7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ TỔNG CÔNG TY MIỀN TRUNG
2.1.1. Sơ lƣợc quá trình hình thành và phát triển
a.Lịch sử hình thành
Ngay sau khi Miền Nam đƣợc hoàn toàn giải phóng, Tổ quốc thống nhất, Bộ trƣởng Bộ Xây dựng ban hành Quyết định số 517-BXD/TC ngày 30/10/1975 về việc thành lập, quy định chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Công ty Xây dựng số 7 - doanh nghiệp nhà nƣớc trực thuộc Bộ Xây dựng có trụ sở chính đóng tại thành phố Đà Nẵng, tỉnh Quảng Nam - Đà Nẵng. Nhiệm vụ chính là xây dựng các công trình quốc phòng, công nghiệp, xây dựng dân dụng, phúc lợi, đào tạo phát triển lực lƣợng cán bộ công nhân của ngành xây dựng tại các tỉnh Miền Trung và Tây Nguyên.
Thực hiện chƣơng trình sắp xếp, kiện toàn các doanh nghiệp trong lĩnh vực đầu tƣ, xây dựng cơ bản, đáp ứng mục tiêu phát triển nền kinh tế theo hƣớng công nghiệp hóa, hiện đại hóa. Trên cơ sở thỏa thuận của các Bộ, ngành và các địa phƣơng, đƣợc sự chấp thuận của Thủ tƣớng Chính phủ, ngày 28/10/1999, Bộ trƣởng Bộ Xây dựng ban hành Quyết định số 34/1999/QĐ-BXD về việc thành lập Tổng công ty Xây dựng Miền Trung trên cơ sở sắp xếp, tổ chức lại Công ty Xây dựng số 7 trực thuộc Bộ Xây dựng và một số doanh nghiệp thuộc UBND các tỉnh Bình Định, Kon Tum.
Ngày 12/06/2006, Bộ trƣởng Bộ Xây dựng ban hành Quyết định số 905/QĐ-BXD về việc chuyển Tổng công ty Xây dựng Miền Trung thành Tổng công ty Miền Trung đƣợc tổ chức và hoạt động theo hình thức công ty cổ phần. Ngành nghề đăng kí kinh doanh chính xuyên suốt trong thời gian qua là: Sản xuất kinh doanh và kinh doanh xuất nhập khẩu các chủng loại vật
nghiệp, dân dụng khác; Khai thác, chế biến và kinh doanh nguyên liệu, khoáng sản phục vụ xây dựng và sản xuất vật liệu xây dựng; Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê; Hoạt động kiến trúc và tƣ vấn kỹ thuật; Hoạt động tƣ vấn quản lý các dự án đầu tƣ xây dựng các công trình; Bán buôn máy móc, thiết bị phục vụ trong ngành công nghiệp xi măng; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Vận tải hàng hóa bằng đƣờng bộ, đƣờng thủy nội địa;….
Hoạt động các tổ chức chính trị, xã hội trong Tổng công ty luôn tuân thủ theo quy định của pháp luật và Điều lệ của các tổ chức. Đảng bộ Tổng công ty là Đảng bộ cấp trên cơ sở trực thuộc Thành ủy Đà Nẵng, Đoàn Thanh niên cộng sản Hồ Chí Minh trực thuộc Thành đoàn thành phố Đà Nẵng và Công đoàn Tổng công ty trực thuộc Công đoàn Xây dựng Việt Nam.
b.Chức năng nhiệm vụ
Chức năng:
Tổng công ty Miền Trung đƣợc tổ chức và hoạt động theo hình thức công ty cổ phần. Tổng công ty Miền Trung đƣợc hình thành trên cơ sở tổ chức lại cơ quan quản lý, điều hành, các đơn vị hạch toán độc lập với chức năng chính là xây dựng các công trình quốc phòng, công nghiệp, xây dựng dân dụng, phúc lợi, đào tạo phát triển lực lƣợng cán bộ công nhân của ngành xây dựng tại các tỉnh Miền Trung và Tây Nguyên.
Nhiệm vụ:
- Hoàn thành tốt trách nhiệm của mình trên cơ sở đảm bảo tất cả những yêu cầu đề ra về các điều kiện an toàn kỹ thuật, an toàn lao động, vệ sinh môi trƣờng …
- Quản lý sản xuất kinh doanh tốt, có lãi, mở rộng sản xuất, đổi mới trang thiết bị và làm tròn nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nƣớc.
- Thực hiện tốt chính sách lao động tiền lƣơng, áp dụng tốt hình thức trả lƣơng thích hợp để khuyến khích sản xuất, tận dụng chất xám nội bộ, thu hút nhân tài từ bên ngoài.
c. Cơ cấu tổ chức bộ máy
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Tổng công ty Miền
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
KIỂM SOÁT VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Chiến lƣợc
Ban Kinh doanh
ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC
Ban Kế hoạch và Cung ứng
Ban Kỹ thuật Công nghệ
Phòng Tài chính-Kế toán
Phòng Quản lý đầu tƣ PHÒNG BAN CHỨC NĂNG
Phòng Nhân sự
Công ty TNHH MTV Xi măng Sông Gianh Công ty TNHH MTV Xi măng Miền Trung Công ty cổ phần Xi măng
Cosevco Đà Nẵng Công ty cổ phần Xi măng
Cosevco Phú Yên
Đại hội đồng cổ đông: Bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của Tổng công ty Miền Trung. Đại hội đồng thông qua các quyết định thuộc thẩm quyền bằng hình thức biểu quyết tại cuộc họp hoặc lấy ý kiến bằng văn bản và mọi quyết định của Đại hội đồng cổ đông đƣợc thông qua tại cuộc họp khi có đủ các điều kiện quy định của Luật doanh nghiệp.
Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý Tổng công ty Miền Trung, có toàn quyền nhân danh công ty để quyết định thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công ty không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông. Hội đồng quản trị thông qua quyết định bằng biểu quyết tại cuộc họp, lấy ý kiến bằng văn bản hoặc hình thức khác. Mỗi thành viên hội đồng quản trị có mộ biểu quyết.
Ban Tổng giám đốc: Bao gồm Tổng giám đốc và Phó tổng giám đốc phụ trách các lĩnh vực khác nhau. Tổng giám đốc do Hội đồng quản trị quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm. Tổng giám đốc là đại diện theo pháp luật của Tổng công ty, điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của Tổng công ty Miền Trung, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng quản trị và trƣớc pháp luật về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ đƣợc giao.
Ban kiểm soát: Chịu trách nhiệm giám sát mọi mặt hoạt động của Tổng công ty Miền Trung.
Đơn vị trực thuộc: Có con dấu, có tài khoản, hạch toán phụ thuộc và thực hiện các nhiệm vụ theo phân cấp của Tổng công ty Miền Trung.
Các phòng ban chức năng: Các phòng nghiệp vụ thực hiện các công việc do Ban tổng giám đốc giao, thực hiện chức năng nhiệm vụ cụ thể của từng phòng do Tổng giám đốc ban hành. Cán bộ phụ trách phòng do Tổng giám đốc quyết định theo phân cấp đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt. Bao gồm các phòng ban sau: Ban Chiến lƣợc, Ban Kinh doanh, Ban Kế hoạch và
Cung ứng, Ban Kỹ thuật Công nghệ, Phòng Tài chính – Kế toán, Phòng Quản lý đầu tƣ, Phòng Nhân sự, Văn phòng tổng công ty.
2.1.2.Đặc điếm hoạt động kinh doanh
a.Đặc điếm ngành hàng kinh doanh
Tổng công ty Miền Trung phát triển dựa trên nhóm ngành nghề chủ chốt là Xi măng-vật liệu xây dựng-xây lắp phù hợp với xu thế phát triển chung của đất nƣớc. So với các ngành sản xuất khác ngành hàng này là có quy mô vốn lớn, có những đặc điểm kinh tế kỹ thuật đặc trƣng kết cấu phức tạp. Ngành hàng xây dựng có tính mùa vụ và chịu ảnh hƣởng rất nhiều bởi thời tiết, đặc điểm tự nhiên, lũ lụt và kéo theo đó là sản lƣợng tiêu thụ thƣờng không ổn định và có sự biến động mạnh qua các thời kỳ khác nhau.
Là ngành sản xuất vật liệu xây dựng không quá khó khăn, phức tạp, nƣớc ta lại có nhiều nguồn nguyên liệu nên sản xuất xi măng thời gian qua phát triển khá mạnh. Tuy rằng, do nhiều rào cản về kỹ thuật và vốn đầu tƣ việc gia nhập ngành là không dễ dàng nhƣng hiện tại có rất nhiều đối thủ cạnh trạnh nên mức độ cạnh tranh trong ngành rất cao.
b.Đặc điếm môi trường kinh doanh
Môi trường kinh tế
Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty chịu ảnh hƣởng rất lớn từ môi trƣờng kinh tế vĩ mô. Đất nƣớc Việt Nam vẫn đang nằm trong nhóm các quốc gia đang phát triển với thực trạng cơ sở hạ tầng yếu kém, nhu cầu về xây dựng cơ bản luôn cao và đây là cơ hội cho công ty tồn tại và phát triển. Tuy nhiên, nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng đang trong tình trạng suy thoái, lạm phát cao và liên tục, những rủi ro về mất giá đồng tiền luôn thƣờng trực đã gây ra không ít khó khăn cho doanh nghiệp trong quá trình huy động và sử dụng đồng vốn kinh doanh.
và các thành phố duyên hải Nam Trung Bộ, đây là khu vực có tiềm lực kinh tế hạn chế do thu nhập chủ yếu dựa vào nông nghiệp nên quy mô thị trƣờng nhỏ, sức mua thấp và mặt bằng giá nói chung thấp hơn so với bình quân cả nƣớc đã tạo ra nhiều áp lực và khó khăn cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của công ty.
Môi trường chính trị luật pháp
Môi trƣờng chính trị và pháp luật hiện hành của đất nƣớc sở tại có ảnh hƣởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp trong đó có Tổng công ty Miền Trung. Trong thời gian qua tình hình chính trị của Việt Nam ổn định và có những thuận lợi nhất định cho doanh nghiệp yên tâm hoạt động, tuy nhiên bên cạnh đó thì một thực trạng là các chính sách, pháp luật quy định về kinh doanh đối khi còn tỏ ra bất cập, chồng chéo, thủ tục quản lý hành chính còn khá rƣờm rà cũng, tình trạng quan liêu cũng gây ảnh hƣởng không nhỏ tới năng suất sản xuất và hiệu quả kinh doanh của Tổng công ty.
Môi trường ngành
Đối thủ cạnh tranh: Sự cạnh tranh của các đối thủ là rất lớn, hiện nay có hơn 100 thƣơng hiệu xi măng ở thị trƣờng Việt Nam, lƣợng cung vƣợt cầu vì vậy sự cạnh tranh giành thị phần giữa các công ty sản xuất xi măng trở nên rất khốc liệt, giảm giá tăng chiết khấu, khuyến mãi và hỗ trợ Đại lý. Hiện nay, Tổng công ty Miền Trung phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các thƣơng hiệu xi măng khác trong thị trƣờng tiêu thụ nhƣ: Hải Vân, Hoàng Mai, Nghi Sơn, Kim Đỉnh, Thăng Long... Trƣớc những áp lực thị trƣờng cạnh tranh, các doanh nghiệp sản xuất xi măng phải gồng mình để chống chọi và một số nhà máy đứng trƣớc nguy cơ đóng cửa hoặc bị thâu tóm bởi các doanh nghiệp khác. Không chỉ các doanh nghiệp thuộc nhóm yếu mà ngay cả những thƣơng hiệu mạnh nhất có truyền thống cũng gặp khó khăn.
Nhà cung cấp: công ty triển khai thu mua nguyên nhiên vật liệu phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh của mình chủ yếu thông qua hình thức đầu thầu ký kết hợp đồng với các nhà cung cấp có khả năng cung cấp lâu dài, giá cả thấp nhất đảm bảo chất lƣợng đầu vào, đảm bảo tiến độ giao hàng, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của Tổng công ty Miền Trung.
Khách hàng của công ty: Với chiến lƣợc giữ và đẩy mạnh giá trị thƣơng hiệu, Tổng công ty Miền Trung vẫn đƣa sản phẩm xi măng Sông Gianh chiếm lĩnh thị trƣờng Miền Trung tập trung tại các tỉnh Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng và các tỉnh duyên hải Nam Trung Bộ và những năm qua công ty đang mở rộng thị trƣờng tiêu thụ ra các tỉnh Tây Nguyên nhƣ Gia Lai, Kon Tum, Đăk Lăk. Tuy sản lƣợng chƣa cao nhƣng trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn và cạnh tranh gay gắt thì đây cũng có thể đƣợc xem là bƣớc phát triển đột phá về thƣơng hiệu của xi măng Sông Gianh.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến năm 2014 Bảng 2.1: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty 2012-2014
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 1. Doanh thu 1.623.672 1.949.610 20% 2.395.790 23% 2. Doanh thu thuần 1.613.672 1.939.610 20% 2.385.790 23% 3. Giá vốn hàng bán 1.401.739 1.696.724 21% 2.107.400 24% 4. Lãi gộp 211.933 242.886 15% 278.391 15% 5. Doanh thu hoạt
động tài chính 1.695 1.924 13% 2.155 12%
6. Chi phí tài chính 32.283 40.683 26% 47.039 16% 7. Chi phí bán hàng 157.376 166.356 6% 181.558 9%
8. Chi phí quản lý
doanh nghiệp 14.765 15.890 8% 20.069 26%
9. Lợi nhuận từ hoạt
động SXKD 41.454 62.523 51% 77.180 23%
10. Thu nhập khác 4.107 6.207 51% 7.351 18% 11. Chi phí khác 3.076 5.401 76% 5.561 3% 12. Tổng lợi nhuận
trƣớc thuế 42.485 63.330 49% 78.970 25%
13. Lợi nhuận sau
thuế 30.589 45.597 49% 56.858 25%
(Nguồn: Phòng Tài chính-Kế Toán)
0 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng doanh thu Lợi nhuận sau thuế
Biểu đồ 2.1: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty 2012-2014
Qua bảng báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh và biểu đồ minh họa tăng trƣởng doanh thu-lợi nhuận của Tổng công ty Miền Trung, ta thấy rằng doanh thu bán hàng và lợi nhuận của công ty đã có xu hƣớng tăng lên qua các năm từ 2012-2014. Cụ thể là:
+ Doanh thu năm 2013 tăng 20% so với năm 2012 và năm 2014 tăng lên 23% so với năm 2013.
+ Lợi nhuận sau thuế năm 2013 tăng 49% so với năm 2012 và năm 2014 tăng 25% so với năm 2013 tuy tốc độ tăng lợi nhuận giảm xuống.
Kết quả kinh doanh có sự tăng lên qua các năm thể hiện sự nỗ lực cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên của Tổng công ty Miền Trung trong thời gian vừa qua. Tuy những năm giữa thời kỳ chuyển giao từ công ty Nhà nƣớc sang công ty cổ phần trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay tình hình sản xuất của công ty gặp không ít khó khăn nhƣng với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty đã góp phần giúp công ty duy trì và phát triển.
2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI TỔNG CÔNG TY MIỀN TRUNG
2.2.1.Thực trạng về hoạch định nhu cầu vốn lƣu động tại công ty
Hiện tại, công ty hoạch định nhu cầu vốn lƣu động theo phƣơng pháp gián tiếp, cụ thể là dựa vào kết quả thống kê kinh nghiệm năm trƣớc và kế hoạch đề ra cho những năm sau. Cụ thể là căn cứ vào doanh thu thuần năm kế hoạch để lập kế hoạch và số vòng quay vốn lƣu động kỳ kế hoạch để xác định nhu cầu vốn lƣu động cần sử dụng của năm kế hoạch theo công thức sau:
Bảng 2.2: Nhu cầu vốn lƣu động dự báo so với nhu cầu thực tế
Chỉ tiêu Năm 2012 2013 2014
1. Doanh thu thuần (triệu đồng) 1.613.672 1.939.610 2.385.790 2. Số vòng quay vốn lƣu động dự báo (vòng) 6.5 5.5 5.0 3. Nhu cầu dự báo vốn lƣu động (triệu đồng) 248.257 352.656 477.158 4. Nhu cầu thực tế vốn lƣu động (triệu đồng) 230.262 359.526 457.545 5. Chênh lệch dự báo so với thực tế (triệu đồng) 17.995 -6.870 19.613
( Nguồn: Phòng Tài chính-Kế Toán ) Doanh thu thuần
Nhu cầu VLĐ = Số vòng quay vốn lưu động
0 100000 200000 300000 400000 500000
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Nhu cầu VLĐ dự báo Nhu cầu VLĐ thực tế Chênh lệch VLĐ dự báo- thực tế
Biểu đồ 2.2: Nhu cầu VLĐ dự báo so với nhu cầu thực tế năm 2012-2014
Ta có thể thấy, trong giai đoạn những năm 2012-2014 về khả năng dự báo nhu cầu về vốn lƣu động vẫn còn hạn chế. Biểu hiện là luôn có khoảng chênh lệch giữa dự báo so với nhu cầu thực tế ở mức cao, có năm dƣ và cũng có năm thiếu: năm 2012 dƣ 17,9 tỷ đồng, năm 2013 thiếu 6,87 tỷ đồng, năm 2014 dƣ 19,63 tỷ đồng. Điều này đã gây ảnh hƣởng không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh, lúc nhàn rỗi vốn huy động lúc thì lại thiếu vốn trang trải làm giảm năng suất sử dụng vốn.
Nhìn chung, cách xác định nhu cầu vốn lƣu động dễ tính toán và ít tốn kém công sức, việc dự toán tổng doanh thu và tổng chi phí cho kỳ tới dựa vào những đơn đặt hàng của kỳ trƣớc và tình hình thị trƣờng kinh doanh, do đó công ty có thể dự toán tƣơng đối chính xác tổng doanh thu và chi phí cho kỳ