7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro
a. Xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay * Định kỳ xem xét lại các chính sách quản trị rủi ro
Chính sách tín dụng là nền tảng và là kim chỉ nam cho các hoạt động cho vay của ngân hàng. Nội dung chính của chính sách tín dụng gồm định hướng phát triển và mức độ chấp nhận rủi ro. Các chính sách, quy chế cho vay, quy trình cấp tín dụng, quy trình định giá TSBĐ, các văn bản hạn chế cho vay phải thường xuyên được rà soát, cập nhật sửa đổi bổ sung so với các quy định của Ngân hàng Nhà nước, tránh tình trạng chậm sửa đổi, gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Trước khi sửa đổi, ban hành, Hội sở chính cần trưng cầu ý kiến của các chi nhánh để đảm bảo tính phù hợp với từng địa bàn kinh doanh.
* Hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị rủi ro
Hệ thống thông tin quản trị cần đảm bảo cho ngân hàng nhận dạng, đo lường, đánh giá và theo dõi một cách kịp thời, chính xác, thường xuyên, toàn diện các trạng thái, mức độ rủi ro, tình hình tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định nội bộ và các trường hợp ngoại lệ. Ngoài ra, hệ thống thông tin quản trị phải bảo đảm Ban điều hành được báo cáo kịp thời, đầy đủ hợp và chính xác các thông tin quan trọng về rủi ro và những trường hơp có sự chệch hướng, hoặc không phù hợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh.
* Thực hiện tốt quản lý thông tin khoản vay trên hệ thống cơ sở dữ liệu
Toàn bộ thông tin khách hàng ở các chi nhánh cần được quản lý thống nhất và tập trung tại Hội sở chính của VAB. Cơ sở dữ liệu khách hàng được quản lý và lưu trữ dưới 2 hình thức là hồ sơ giấy và hồ sơ được số hóa trên phần mềm lưu trữ hồ sơ tín dụng. Dữ liệu này được hình thành trong quá trình thẩm định, tiếp xúc và giao dịch với khách hàng và được cập nhật khi có sự
thay đổi, phát sinh.
Ngoài các dữ liệu về hồ sơ pháp lý, CBTD nên có lý lịch trích ngang của khách hàng vay như gia cảnh, tính cách, sở thích, các mối quan hệ...; danh mục các tài sản thuộc quyền sở hữu của khách hàng; bản mô tả nơi sản xuất, kinh doanh; các ghi chú cần thiết khác giúp cho việc quản lý khách hàng cũng như khoản vay được tốt hơn.
b. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất.
Khi phân tích đánh giá một khách hàng cần phải đánh giá được chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng, xác định mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận thông qua xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm. Định kỳ 6 tháng, ngân hàng có thể đánh giá lại mức độ rủi ro của khách hàng để quyết định xem có điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với khách hàng hay không.
Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp các yếu tố. Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng …) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng, việc phân tích chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vay đó để giảm bớt thời gian xử lý các giao dịch. Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý của phương án vay vốn, đến
nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ… Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hướng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra.
Khi cấp tín dụng cũng cần chú ý đến tình trạng vay nợ hiện nay của khách hàng, khách hàng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó việc cấp tín dụng cần kèm theo các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là điều kiện về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
c. Tăng cường kiểm soát việc kiểm tra sau cho vay
Quy định chặt chẽ trách nhiệm của CBTD về việc giám sát sau khi cho vay, bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ tình hình thực tế của khách hàng và kiểm tra tình trạng TSBĐ. Nội dung kiểm tra và kết quả kiểm tra phải được ghi nhận vào biên bản, trong đó nêu rõ :
- Việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích không. Nêu rõ nguyên nhân gây ra sự sai lệch, mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu, những thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập, tình hình doanh thu, công nợ, tình hình các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất- kỹ thuật tại thời điểm kiểm tra, tình trạng của tài sản cầm cố, thế chấp. Ý kiến của khách hàng về kế hoạch trả nợ trong trường hợp có thay đổi ảnh hưởng đến việc trả nợ. CBTD đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ.
- Nhận xét của CBTD về việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng vay. Nếu có dấu hiệu bất thường nào ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khoản vay, cần phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
để có thể kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và các giao dịch nghi ngờ của khách hàng với các đối tượng bên ngoài thông qua hoạt động của dòng tiền ra vào tài khoản khách hàng.
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, TSĐB phải đính kèm hình ảnh kiểm tra để chứng minh những thông tin đưa ra ở trong báo cáo là chính xác.
- Khi có sự thay đổi về nhân sự chủ quản chuyển giao hồ sơ từ CBTD này sang CBTD khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao. Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng về các lần phát vay, thu nợ, biến động TSBĐ, tình hình kinh doanh và tài chính để đảm bảo sự liên tục, thuận tiện trong việc theo dõi và chuyển giao hồ sơ.
d. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
* Nâng cao năng lực quản trị của ban điều hành
- Các thành viên trong Ban lãnh đạo chi nhánh nâng cao ý thức chấp hành đối với các chỉ đạo, điều hành, quy định, quy trình nghiệp vụ của VAB.
- Ban lãnh đạo chi nhánh phải có các sự giám sát, đảm bảo sự tuân thủ của cán bộ đối với quy trình nghiệp vụ, điều kiện cho vay, cấp tín dụng.
- Ban lãnh đạo chi nhánh phải luôn nêu cao tinh thần và hành đồng nhằm phát huy hiệu quả của hoạt động quản lý rủi ro.
* Nâng cao chất lượng CBTD
- Tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ phải được quan tâm hàng đầu trong đào tạo cán bộ và có biện pháp xử lý nghiêm khắc khi CBTD cố tình vi phạm đạo đức nghề nghiệp.
- Cần chú trọng đến công tác đào tạo, thường xuyên tổ chức các buổi học tập quy trình, quy chế nghiệp vụ, kỹ năng thẩm định để nâng cao chất lượng thẩm định.
- Nghiên cứu, nắm bắt sản phẩm dịch vụ của VAB để tư vấn, hướng dẫn khách hàng.
- Quan tâm đến công tác quy hoạch, bồi dưỡng cán bộ để luôn có cán bộ nguồn thay thế, bổ sung theo yêu cầu công việc.
- Sử dụng cơ chế tài chính hợp lý bằng cách thực hiện chi lương, thưởng theo đúng chế độ, tạo động lực tốt cho người lao động, hạn chế tình trạng vì chạy theo chỉ tiêu kế hoạch mà bỏ qua các yếu tố rủi ro trong cho vay.
* Tăng cường hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ
- Việc kiểm soát nội bộ tại VAB là nhằm kiểm tra tính tuân thủ các chính sách, thủ tục cho vay, giá trị TSBĐ, pháp lý của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng trong quá trình cho vay.
- Kết quả kiểm tra kiểm soát nội bộ cần được báo cáo thường xuyên và kịp thời cho Ban giám đốc nhằm có biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro.
- Kiểm soát nội bộ cần đi sâu vào những lỗi mang tính hệ thống, phân tích nguyên nhân và phân loại các lỗi: lỗi do con người, lỗi do quy trình, lỗi do hệ thống thông tin,...nhằm đưa ra đề xuất, kiến nghị thích hợp.
- Thường xuyên theo dõi, đôn đốc các bộ phận có liên quan thực hiện các biện pháp khắc phục sai phạm.
e. Quản lý danh mục cho vay
Quản lý danh mục tín dụng là một phần quan trọng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm phát hiện và cảnh báo rủi ro sớm, giúp hỗ trợ tích cực trong việc nâng cao hiệu quả và an toàn của hoạt động tín dụng.
Việc xây dựng và điều chỉnh cơ cấu danh mục tín dụng của chi nhánh phải dựa trên cơ sở định hướng tín dụng và chỉ đạo tín dụng của VAB trong từng thời kỳ, trong khả năng quản lý, giám sát của chi nhánh, đồng thời phù hợp với đặc điểm và xu hướng phát triển kinh tế trên địa bàn kinh doanh.
Cần đa dạng hóa cơ cấu danh mục tín dụng, hạn chế việc tập trung dư nợ vào một số ngành hàng, khách hàng/nhóm khách hàng; thường xuyên theo
dõi diễn biến tăng trưởng dư nợ các lĩnh vực, nhóm khách hàng để phát hiện các xu hướng, dấu hiệu tập trung tín dụng cao; tăng cường các biện pháp quản lý, giám sát các nhóm khách hàng/ngành hàng có dư nợ lớn ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng và tăng trưởng dư nợ của chi nhánh.
f. Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất
Cơ cấu lại khoản vay: là việc thực hiện điều chỉnh thời điểm, thời hạn, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ trong mỗi kỳ hạn của hợp đồng tín dụng đã ký. Đây là phương án có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng, mà VAB- BMT cần đẩy mạnh biện pháp này nhằm mang tính hỗ trợ để khách hàng vượt qua những giai đoạn khó khăn tạm thời, ổn định sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ tốt trong tương lai. Tuy nhiên việc đánh giá khách hàng và cơ cấu nợ phải chính xác mới mang lại hiệu quả.
g. Chuyển giao rủi ro
Chuyển giao rủi ro là chuyển cho một đối tượng khác gánh chịu toàn bộ hay một phần tổn thất xảy ra.
* Cho vay hợp vốn
Đối với những khoản vay quá lớn hoặc vượt quá khả năng huy động vốn và chấp nhận RRTD, VAB cần nghiên cứu triển khai triệt để phương thức tài trợ này trên cơ sở lựa chọn đối tác có uy tín. Cho vay hợp vốn nhằm chuyển giao rủi ro, tổn thất có thể xảy ra cho nhiều ngân hàng cùng chịu và giữ được quan hệ với khách hàng. Đồng thời qua đó cũng có thể tận dụng kinh nghiệm, kỹ năng quản lý của đối tác. Hơn nữa với hình thức này CN cùng với các ngân hàng bạn sẽ tránh được rủi ro tập trung vốn vào một đối tượng nào đó.
* Bảo hiểm tài sản
Đối với cho vay mà TSĐB thuộc diện phải mua bảo hiểm như: hàng hóa, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, nhà xưởng….thì phải nghiêm túc mua bảo hiểm trước giải ngân, tối thiểu 110% giá trị khoản vay.
h. Đa dạng hóa để phân tán rủi ro
* Xây dựng bảng sắp xếp thứ tự ưu tiên cấp tín dụng
Bảng phân loại rủi ro và thứ tự ưu tiên cấp tín dụng giúp đơn vị kinh doanh có định hướng về những đối tượng ưu tiên cho vay và đối tượng hạn chế cho vay trong từng thời kỳ, từ đó có thể sàng lọc, lựa chọn những đối tượng khách hàng phù hợp. Bảng phân loại rủi ro và thứ tự ưu tiên cấp tín dụng cũng phải được cập nhật thay đổi phù hợp với các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chính sách tín dụng của VAB trong từng thời kỳ.
* Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng
Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng cho khách hàng riêng lẻ hay nhóm khách hàng. Những hạn mức này được dựa trên tỷ suất rủi ro nội bộ được phân bổ cho khách vay riêng lẻ, nhóm khách vay liên kết hay các đối tác, nhóm đối tác. Các hạn mức được thành lập theo ngành công nghiệp, các phân khúc thị trường, vùng địa lý, các sản phẩm khác nhau. Việc quản lý các hạn mức cho vay đã thiết lập là đòi hỏi cấp thiết nhằm duy trì sự an toàn chung của ngân hàng.
i. Chấp nhận rủi ro (Risk Acceptance)
Ngân hàng chấp nhận “sống chung” với rủi ro trong trường hợp chi phí loại bỏ, phòng tránh, làm nhẹ rủi ro quá lớn (lớn hơn chi phí khắc phục tác hại), hoặc tác hại rủi ro nếu xảy ra là nhỏ hay cực kỳ thấp (do nguyên nhân chủ quan từ chi nhánh như tập trung tăng trưởng, mở rộng thị phần, hay cho vay tín chấp cán bộ công nhân viên trong ngân hàng). Kế hoạch đối phó có thể là: Lập kế hoạch khắc phục tác hại khi rủi ro xảy ra (ràng buộc thời gian nhân viên công nhân viên làm việc trong ngân hàng, trích lương hàng tháng…), trích lập dự phòng, xác định khả năng chịu đựng rủi ro cho phép