 178,12 565,68 960,99
(Nguồn: Tính toán dựa trên số liệu bảng 3.9) Như vậy, Với giả định vẫn cho hệ thống sản xuất chạy hết tối đa công suất trong những năm sắp tới thì mức tồn kho năm 2017 là 201,85 tấn. Năm 2018 sẽ thiếu hụt 178,12 tấn, năm 2019 thiếu hụt 565,68 tấn, năm 2020 sẽ thiếu hụt 960,99 tấn.
Để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Công ty Cổ phần giấy Sài Gòn miền Trung có thể lựa chọn thêm các phƣơng án khác để gia tăng mức sản xuất ngắn hạn.
b. Phương án thuê gia công bên ngoài
Sài Gòn miền Trung khó mở rộng quy mô sản xuất bằng đầu tƣ thêm dây chuyền, thiết bị, hơn nữa mỗi khâu, quy trình trong dây chuyền đã có định mức nhân công và thời gian làm việc nhất định. Do đó, khó có thể tăng mức sản xuất bằng các phƣơng pháp biến đổi nhân sự hay làm thêm giờ.
Với phƣơng án không thay đổi máy móc thiết bị, không thay đổi nhân lực và thời gian làm việc Công ty có thể thay đổi bằng cách mua giấy bán lại hoặc nhập từ nƣớc ngoài về bán lại (công ty có chức năng mua bán giấy trong giấy phép đăng ký kinh doanh).
Về phƣơng án thuê ngoài:
+ Trong nƣớc: có thể mua giấy từ các công ty sau: - Công ty TNHH Thanh Long (Bắc Giang)
- Công ty Giấy Quang Huy (Hà Nội)
- Công ty cổ phần giấy Mạnh Đạt (Bắc Ninh) - Công ty Vinakraft (Bình Dƣơng)
- Công ty Lee&Man (Hậu Giang)
- Công ty TNHH Giấy Chánh Dƣơng (Bình Dƣơng) + Nhập khẩu từ nƣớc ngoài:
Có thể nhập từ các nƣớc: Malaysia, Thái Lan và Trung Quốc.
3.2.4 Hoạch định nhu cầu nguyên vật liệu
Hiện nay, quá trình thực hiện hoạch định nhu cầu nguyên vật liệu còn rời rạc nên quá trình cung cấp nguyên vật liệu cho sản xuất lúc thì tồn kho quá nhiều, có lúc thiếu hụt do đó, Công ty cần phải xây dựng một quy trình hoạch định nhu cầu nguyên vật liệu cụ thể để chuẩn hóa, tối ƣu công tác hoạch định nguyên vật liệu. Quy trình đề xuất nhƣ sau:
Bước 1 – Xác định nhu cầu đặt hàng của khách hàng
Từ nhu cầu đặt hàng của khách hàng, bộ phận sản xuất tiến hành lập kế hoạch tiến độ sản xuất trong đó xác định rõ mức sản xuất thực hiện trong
một kỳ. Đây là cơ sở quan trọng trong việc xác định nhu cầu về nguyên vật liệu.
Cụ thể, nhu cầu sản xuất sản phẩm xeo giấy đƣợc dự báo ở bảng 3.9.
Bước 2 – Tính toán nhu cầu vật tư , yêu cầu đặt hàng từ nhà cung cấp
Căn cứ vào kế hoạch sản xuất đã tính ở bƣớc trƣớc và các dữ liệu về tồn kho và định mức vật tƣ (BOM) đã có trong hệ thống, nguyên vật liệu dở dang đã phát hành cho các lệnh sản xuất, bộ phận sản xuất sẽ tự động tính toán nhu cầu Nguyên vật liệu.
Sau khi tính đƣợc ra các nguyên vật liệu cần mua để đáp ứng kế hoạch sản xuất, cán bộ kế hoạch sản xuất sẽ tiến hành chuyển thành các phiếu Yêu cầu nguyên vật liệu và chuyển cho ngƣời quản lý duyệt.
Yêu cầu đặt hàng bằng tay:
Trong nhiều trƣờng hợp, có thể cần phải tính toán nhu cầu nguyên vật liệu ở ngoài, thì cán bộ kế hoạch sản xuất tạo Phiếu nhu cầu vật tƣ trên phần mềm và chuyển cho ngƣời quản lý duyệt.
Hiện nay, để sản xuất ra một tấn xeo giấy thành phẩm thì cần 1.2 tấn nguyên vật liệu chính (giấy lề, giấy phế liệu). Dựa vào mức sản xuất dự báo ở bảng 3.9, mức nguyên vật liệu chính cần phục vụ cho sản xuất nhƣ sau.
Bảng 3.12. Dự báo nguyên vật liệu chính từ 2017 - 2010
ĐVT: Tấn Tháng 2017 2018 2019 2020 1 1.939,4 1.978,1 2.017,7 2.058,1 2 1.261,5 1.286,8 1.312,5 1.338,7 3 2.015.8 2.056,1 2.097,2 2.139,2 4 1.937,0 1,975,8 2.015,3 2.055,6 5 2.012.4 2.052,7 2,093,7 2.135,6 6 1.955,9 1.995,1 2.035,0 2.075,7
Tháng 2017 2018 2019 2020 7 1.996,8 2.036,7 2.077,5 2.119,0 8 1.931,5 1.970,2 2.009,6 2.049,7 9 1.865,2 1.902,5 1.940,6 1.979,4 10 1.995,1 2.035,0 2.075,7 2.117,2 11 1.995,3 2.035,2 2.075,9 2.117,4 12 1.891,8 1.929,7 1.968,3 2.007,6 Tổng 22.797,8 23.253,7 23.718,8 24.193,2
(Nguồn: Dự báo của tác giả với định mức 1.2 tấn/1 tấn giấy thành phẩm) Bước 3 – Đánh giá và đặt hàng nhà cung cấp
Đặc điểm nguồn cung cấp hàng
Hiện nay về nguồn nguyên vật liệu chính và nguyên vật liệu phụ phục vụ cho hoạt động sản xuất xeo giấy khá dồi dào và dễ dàng đặt hàng. Thời gian đơn đặt hàng là khoảng 30 đến 40 ngày. Để nguồn hàng ổn định, Công ty Cổ phần Giấy Sài Gòn cần xác định các vấn đề nhƣ sau:
Bảng 3.13. Dự kiến nguồn cung cấp NVL cho hoạt động sản xuất xeo giấy trong thời gian sắp tới
STT
Loại
NVL Nhà cung cấp
Nhu cầu Khả năng cung cấp (tấn) Thời gian dự kiến nhận hàng (ngày) Ghi chú Nguyên Liệu chính 1 OCC Young Paper (Hàn Quốc) 2.100 10.000 30-40 ngày Dự kiến nhập 7 đợt , mỗi đợt 300 tấn JJ International (Hàn Quốc) 1.500 8.000 30-40 ngày Dự kiến nhập 5 đợt mỗi đợt 300 tấn Kokusai (Nhật) 1,500 10.000 30-40 ngày Dự kiến nhập 5 đợt mỗi đợt 300 tấn
STT
Loại
NVL Nhà cung cấp
Nhu cầu Khả năng cung cấp (tấn) Thời gian dự kiến nhận hàng (ngày) Ghi chú Choyang industry (Hàn Quốc) 1.200 7.000 30-40 ngày Dự kiến nhập 6 đợt mỗi đợt 200 tấn 2 Phế nội địa Quảng Nam 3.000 5.000 Nhập ngay hàng ngày Nhu cầu nhập: càng nhiều càng tốt Đà Nẵng 3.600 7.000 Huế 1.500 7.000 Quảng Bình 1.200 8.000 Quảng Ngãi 1.800 7.000 Bình Định 3.600 8.000 Quy Nhơn 4.800 10,000 Khu vực khác 1.200 5.000
(Nguồn: Phòng Kế hoạch và Kinh doanh) Bước 4 – Đơn đặt hàng mua
Căn cứ vào yêu cầu mua hàng đã đƣợc duyệt, Phòng mua hàng lập đơn đặt để gửi nhà cung cấp, đồng thời thông báo cho Phòng kế hoạch về kế hoạch giao hàng của Nhà cung cấp (NCC).
Đơn hàng mua có thể qua cấp duyệt (hoặc có thể bỏ qua)
Bước 5 – Nhập kho
Khi hàng về, tổ nhận hàng căn cứ vào Đơn đặt hàng và phiếu giao hàng của NCC để tiến hành nhận hàng và kiểm đếm hàng hóa để làm căn cứ cho kế toán tổng hợp lập Phiếu nhận hàng.
Lập phiếu nhận hàng và in ra phiếu nhập kho chuyển cho các bộ phận liên quan.
Kiểm đếm hàng và nhập kho theo phiếu nhập kho.