6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.1. Nhóm giải pháp về nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng
a. Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng
Khi phân tích về thực trạng các hoạt động trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Đắk Lắk giai đoạn 2011-2014, nghiên cứu đã nhận thấy rằng: Quá trình quản trị rủi ro tín dụng tại đây còn chƣa mạch lạc, thiếu, yếu; các khâu quản trị cụ thể vẫn chƣa đạt đến độ yêu cầu, trong đó khâu nhận diện rủi ro là khâu yếu đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro.
- Sự yếu kém của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Đắk Lắk thể hiện trong toàn bộ hoạt động tín dụng cũng nhƣ với từng khoản tín dụng cụ thể. Các hoạt động nhận diện rủi ro đã không đƣợc triển khai đầy đủ và đúng mức, chất lƣợng hoạt động này không cao, hầu nhƣ chỉ có hình thức. Nó chƣa làm hết vai trò là cửa chặn đầu tiên cho hoạt động tín dụng. Chính vì thế, trong thời gian qua rất nhiều nguy cơ rủi ro đã không đƣợc phân tích, nhận diện để đƣa ra các phƣơng án ứng phó, dẫn đến khi diễn biến xấu xảy ra, chính sách ứng xử của Chi nhánh đã tỏ ra lúng túng, và khách hàng đã phải hứng chịu những quyết định mang tính bất thƣờng, gây sốc, mà rủi ro tổn thất vẫn không đƣợc ngăn chặn.
- Để tạo sự ổn định bền vững cho sự phát triển hoạt động tín dụng, trong thời gian tới nhất thiết Chi nhánh phải tập trung nâng cao khả năng nhận
diện rủi ro tín dụng cho bộ máy hoạt động tín dụng của mình.Yêu cầu này đƣợc thực hiện bắt đầu bằng việc thay đổi nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng cho đội ngũ cán bộ làm tín dụng và quản trị rủi ro, bổ sung kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao năng lực cho cán bộ; đến việc tăng cƣờng các hoạt động thông tin, thiết lập môi trƣờng thông tin đầy đủ và chuyên sâu để cung cấp “nguyên liệu” cho hoạt động nhận diện rủi ro tốt đƣợc toàn diện và chất lƣợng hơn; và rất quan trọng nữa là sự quyết liệt hơn của các cấp điều hành và phê duyệt tín dụng đối với yêu cầu nhận diện rủi ro trong quá trình điều hành cũng nhƣ trong quyết định tín dụng. Đã đến lúc hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng phải luôn đƣợc xem là một trong những cơ sở đầu tiên đƣợc xem xét đến trong hoạt động điều hành kinh doanh tín dụng.
- Để thực hiện yêu cầu nâng cao năng lực nhận diện rủi ro tín dụng vừa nêu, đơn vị cần phải xử lý tốt một số vấn đề cụ thể như sau:
- Phải xây dựng đƣợc các kịch bản rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Chi nhánh, tình hình kinh tế thị trƣờng, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trƣớc chính sách ứng phó cho từng kịch bản. Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bất thƣờng, thì các kịch bản này cũng cần đƣợc xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế. Các kịch bản rủi ro và phƣơng án ứng phó này phải luôn đƣợc sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản trị điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị. Công việc này trƣớc đây đơn vị chƣa có, chƣa từng thực hiện, vì thế bƣớc đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn chế nhất định, nhƣng đây là điềucần phải thực hiện và đƣợc thực hiện một cách nghiêm túc. Trong quá trình thực hiện, có thể nhờ đến sự hỗ trợ của Trụ sở chính trong công tác thông tin.
- Xây dựng bảng thống kê các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:
động của khách hàng và môi trƣờng nội bộ cấp tín dụng của ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu trên các phƣơng diện về phía khách hàng; về phía chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng; về tác động của môi trƣờng kinh doanh; phân tích, dự báo tác động của việc thay đổi môi trƣờng bên ngoài, bên trong tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để tổng kết, xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ xảy ra để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của cán bộ ngân hàng một cách hệ thống, chủ động, khoa học.
- Trong quá trình tác nghiệp tín dụng, yêu cầu các cán bộ làm công tác tín dụng và đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các quy trình, hƣớng dẫn về phân tích các dấu hiệu nhận biết rủi ro của khách hàng/khoản vay đã đƣợc quy định. Các quy định, hƣớng dẫn hiện nay của Agribank về vấn đề này cũng đã khá đầy đủ và đƣợc cập nhật thƣờng xuyên từ lý luận và thực tiễn. Nếu thực hiện đúng và thực chất thì kết quả cũng sẽ rất tốt. Vấn đề còn lại chỉ là do từ trƣớc đến nay Chi nhánh vẫn chƣa khai thác hết, hoặc quá trình tác nghiệp thực tế thƣờng bỏ qua một số dấu hiệu, hoặc do chất lƣợng các phân tích chƣa cao. Vì thế, bây giờ Chi nhánh cần phải chấn chỉnh lại việc tuân thủ thực hiện các nội dung tác nghiệp. Yêu cầu này tùy thuộc rất nhiều vào công tác đào tạo và sự kiểm soát của đội ngũ cán bộ quản lý nghiệp vụ (cấp quản lý trung gian).
- Thƣờng xuyên cập nhật những vấn đề mới, diễn biến mới của tình hình rủi ro tín dụng, các khuyến nghị từ các cơ quan quản lý nhà nƣớc, cơ quan quản lý cấp trên vào quá trình nhận diện rủi ro tín dụng và thực hiện các quyết định tín dụng. Chẳng hạn nhƣ phải đặc biệt quan tâm vấn đề “nhóm khách hàng liên quan” trong quá trình cấp tín dụng dây chuyền (là vấn đề lâu nay vẫn còn chƣa đƣợc quan tâm kiểm soát), hay vấn đề tƣ cách pháp lý, lý lịch tín dụng khách hàng…
- Một nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là thông tin không đầy đủ, do khách hàng hoặc do bản thân ngân hàng. Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro tín dụng khi thực hiện quá trình cấp tín dụng, Chi nhánh cần thiết phải xây dựng các bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro. Từ đó, giúp Chi nhánh nhận biết đƣợc các điều kiện gây ra rủi ro, nguy cơ rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
- Ngoài ra, trong quá trình phân tích, nhận diện các nguồn rủi ro đối với toàn bộ hoạt động tín dụng, cần phải quan tâm đến vấn đề các rủi ro phát sinh từ quá trình quyết định tín dụng.
b. Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là mô hình dùng để lƣợng hóa rủi ro tín dụng, xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc để xây dựng chính sách khách hàng, chính sách cấp tín dụng, trích dự phòng rủi ro tín dụng để có nguồn vốn chủ động tài trợ rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng tránh đƣợc tình trạng mất khả năng thanh toán, đổ vỡ do tổn thất về rủi ro tín dụng xảy ra không kiểm soát đƣợc. Do đó, cần tiếp tục đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo hƣớng nghiên cứu, áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về xếp hạng tín nhiệm khách hàng, nhƣng phải phù hợp với nền khách hàng, tiềm năng, lợi thế phát triển kinh tế của Việt Nam và khả năng cạnh tranh của ngân hàng; hoàn thiện các phƣơng pháp, các quá trình, cách kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá rủi ro tín dụng, phân bổ các tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lƣợng hóa ƣớc tính về vỡ nợ và tổn thất cho mỗi loại tài sản chịu rủi ro nhất định.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng của Agribank đƣợc áp dụng theo các tiêu chí, chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên, để đảm bảo đo lƣờng, lƣợng hóa rủi ro tín dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro
tín dụng cũng nhƣ tăng khả năng cạnh tranh cấp tín dụng của Agribank Đắk Lắk với các tổ chức khác trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk, Agribank Đắk Lắk cần linh hoạt trong quá trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ở phần chấm điểm doanh nghiệp nhỏ, bởi vì tại Đắk Lắk đa số các doanh nghiệp là doanh nghiệp nhỏ, vay vốn chủ yếu là có tài sản bảo đảm, thực hiện báo cáo tài chính năm. Khi thực hiện xếp hạng tín dụng thì hàng quý cán bộ ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin, làm doanh nghiệp khó cung cấp thông tin, nếu có thì thông tin không chính xác thực tế. Vì vậy nên quy định chấm điểm doanh nghiệp có dƣ nợ từ 10 tỷ trở lên thì chấm định kỳ hàng quý, doanh nghiệp nhỏ hơn thì chấm định kỳ theo năm.
Đối với chấm điểm, xếp hạng khách hàng hộ gia đình, cá nhân thì sớm đƣa vào thực hiện, nhƣng nên quy định áp dụng chấm điểm xếp hạng cho những khách hàng có dự nợ lớn, quy mô sản xuất kinh doanh lớn, nhƣ vậy việc cung cấp thông tin tài chính và phi tài chính dễ dàng, tránh việc cán bộ chấm điểm một cách cảm tính vì thiếu thông tin từ khách hàng.
Phân công cán bộ chấm đểm xếp hạng khách hàng không phải là ngƣời trực tiếp quyết định cho vay để tránh tình trạng cán bộ nâng điểm ở phần thông tin phi tài chính để khách hàng có điểm cao hơn thực tế nhằm khách hàng đƣợc vay cao.
c. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng hiện nay cũng là một khâu yếu trong dây chuyền quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk. Nhƣ phân tích thực trạng ở chƣơng 2 đã cho thấy, hoạt động này cũng đƣợc thực hiện khá sơ sài, mang tính hình thức, chƣa sát với yêu cầu kiểm soát và diễn biến của thực tiễn; các phƣơng án kiểm soát còn nghèo nàn, hoạt động kiểm soát không đƣợc định hƣớng, gây khó cho ngƣời thực hiện. Chính vì vậy, chấn chỉnh lại
hoạt động kiểm soát, xác định định hƣớng và cách thức kiểm soát rõ ràng, tăng cƣờng tính chuyên nghiệp, thực hiện đa dạng và chất lƣợng hơn các biện pháp kiểm soát để nâng cao khả năng ứng xử linh hoạt và hiệu quả của hoạt động quản trị này cũng là một yêu cầu cần thiết, quan trọng đối với Chi nhánh.
- Để tăng cƣờng đƣợc năng lực và hiệu quả cho hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng của mình, Agribank Đắk Lắk cần phải thực hiện 2 nội dung, đó là: Củng cố, chấn chỉnh lại các biện pháp giám sát, kiểm soát đang đƣợc thực hiện cho đúng với bản chất yêu cầu của nó, và phải xây dựng đƣợc quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng cụ thể, các phƣơng án kiểm soát với đa dạng các chiến lƣợc kiểm soát rủi ro.
(1) Đối với vấn đề củng cố, chấn chỉnh lại các biện pháp giám sát, kiểm soát hiện đang áp dụng
Yêu cầu đặt ra đối với nội dung này là: Trong quá trình quyết định tín dụng và quản lý tín dụng, luôn phải thực hiện nghiêm túc, nhất quán và chặt chẽ các biện pháp kiểm soát độ đảm bảo chắc chắn về năng lực tài chính, khả năng điều hành, tính quyết tâm theo đuổi hoạt động kinh doanh, và ý chí trả nợ của ngƣời vay; tính khả thi của dự án/phƣơng án vay vốn về hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ. Cụ thể yêu cầu là:
- Phải chắc chắn bảo đảm được năng lực tài chính, năng lực tổ chức và duy trì hoạt động kinh doanh, và tính trách nhiệm của người vay khi quyết định cấp tín dụng. Điều này yêu cầu ngƣời vay phải có mức vốn tự có tham gia vào dự án/phƣơng án vay vốn thực chất với một tỷ lệ phù hợp mà có thể kiểm chứng đƣợc nguồn gốc, và kiểm soát đƣợc việc sử dụng đúng cam kết. Từ trƣớc đến nay yêu cầu này vẫn đƣợc triển khai nhƣng chƣa thật sự kiểm soát đƣợc độ tin cậy về khả năng bỏ vốn tự có thật, và nguồn gốc của khoản vốn đó. Vì thế, đây là yêu cầu phải đƣợc thực hiện triệt để.
- Đối với yêu cầu đảm bảo tiền vay: Tải sản đảm bảo phải đƣợc xác định là không phải nguồn thu nợ chính mà để dựa vào đó cấp tín dụng, nhƣng phải là yếu tố cần phải có để dự phòng cho khả năng thu nợ nếu có rủi ro, đồng thời cũng là một biện pháp kiểm chứng tính quyết tâm, tính chịu trách nhiệm với rủi ro và trách nhiệm trong việc trả nợ của ngƣời vay trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng. Do đó, khi nhận tài sản đảm bảo nợ phải luôn luôn đảm bảo yêu cầu về tính thực chất và chất lƣợng, hạn chế tình trạng nhận tài sản chỉ có giá trị hạch toán trên sổ sách, còn lại thì không quản lý đƣợc tài sản thực tế; hoặc tài sản có giá trị sổ sách còn cao nhƣng giá trị thực tế thì rất thấp (do tính khấu hao thấp). Việc này liên quan đến cách thức định giá và nhận tài sản. Về vấn đề này, cần có một số cân nhắc sau:
+ Trong nhiều trƣờng hợp, việc định giá tài sản không nhất thiết phải là căn cứ theo hóa đơn, chứng từ ghi chép của khách hàng nhƣ hiện nay, mà phải kiểm chứng lại bởi đánh giá độc lập. Yêu cầu này nên sử dụng đối với các khách hàng có tình hình tài chính yếu, đảm bảo nợ vay chủ yếu bằng máy móc thiết bị, hoặc đang có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ, và đối với khách hàng vay mới.
+ Loại tài sản nhận làm đảm bảo cũng cần phải đƣợc cân nhắc kỹ lƣỡng. Tùy thuộc vào năng lực và ý chí trả nợ của khách hàng mà chấp nhận tài sản đảm bảo, không áp dụng quy định đại trà. Nhận tài sản đảm bảo nên hƣớng vào chất lƣợng tài sản hơn là nhận nhiều về số lƣợng. Lựa chọn tài sản có tính ổn định, ít biến động giảm theo thời gian và có tính thanh khoản cao sẽ tốt hơn nhiều so với một tài sản có giá trị cao nhƣng nguy cơ biến động giảm nhanh, hoặc khó thanh lý do tính đặc thù.
+ Trong những trƣờng hợp cụ thể, đối với những khách hàng khó tính thì cần có những ứng xử khéo léo để giữ vững sự đảm bảo cho ngân hàng: Có thể kết hợp giữa yêu cần tăng cƣờng chất lƣợng của tài sản đảm bảo và khả
năng đảm bảo nợ với việc cung ứng vốn đầy đủ và kịp thời cho ngƣời vay theo diễn biến từng thời kỳ, sao cho mức độ đảm bảo luôn đƣợc giữ vững và tăng lên. Ngoài ra, cũng nên cân nhắc kỹ về tỷ lệ động sản và bất động sản trong tổng giá trị tài sản nhận làm đảm bảo của khách hàng; nên khuyến khích yêu cầu nhận tài sản đảm bảo là bất động sản, mà ít nhất là các tài sản đó của chính những ngƣời chủ, lãnh đạo, quản lý của doanh nghiệp. Một sự do dự của khách hàng cũng có thể cho thấy một khả năng không chắc chắn về hiệu quả của phƣơng án sử dụng vốn hoặc phƣơng án trả nợ. Trong điều kiện chƣa thể giám sát đƣợc dòng tiền của ngƣời vay thì đây cũng có thể xem là biện pháp để đảm bảo cho sự quay lại của dòng vốn tín dụng đã cấp ra.
- Đối với yêu cầu về kiểm tra tín dụng/kiểm tra khách hàng: Từ trƣớc đến nay, yêu cầu này vẫn luôn là yêu cầu bắt buộc trong hoạt động cấp tín dụng, đây là công việc quan trọng, đóng vai trò thông tin chính cho quá trình quản trị sau cấp tín dụng. Vì thế, để quản trị rủi ro sau cấp tín dụng đƣợc tốt,