7. Tổng quan tài liệu
1.3. ĐẶC ĐIỂM VÀ YÊU CẦU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
1.3.1. Khái niệm và vai trò cho vay doanh nghiệp trong ngân hàng thƣơng mại thƣơng mại
a. Khái niệm doanh nghiệp
Hiện nay trên phƣơng diện lý thuyết có khá nhiều định nghĩa thế nào là một doanh nghiệp, mỗi định nghĩa đều mang trong nó có một nội dung nhất định với một giá trị nhất định. Điều ấy cũng là đƣơng nhiên, vì rằng mỗi tác giả đứng trên nhiều quan điểm khác nhau khi tiếp cận doanh nghiệp để phát biểu. Nếu xét quan điểm mục tiêu lợi nhuận thì M.Francois (nhà kinh tế ngƣời Pháp) cho rằng: “Doanh nghiệp là một tổ chức sản xuất thơng qua đó,
trong khn khổ một số tài sản nhất định người ta kết hợp nhiều yếu tố sản xuất khác nhau nhằm tạo ra những sản phẩm dịch vụ để bán trên trên thị trường nhằm thu về khoản chênh lệch giữa giá thành và giá bán sản phẩm”.
Theo Luật Doanh nghiệp năm 2014: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.”
Từ cách nhìn nhận nhƣ trên có thể phát biểu về định nghĩa doanh nghiệp nhƣ sau: “Doanh nghiệp là đơn vị kinh tế có tư cách pháp nhân, quy tụ
các phương tiện tài chính, vật chất và con người nhằm thực hiện các hoạt động sản xuất, cung ứng, tiêu thụ sản phẩm hoặc dịch vụ, trên cơ sở tối đa hóa lợi ích của người tiêu dùng, thơng qua đó tối đa hóa lợi của chủ sở hữu, đồng thời kết hợp một cách hợp lý các mục tiêu xã hội.”
Cho vay doanh nghiệp là việc thỏa thuận giữa ngân hàng thƣơng mại và doanh nghiệp, theo đó ngân hàng thƣơng mại giao cho doanh nghiệp sử dụng một khoản tiền để thực hiện vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi.
c. Vai trò cho vay doanh nghiệp trong ngân hàng thương mại
* Đối với ngân hàng:
- Mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng và thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng.
- Góp phần điều hịa cung cầu – dịch vụ hàng hóa. - Góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn
- Góp phần dịch chuyển cơ cấu kinh tế theo hƣớng cơng nghiệp hóa, hiện đại hóa.
- Góp phần giúp cho các thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ mới.
* Đối với doanh nghiệp:
- Đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp, duy trì và mở rộng quá trình sản xuất kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trƣờng.
- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và sản xuất của doanh nghiệp.
- Tham gia tích cực vào quá trình chu chuyển vốn của doanh nghiệp, quản lý kinh tế, kiểm tra, giám sát các hoạt động sản xuất của doanh nghiệp.
1.3.2. Các hình thức cho vay doanh nghiệp
a. Cho vay ngắn hạn: hình thức cho vay này nhằm tài trợ cho tài sản
lƣu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của doanh nghiệp, hộ sản xuất. Cho vay ngắn hạn đƣợc sử dụng trong các trƣờng hợp sau:
- Ngân hàng cho vay đối với doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh. Doanh nghiệp là khách hàng chiếm số
lƣợng đông nhất của các ngân hàng thƣơng mại. Phần lớn các khoản vay này đều có thế chấp hoặc cầm cố tài sản.
- Các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng theo thời vụ chủ yếu là khách hàng của ngân hàng.
- Các doanh nghiệp cần vay ngân hàng để xây dựng, mở rộng cải tiến sữa chữa tài sản cố định. Các khoản vay này đều có thời hạn dƣới một năm.
- Ngân hàng tài trợ cho các doanh nghiệp xuất khẩu thực hiện các hoạt động kinh doanh xuất khẩu.
- Ngân hàng cho vay để phát triển đất đối với các cơng trình xây dựng và phát triển đơ thị.
b. Cho vay trung hạn dài hạn: là loại cho vay có thời hạn từ trên một
năm trở lên và đƣợc sử dụng trong các trƣờng hợp sau:
- Doanh nghiệp có nhu cầu vay trung và dài hạn để mua trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua cơng nghệ với sự phát triển nhanh chóng của khoa học cơng nghệ. Do đó, để tồn tại và phát triển, nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của doanh nghiệp ngày càng tăng cao.
- Ngân hàng mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho các quá trình hình thành tải sản cố định. Kỳ hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài chính của doanh nghiệp, các kế hoạch tƣơng lai đều đƣợc ngân hàng tính tốn khi trƣớc khi mua trái phiếu. Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định, nhằm thực hiện dự án nhất định và đều có thể thực hiện các thủ tục vay ngân hàng. Một trong những điều kiện để thực hiện cho vay là các doanh nghiệp phải xây dựng dự án, trong đó phải nêu rõ các mục đích, kế hoạch đầu tƣ, cũng nhƣ quá trình thực hiện dự án sản xuất kinh doanh. Đối với ngân hàng phải thực hiện thẩm định các dự án đầu tƣ để xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp mà tiến hành các q trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp.
c. Cho vay dự án: là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ tài chính cho
doanh nghiệp thực hiện đầu tƣ các dự án mới, các dự án nâng cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh…
Ngân hàng cùng khách hàng kí hợp đồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn đầu tƣ duy trì cho cả thời gian đầu tƣ của dự án và phải phân định các kỳ trả nợ. Và đối với ngân hàng phải thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án. Theo đó, kế tốn ngân hàng có trách nhiệm theo dõi, giám sát khách hàng vay vốn không quá hạn mức mỗi một lần rút vốn vay khách hàng phải lập giấy nhận nợ tiền vay, trong phạm vi mức vốn đầu tƣ đã thỏa thuận kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp.
d. Cho vay theo hạn mức tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là cách thức cho vay bằng cách ngân hàng xác định cho khách hàng của mình một hạn mức tín dụng trong khoảng thời gian nhất định. Hạn mức tín dụng có thể cấp cho cả kì hoặc cuối kì. Đó là số dƣ tối thiểu tại thời điểm tính.
Hạn mức tín dụng đƣợc cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dƣ nợ khơng vƣợt q hạn mứac tín dụng. Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phƣơng án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay. Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng.
Đây là hình thức vay thuận tiện cho khách hàng vay mƣợn thƣờng xuyên, vốn vay tham gia thƣờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh. Ngân hàng không ấn định ngày trả nợ mà sẽ thu nợ khi khách hàng có thu nhập.. do đó tạo tính chủ động trong quản lý ngân quỹ cho khách hàng. Tuy
nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó có thể kiểm sốt hiệu quả sử dụng từng lần vay.
1.3.3. Đặc điểm và rủi ro tín dụng chủ yếu trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại
a. Đặc điểm của cho vay doanh nghiệp
- Doanh nghiệp là một đơn vị sản xuất kinh doanh nên mục đích cho vay doanh nghiệp là nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh của doanh nghiệp. Do quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp lớn nên nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh cụ thể nhƣ vay vốn lƣu động, đầu tƣ dây chuyền sản xuất kinh doanh thƣờng rất lớn. Vì vậy, các khoản vay doanh nghiệp thƣờng là những khoản vay lớn và dƣ nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ vay của ngân hàng.
- Doanh nghiệp hoạt động theo quy định của pháp luật nên các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đƣợc phản ánh ghi chép đầy đủ và rõ ràng. Thơng tin tài chính của doanh nghiệp từ đó mà cũng đƣợc thể hiện rõ qua báo cáo tài chính của doanh nghiệp, qua đó giúp NHTM dễ dàng giám sát, theo dõi đƣợc các hoạt động của doanh nghiệp vay vốn.
- Các khoản cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp thƣờng là những khoản vay lớn nên chi phí cho q trình thẩm định và cho vay thƣờng lớn, thời gian thẩm định và cho vay dài hơn.
- Cho vay doanh nghiệp thƣờng ở quy mơ lớn, lợi ích thu đƣợc từ hoạt động cho vay cao. Do đó rủi ro tín dụng cao hơn và giá trị tổn thất cũng chiếm tỷ lệ lớn trong tổn thất của NHTM.
- Khách hàng doanh nghiệp thƣờng đƣợc ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ liên quan đến nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp, do đó cho vay doanh nghiệp giúp ngân hàng có thể bán kèm theo nhiều sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng.
b. Rủi ro tín dụng chủ yếu trong cho vay doanh nghiệp
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc chia thành 2 loại: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. [12, tr. 144-145]
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn: là hình thức rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín dụng, phƣơng án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng chƣa tốt, thiếu bao quát, có nhiều sơ hở nên xảy ra rủi ro.
+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng thiếu chặt chẽ, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo còn nhiều bất cập.
+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro có liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên
nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đƣợc phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố nhƣ các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh doanh. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng.
+ Rủi ro tập trung: là rủi ro khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động
trong một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định.
1.3.4. Yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Để thực hiện cho vay doanh nghiệp một cách hiệu quả, điều không thể không làm là quản trị rủi ro tín dụng nhằm phịng ngừa và hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho doanh nghiệp có nguồn vốn ổn định để phát triển sản xuất kinh doanh trong khi đó phía ngân hàng vẫn thu đƣợc gốc và lãi.
Nhằm thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, các ngân hàng thƣơng mại đều thực hiện đầy đủ và chi tiết các yêu cầu sau:
- Đầu tiên ngân hàng phải đề ra những phƣơng án nhằm dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, bao gồm phát hiện những biến cố khơng có lợi, ngăn chặn các tình huống khơng có lợi đã và đang xảy ra mà có thể lan ra phạm vi rộng giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập đối với ngân hàng.
- Việc phòng chống rủi ro đƣợc thực hiện bởi các nhân viên, các cán bộ lãnh đạo ngân hàng. Trong khi tín dụng doanh nghiệp ln đa dạng và phức tạp. Vì vậy, nhằm phát hiện và nhận diện rủi ro tín dụng kịp thời địi hỏi cán bộ tín dụng phải đƣợc trang bị những kiến thức chuyên môn cũng nhƣ những kinh nghiệm thực tiễn sâu sắc để dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính chính xác và hợp lý.
- Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp có mức độ phức tạp hơn nhiều so với cho vay tiêu dùng. Do đó, việc đánh giá, phân tích, đo lƣờng và kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp đƣợc các ngân hàng thực hiện chặt chẽ, từ khâu chấm điểm xếp loại khách hàng,
đến việc phân tích, đánh giá chi tiết về lịch sử và các điều kiện vay vốn trƣớc khi quyết định cho vay.
- Các doanh nghiệp ln có nhu cầu vay vốn cao và thời gian trả nợ có thể kéo dài. Vì vậy, yêu cầu đối với các ngân hàng thƣơng mại là phải có một quy trình cho vay và kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ trong cho vay doanh nghiệp nhằm phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch với khách hàng một cách kịp thời và trên cơ sở đó đề xuất các biện pháp điều chỉnh và bổ sung để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
- Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp luôn chiểm tỷ lệ cao trong tổng dƣ nợ của ngân hàng và đó là những món vay lớn, nên khi xảy ra rủi ro làm ảnh hƣởng và gây tổn thất khá lớn cho ngân hàng. Do đó, các ngân hàng thƣơng mại phải ln có chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp nhằm tài trợ rủi ro và đảm bảo xử lý rủi ro với chi phí ở mức thấp nhất, khơng ảnh hƣởng hoặc ảnh hƣởng ít đến khả năng tài chính của ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro và do đó để hoạt động này mang lại kết quả trong hoạt động kinh doanh thì ngân hàng phải chủ động chấp nhận rủi ro tín dụng. Việc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng tìm hiểu đƣợc nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều phƣơng diện với nhiều lý do khác nhau. Do đó, mục tiêu hoạt động của ngân hàng là làm thế nào để thực hiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng một cách đúng đắn và hợp lý để có thể kiểm sốt đƣợc rủi ro mà hoạt động vẫn đạt hiệu quả cao.
Ở chƣơng 1, đề tài đã trình bày đầy đủ các nội dung về cơ sở lý luận của rủi ro tín dụng. Từ những vấn đề mang tính chất cơ bản về rủi ro tín dụng và cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng tạo cơ sở cho việc phân tích và đánh giá thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
NGOẠI THƢƠNG VIỆTNAM CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NAM
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam