7. Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài
2.2.3. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh
Tuy nhiên công tác này còn mang tính hình thức, chưa sâu sát và chưa phản ánh hết được hiện trạng thực tế tại chi nhánh vì vậy vẫn còn những rủi ro tiềm ẩn nhưng chưa phát hiện kịp thời.
2.2.3. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinhdoanh doanh
Tuy Chi nhánh mới hoạt động được 5 năm nhưng chi nhánh đã triển khai nhiều biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro nhằm giảm thiểu nợ xấu và kết quả đạt được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
a. Biến động cơ cấu nhóm nợ
Trong những năm qua Chi nhánh nghiêm túc thực hiện các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như hướng dẫn của Vietinbank Việt Nam về việc phân loại tài sản có cũng như phân loại nhóm nợ, cụ thể phân
loại nợ từ năm 2013 đến 2015 như sau:
Bảng 2.11. Biến động tỷ lệ nợ nhóm 2 đến nhóm 5, nợ xấu của HKD giai đoạn năm 2013 – 2015 Đvt: triệu đồng Chênh lệch 2014/2013 2015/2013 Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số dư % Số dư % Dư nợ HKD 506.772 700.727 1.265.713 193.955 38,3 564.986 80,6 Nhóm 1 501.468 686.764 1.236.352 185.296 37,0 549.588 80,0 Nhóm 2 2.454 2.567 5.432 113 4,6 2.865 111,6 Nhóm 3 1.877 7.245 11.432 5.368 286,0 4.187 57,8 Nhóm 4 682 3.107 7.854 2.425 355,6 4.747 152,8 Nhóm 5 291 1.044 4.463 753 258,8 3.599 344,7 Tổng nhóm 2 – 5 5.304 13.963 29.361 8.659 163,3 15.398 110,3 Nợ xấu 2.850 11.396 23.929 8.546 299,9 12.533 110,0
(Nguồn: Vietinbank Đắk Nông)
Năm 2013, chất lượng tín dụng khách hàng HKD của chi nhánh kiểm soát tương đối tốt, nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đạt 5.304 triệu đồng chiếm
1,05% trên tổng dự nợ và nợ xấu đạt 2.850 triệu đồng chiếm 0,56% trên tổng dự nợ HKD. Bước sang năm 2014, tình hình mở rộng địa bàn hoạt động kinh doanh đặc biệt là hình thức tín dụng HKD đã làm tình hình cơ cấu nợ tại chi nhánh có nhiều thay đổi, trong đó: Dư nợ HKD năm 2014 đạt 700.727 triệu đồng tăng 38,3% so năm 2013; Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đạt 13.693 chiếm 1,99% trên tổng dự nợ HKD (tăng 163,3% so với năm 2013); Nợ xấu đạt 11.396 chiếm 1,63% trên tổng dư nợ HKD (tăng 299,9% so với năm 2013).
Năm 2015, tình hình dư nợ HKD tăng mạnh và tăng đều trên các nhóm, trong đó: Dư nợ HKD đạt 1.265.713 triệu đồng tăng 80,6% so với năm 2014; Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đạt 29.361 chiếm 2,32% trên tổng dự nợ HKD (tăng 110,3% so với năm 2014); Nợ xấu đạt 23.929 chiếm 1,89% trên tổng dư nợ HKD (tăng 110% so với năm 2014). Như vậy, trong năm 2015 mặc dầu Chi nhánh đã dùng nhiều biện pháp để tiến hành thu hồi nợ nhằm hạn chế tăng trưởng nợ quá hạn, nhưng tỷ trọng nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 vẫn ở mức tăng cao.
Nhìn chung, dư nợ tín dụng HKD có chiều hướng tăng mạnh, nhưng tốc độ tăng vẫn thấp hơn so với tốc độ tăng dư nợ nhóm 2 đến nhóm 5 và nợ xấu. Cho thấy chất lượng tín dụng HKD ngày càng giảm. đây chính là một trong những nguy cơ tìm ẩn về nợ xấu và rủi ro tín dụng đối với tín dụng HKD và nó chính là vấn đề cần được chi nhánh cải thiện nhằm đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân trong thời gian tới.
b. Mức giảm tỷ lệ nợ xấu trong cho vay hộ kinh doanh
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình rủi ro tín dụng HKD tại ngân hàng Vietinbank Đắk Nông, cụ thể tỷ lệ nợ xấu từ năm 2013 đến năm 2015 như sau:
Bảng 2.12. Rủi ro tín dụng trong cho vay HKD giai đoạn năm 2013 – 2015 Đvt: triệu đồng % Tăng, giảm Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/ 2013 2015/ 2014 Tổng dư nợ 796.166 1.033.900 1.788.222 29,86% 72,96% Dư nợ HKD 506.772 700.727 1.265.713 38,27% 80,63% Tổng nợ xấu 4.200 15.940 27.865 279,52% 74,81% Nợ xấu HKD 2.850 11.396 23.929 299,86% 109,98% Tỷ lệ nợ xấu HKD/tổng dư nợ 0,35% 1,10% 1,34% 0,75% 0,24% Tỷ lệ nợ xấu HKD/tổng dư nợ HKD 0,56% 1,63% 1,89% 1,07% 0,26% Tỷ lệ nợ xấu HKD/tổng nợ xấu 67,86% 71,49% 85,87% 3,63% 14,38%
(Nguồn: Vietinbank Đắk Nông)
Năm 2013, Nợ xấu HKD đạt 2.850 triệu đồng chiếm 0,56% trên tổng dự nợ HKD, chiếm 0,35% trên tổng dự nợ và chiếm 67,86% trên tổng nợ xấu. Sang năm 2014, Nợ xấu HKD tăng rất nhanh đạt 11.396 triệu đồng chiếm 1,10% trên tổng dự nợ HKD, chiếm 1,63% trên tổng dự nợ và chiếm 71,49% trên tổng nợ xấu. Tiếp đó năm 2015 vẫn tiếp tục tăng đạt 23.929 triệu đồng chiếm 1,34% trên tổng dự nợ HKD, chiếm 1,89% trên tổng dự nợ và chiếm 85,87% trên tổng nợ xấu. Từ đó cho ta thấy nợ xấu HKD có xu hướng tăng, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. Chỉ trong một thời gian ngắn nợ xấu khách hàng hộ kinh doanh tại chi nhánh đã tăng lên khá nhanh. Tuy vẫn kiểm soát ở mức an toàn (so quy định Basel II tỷ lệ nợ xấu <3% tổng
dư nợ) nhưng với tần suất tăng mạnh mẽ của nợ xấu HKD trong giai đoạn vừa qua sẽ là mối rủi ro tiềm ẩn rất nguy hiểm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng tại chi nhánh Đắk Nông. Và so sánh với mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu HKD dưới 3% so với tổng nợ xấu đến năm 2015 thì kết quả thu được vẫn chưa đạt được những gì đã đề ra.
Từ đó có thể đánh giá rằng Chi nhánh triển khai chính sách tín dụng chưa thực sự hợp lý, hiệu quả.
c. Tỷ lệ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể các khoản vay khách hàng HKD
Chi nhánh đã thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định. Tỷ lệ xử lý rủi ro so với số dư dự phòng trong những năm qua cho thấy tỷ lệ tổn thất tín dụng thực tế có đủ nguồn dự phòng để bù đắp. Bảng 2.13. Biến động tỷ lệ trích lập dự phòng chung, dự phòng cụ thể các khoản vay HKD Đvt: triệu đồng % Tăng, giảm Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/ 2013 2015/ 2014 Số trích lập DPRR 4.931 9.430 20.621 91% 119% Dự phòng chung 3.801 5.255 9.493 38% 81% Dự phòng cụ thể 1.130 4.175 11.128 269% 167%
(Nguồn: Vietinbank Đắk Nông)
Năm 2013, số trích lập DPRR là 4.931 triệu đồng chủ yếu là trích lập dự phòng chung. Năm 2014, mở rộng địa bàn hoạt động tín dụng và đồng thời chi nhánh cũng gia tăng số trích lập DPRR và tăng 91% so năm 2013. Trong đó, dự phòng chung là 5.255 triệu đồng tăng 38% so năm 2013, dự phòng cụ thể là 4.175 triệu đồng tăng 269 % so năm 2013. Năm 2015, số trích lập
DPRR là 20.621 triệu đồng tăng 119% năm 2014. Cụ thể, tỷ lệ trích lập dự phòng chung tăng 81% so với năm 2014, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tăng 167%so với năm 2014. Số trích lập DPRR năm 2015 gần bằng với mức tăng nợ xấu. Như vậy, tỷ lệ nợ xấu HKD ngày càng tăng rõ hơn trong từng nhóm nợ.
d. Mức giảm tỷ lệ nợ xóa ròng
Chi nhánh thường xuyên kiểm tra đánh giá lại mức độ rủi ro khả năng thu hồi cho từng nhóm nợ để thực hiện xóa nợ ròng đối với các khoản nợ không còn khả năng thu hồi vốn, cụ thể từ 2013 đến 2015 như sau:
Bảng 2.14. Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay HKD
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng dư nợ 506.772 700.727 1.265.713 Nợ xóa trong bảng 45 65 125
Thu hồi nợ xóa - - -
Các khoản xóa nợ ròng - - - Tỷ lệ xóa nợ ròng 0,0089% 0,0093% 0,0099%
(Nguồn: Vietinbank Đắk Nông)
Nhìn chung chi nhánh họat động tín dụng khá hiệu quả, mức nợ xấu phát sinh ở mức an toàn. Nợ đã xử lý rủi ro của Chi nhánh có xu hướng tăng, trong bảng phân tích nợ xấu ở trên ta thấy nợ xấu chủ yếu tập trung vào nhóm 3 và nhóm 4. Vì vậy, việc phân tích các chỉ tiêu về tỷ lệ xóa nợ ròng là một yếu tố có ý nghĩa cho ta thấy kết quả hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay HKD tại Chi nhánh thời gian qua.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH