7. Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài
2.2.2. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
doanh tại chi nhánh
a. Mục tiêu kiểm soát RRTD trong cho vay HKD của chi nhánh
Trên cơ sở những quy định của Ngân hàng Nhà nước về quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng như Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12; Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12; Nghị định số 156/2013/NĐ-CP; Thông tư Số: 02/2013/TT-NHNN, cùng định hướng chung của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là tiếp tục tăng trưởng bền vững, lấy an toàn, chất lượng và hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu trong hoạt động, đổi mới cách thức quản lý, quản trị kinh doanh hướng tới các chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Trên cơ sở nhận định mức độ rủi ro của thị trường, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông đã thực hiện nhiều biện pháp để kiểm soát tăng trưởng tín dụng và
luôn có sự điều chỉnh về chính sách cho vay cho phù hợp với những diễn biến của thị trường, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Bên cạnh đó, với cơ cấu cho vay theo hướng ưu tiên cho vay đối với khách hàng hộ kinh doanh nên việc tổ chức thực hiện tốt hoạt động kiểm soát rủi ro, đánh giá lại các lĩnh vực đầu tư cũng như đa dạng hoá danh mục đầu tư, hạn chế phát sinh nợ xấu mới và tích cực sử dụng mọi biện pháp thu hồi nợ xấu trước đây, cố gắng giảm tỷ lệ nợ xấu nhóm khách hàng này xuống mức thấp nhất trong tổng nợ xấu là những nội dung quan trọng chiến lược của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông hiện nay.
Vì vậy, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông đề ra mục tiêu cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay HKD như:
- Thực hiện thu nợ, giám sát khoản vay, không để phát sinh nợ quá hạn. - Kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay, nợ xấu phát sinh. Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu HKD dưới 3% so với tổng nợ xấu đến 2015 của Chi nhánh.
- Tích cực thu hồi nợ nhóm 2, nợ xấu.
- Trích đúng và trích đủ quỹ dự phòng rủi ro theo quy định của ngân hàng nhà nước.
- Đảm bảo đủ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp rủi ro tín dụng. - Đa dạng hóa danh mục đầu tư.
b. Thực trạng các biện pháp kiểm soát RRTD trong cho vay HKD Ngân hàng đã thực hiện
Thực hiện kiểm soát RRTD trong cho vay HKD tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông đã thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay như sau:
- Tổ chức bộ máy quản lý kiểm soát RRTD trong cho vay HKD tại chi nhánh
TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông tập trung đầu mối vào tổ Quản lý rủi ro và Ban giám đốc.
Do vậy luôn thiết lập và duy trì môi trường quản lý rủi ro đồng bộ theo quy trình quản lý hoạt động của tổ Quản lý rủi ro và hướng dẫn chỉ đạo của Ban giám đốc nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng.
- Triển khai thực hiện quản lý cấp tín dụng
+ Giới hạn tín dụng
Chính sách giới hạn tín dụng giúp cho hoạt động cho vay của NH diễn ra an toàn, hiệu quả và quản lý được rủi ro cho vay. Chi nhánh đã thực hiện cấp giới hạn tín dụng toàn bộ khách hàng. Theo quy định của Vietinbank, đầu năm tài chính Vietinbank sẽ xem xét đề nghị và cấp giới hạn tín dụng của khách hàng và chủ động cấp giới hạn tín dụng cho các khách hàng tiềm năng trên cơ sở lượng hóa rủi ro đối với từng khoản vay thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với HKD.
Bảng 2.7. Xếp loại khách hàng hộ kinh doanh của Vietinbank Đắk Nông
STT Điểm Xếp loại Phân loại rủi ro 1 91 – 100 AAA Rủi ro rất thấp 2 81 – 91 AA Rủi ro khá thấp 3 75 – 81 A Rủi ro thấp
4 70 – 75 BBB Rủi ro trên trung bình 5 65 – 70 BB Rủi ro trung bình 6 60 – 65 B Rủi ro dưới trung bình 7 55 – 60 CCC Rủi ro khá cao
8 50 – 55 CC Rủi ro cao 9 40 – 50 C Rủi ro rất cao 10 Dưới 40 D Rủi ro đặt biệt cao
Trong năm 2013, có 1.703 HKD đề nghị cấp tín dụng. Chi nhánh đã thực hiện cấp tín dụng cho 1.555 HKD (chiếm tỷ trọng 91,31%), trong đó trình Hội sở phê duyệt cấp tín dụng cho 205 HKD (chiếm tỷ trọng 12,04%) và từ chối 148 trường hợp (chiếm tỷ trọng 8,69%).
Trong năm 2014, có 3.230 HKD đề nghị cấp tín dụng của khách hàng tăng 189,67% so năm 2013. Chi nhánh đã thực hiện cấp tín dụng cho 2.972 (chiếm tỷ trọng 92,01%), trong đó trình Hội sở phê duyệt cấp tín dụng cho 390 HKD (chiếm tỷ trọng 12,07%) và từ chối 258 trường hợp (chiếm tỷ trọng 7,99%).
Năm 2015, có 7.105 HKD đề nghị cấp tín dụng tăng 228,82% so với năm 2014. Chi nhánh đã thực hiện cấp tín dụng cho 6.572 khách hàng (chiếm tỷ trọng 92,50%), trình Hội sở phê duyệt cấp tín dụng cho 859 khách hàng (chiếm tỷ trọng 12,09%) và từ chối 533 trường hợp (chiếm tỷ trọng 7,50%). Như vậy từ khi bước vào hoạt động cho đến nay, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đắk Nông đã thu hút được lượng khách hàng ngày càng đông đảo, nó phản ánh sự phát triển của chi nhánh nhưng bên cạnh đó là tiềm ẩn về rủi ro tín dụng cần phải được chú ý.
Về tiêu chuẩn, điều kiện cấp giới hạn tín dụng, chi nhánh tuân thủ theo tiêu chuẩn và điều kiện của Vietinbank và luôn tuân thủ theo đúng quy định về an toàn tín dụng của NHNN.
+ Phán quyết tín dụng
Tại chi nhánh quyết định và chịu trách nhiệm về việc cấp tín dụng của chi nhánh đối với khách hàng trong phạm vi ủy quyền của Tổng Giám đốc; thông qua kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng và kết quả phân loại nợ của chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam; phê duyệt đề xuất các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của chi nhánh, thảo luận và xem xét, quyết định tình trạng nợ xấu, nợ khó thu hồi và các biện pháp xử lý; đánh giá, xếp hạng rủi ro tín dụng của chi nhánh để trình lên Hội sở theo quy định.
- Hội đồng tín dụng được quyết định các khoản tín dụng có giá trị từ 70% đến 100% mức ủy quyền Vietinbank cấp cho chi nhánh; Ban giám đốc: Phê duyệt các khoản tín dụng trong mức ủy quyền phán quyết Vietinbank giao.
- Hạn mức tín dụng: Đối với một khách hàng, ban lãnh đạo chi nhánh được uỷ quyền mức phán quyết là 7 tỷ đồng đối với cá nhân, hộ gia đình. Đối với một nhóm khách hàng, mức ủy quyền phán quyết sẽ không được vượt quá 10% dư nợ của chi nhánh tại thời điểm cấp tín dụng.
Bảng 2.8. Thẩm quyền phê duyệt tín dụng hiện hành của Vietinbank
Cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng(ĐVT: tỷ đồng)
Chi nhánh Trưởng phòng giao dịch Giám đốc chi nhánh Trụ sở chính TT Đối tượng khách hàng Hạng khách hàng Loại 2 Loại 1 Trưởng phòng bán lẻ Loại 4 Loại 3 Loại 2 Loại 1 Trưởng phòng ĐGXH Trưởng phòng KSGN 1 Giới hạn tín dụng, khoản vay thông thường
A↑ 0,5 0,5 0,5 0,5 1 2 3 50 BBB BB 0,5 0,5 0,5 0,5 1 2 3 40 KH HKD B↓
2 Khoản chiết khấu, bao thanh toán, LC, bảo lãnh Mức cấp tín
dụng 0 0,5 1 2 50 50
3 Trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản có tín thanh khoản cao (tính theo khoản tín dụng)
Mức cấp tín
dụng 1 3 3 5 10 15 20 200
B Đối với 1 nhóm KHLQ
I Cấp 1 150
Trong giai đoạn từ năm 2013 - 2015, tại chi nhánh nghiêm túc tuân thủ quy định không có việc cấp tín dụng sai thẩm quyền và mức ủy quyền phán quyết.
- Thẩm định và kiểm soát RRTD các khoản vay
+ Thẩm định khoản vay
Thẩm định giúp tìm kiếm và đánh giá khả năng tiềm tàng có thể gây ra rủi ro trong cho vay, trên cơ sở đó bỏ qua những KH xấu để hạn chế tổn thất tại NH.
Thông tin phục vụ công tác thẩm định tín dụng được khai thác qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng, qua người quen và các đối tác, các cơ quan hữu quan, các công ty đại chúng,... Ngoài ra, tại chi nhánh còn có dữ liệu về lịch sử quan hệ tín dụng phục vụ công tác tín dụng và khai thác thông tin tín dụng qua trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước CIC. Thông tin phục vụ công tác thẩm định và kiểm soát rủi ro tín dụng cho từng khoản vay còn thiếu và độ tin cậy thấp.
Công tác thẩm định còn bộc lộ một số vấn đề như kết quả của quyết định tín dụng gần như phụ thuộc vào ý kiến nhận xét và đề xuất của bộ phận thẩm định thuộc tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề. Tuy nhiên, bộ phận này chủ yếu phân tích dựa trên hồ sơ khách hàng cung cấp và báo cáo thẩm định của các phòng khách hàng mà thiếu sự tiếp xúc với khách hàng và các thông tin liên quan đến khoản vay nên có thể đưa ra các ý kiến tham mưu thiếu chính xác. Hiện nay, bộ phận thẩm định thuộc tổ quản lý rủi ro và nợ có vấn đề chịu sự quản lý của Ban giám đốc cho nên dưới áp lực cạnh tranh và bối cảnh kinh tế khó khăn, đôi khi kết quả thẩm định còn mang ý chí chủ quan của Ban lãnh đạo mà thiếu sự độc lập.
+ Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro
Phân loại nợ: Hàng quý, ít nhất một lần, chi nhánh phải xếp hạng lại các khoản nợ cho phù hợp với tình hình thực tế. Việc phân loại nợ tại chi
nhánh được thực hiện thủ công nên còn sai sót về phân nhóm nợ (do ý chí chủ quan của cán bộ tín dụng). Có một vài trường hợp khách hàng vay tại nhiều tổ chức tín dụng thì phải phân theo nhóm nợ cao nhất tại các tổ chức tín dụng nhưng chi nhánh không thực hiện phân theo quy định. Một số trường hợp khác khoản vay bị nhảy nhóm 2, sau khi thu nợ phải thử thách trước khi chuyển về nhóm 1, chi nhánh cũng không thực hiện phân nhóm 2 trong thời gian thử thách.
Trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro: Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo mức độ gia tăng rủi ro nhằm hạn chế tổn thất tín dụng. Số dự phòng rủi ro cụ thể phải trích sẽ bị ảnh hưởng rất nhiều nếu kết quả phân loại nợ không đúng và giá trị tài sản không đúng. Tại chi nhánh đã có những trường hợp số tiền dự phòng cụ thể tăng do cán bộ tín dụng nhập sai giá trị tài sản đảm bảo, phân loại nợ sai.
+ Bảo đảm tiền vay
Về đảm bảo tiền vay: Chi nhánh thực hiện cho vay có tài sản đảm bảo là chủ yếu.
Bảng 2.9. Dư nợ cho vay hộ kinh doanh theo loại tài sản bảo đảm
Đvt: Triệu đồng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Loại tài sản bảo Số liệu Tỷ Trọng (%) Số liệu Tỷ Trọng (%) Số liệu Tỷ Trọng (%) Giấy tờ có giá 37.232 7,35 67.781 9,67 93.724 7,40 Bất động sản 326.108 64,35 472.435 67,42 846,315 66,86 Động sản 143.432 28,3 160.511 22,91 325.674 25,73 Tổng cộng 506.772 100 700.727 100 1.265.713 100
Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo giao động trên dưới 35% tổng dư nợ do chi nhánh thực hiện cho vay đồng tài trợ không có tài sản đảm bảo đối với các dự án cho vay đồng tài trợ và cho vay tín chấp đối với một số cán bộ nhân viên. Cho vay có đảm bảo bằng tài sản là nhà đất luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, chiếm trên 64%. Tiếp theo là tỷ trọng dư nợ cho vay có đảm bảo bằng phương tiện vận tải. Dư nợ có đảm bảo bằng tài sản là giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng nhỏ.
Từ việc thẩm định và kiểm soát RRTD các khoản vay cho ta thấy sự tuân thủ quy trình tín dụng của Chi nhánh có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng chưa đánh giá đúng năng lực thực tế của khách hàng.
- Phân tán rủi ro tín dụng
Để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất cần phải thực hiện việc phân tán rủi ro trong cho vay một cách đa dạng, nhiều ngành nghề và lĩnh vực khác nhau.
Tại chi nhánh, đã thực hiện việc phân tán rủi ro tín dụng, tuy nhiên mức độ phân tán chưa rộng, do đặc thù của chi nhánh đóng trên địa bàn vùng quy hoạch trồng cây cà phê và trên thực tế các hộ kinh doanh tại đây chủ yếu sản xuất trong lĩnh vực này nên trong cho vay vẫn tập trung vào khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp (chiếm 65,49 % dư nợ khách hàng hộ kinh doanh, Bảng 2.7), chủ yếu tập trung vào các hộ kinh doanh sản xuất trong lĩnh vực các cây trồng như cà phê và tiêu nên hạn chế đa dạng hóa danh mục đầu tư.
Điều này sẽ có lợi cho chi nhánh nếu giá cả các mặt hàng này ổn định và không xảy ra hạn hán, mất mùa. Tuy nhiên, nếu xảy ra hạn hán, mất mùa và rủi ro về giá thì chi nhánh và khách hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc trả nợ và thu hồi nợ.
Cho thấy, Chi nhánh chưa đa dạng hóa loại hình, danh mục sản phẩm cho vay để phân tán rủi ro, chỉ tập trung cho vay cà phê và tiêu nên rủi ro rất lớn khi giá cả xuống thấp.
- Giám sát khoản vay và xử lý nợ có vấn đề
+ Giám sát khoản vay
Giám sát nợ vay, khách hàng vay: Công tác này còn mang tính hình thức do các nguyên nhân sau: Cán bộ tín dụng không hiểu hết ý nghĩa của công tác này nên thực hiện qua loa, không phản ánh đúng thực trạng của khách hàng. Công việc quá nhiều khiến cán bộ tín dụng không đủ thời gian để đi kiểm tra theo quy định mà chỉ làm biên bản kiểm tra mang tính hình thức để hoàn thiện hồ sơ.
+ Xử lý nợ có vấn đề
Hiện nay, công tác xử lý nợ có vấn đề tại chi nhánh chưa có sự tách bạch rõ ràng trong quy định về trách nhiệm, quyền hạn thực hiện công tác xử lý nợ giữa tổ quản lý rủi ro và phòng quan hệ khách hàng nên thiếu sự phối hợp giữa hai phòng này. Thiếu sự phối hợp chặt chẽ của cơ quan Tòa án. Khi phát hiện ra các khoản nợ xấu chi nhánh thường xử lý theo phương pháp như sau:
Tiến hành thảo luận với HKD vay để tìm ra hướng giải quyết tốt nhất. Đối với các khoản vay ngắn hạn có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho HKD.
+ Khởi kiện ra toà để xử lý TSBĐ và thu hồi nợ vay đối với HKD cố tình chây ỳ, HKD không thể cứu vãn tình hình kinh doanh.
Sử dụng quỹ dự phòng RRTD để bù đắp tổn thất cho vay đối với các khoản vay mất khả năng thu hồi vốn.
Qua công tác giám sát khoản vay, xử lý nợ có vấn đề cho ta thấy năng lực và ý thức trách nhiệm còn yếu nên phối hợp tốt trong giải quyết công việc còn hạn chế.
- Chuyển giao rủi ro
thọ Vietinbank Aviva áp dụng chương trình tín dụng cho người đi vay nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng đối với những khoản vay có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Vietinbank Đắk Nông đã nỗ lực hạn chế rủi ro tín dụng thông qua phương thức chuyển giao là bảo hiểm tín dụng. Hiện nay đặc biệt đối với lĩnh vực nông nghiệp, đặc biệt là cho vay tiêu dùng tín chấp cán bộ công nhân viên chi nhánh yêu cầu mua bảo hiểm 100%. Còn đối với lĩnh vực nông