8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
1.2.1. Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng
- Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao một lƣợng giá trị cho bên kia sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, đồng thời bên nhận phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận. Một cách dễ hiểu, tín dụng là quan hệ vay mƣợn đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật dựa trên nguyên tắc ngƣời đi vay phải hoàn trả cho ngƣời cho vay cả nợ gốc lẫn lãi trong một thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Tín dụng (tín dụng ngân hàng) chứa đựng ba nội dung:
Có sự chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng;
Sự chuyển nhƣợng này có thời hạn hay mang tính tạm thời; Sự chuyển nhƣợng này có kèm theo chi phí
1.2.2. Phân loại tín dụng
Tín dụng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau:
Theo thời hạn tín dụng
-Tín dụng ngắn hạn: là hình thức tín dụng có thời hạn dƣới 1 năm. Mục đích của loại tín dụng này thƣờng là nhằm tài trợ cho việc đầu tƣ vào tài sản lƣu động, bù đắp thiếu hụt vốn lƣu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
-Tín dụng trung hạn: là hình thức tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Tín dụng trung hạn chủ yếu đƣợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lƣu động thƣờng xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập.
-Tín dụng dài hạn: là hình thức tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Cho vay dài hạn thƣờng nhằm tài trợ cho các dự án đầu tƣ, đáp ứng nhu cầu mua sắm trang thiết bị, công nghệ quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
-Tín dụng có bảo đảm: là hình thức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của chủ thể vay vốn đƣợc bảo đảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng để cho vay trên cơ sở uy tín của bản thân khách hàng đối với ngân hàng.
Theo mục đích tín dụng
-Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thƣơng nghiệp: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vƣc công nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ.
-Cho vay tiêu dùng cá nhân: là loại hình tín dụng phục vụ việc mua sắm các vật dụng đắt tiền hoặc chi trả các chi phí sinh hoạt thông thƣờng thông qua phát hành thẻ tín dụng.
-Cho vay mua bán bất động sản: là loại hình tín dụng liên quan đến mục đích mua sắm bất động sản.
-Cho vay sản xuất nông nghiệp: là loại hình tín dụng dùng để trang trải cho các chi phí trong sản xuất nông nghiệp.
-Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: là loại hình tín dụng phục vụ doanh nghiệp trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu.
Theo đối tượng khách hàng
Căn cứ vào các yếu tố nhƣ trên có thể phân chia thành nhiều hình thức tín dụng, nhƣng thông thƣờng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, ngƣời ta ghi nhận tín dụng dƣới hai hình thức chính, căn cứ theo đối tƣợng khách hàng, đó là tín dụng cá nhân và tín dụng doanh nghiệp.
-Tín dụng cá nhân: là hình thức tín dụng mà khoản tín dụng ngân hàng cấp cho bên đi vay là cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp tƣ nhân kinh doanh nhỏ.
-Tín dụng doanh nghiệp: là hình thức tín dụng mà khoản tín dụng ngân hàng cấp cho bên đi vay là các xí nghiệp, doanh nghiệp lớn.
ngắn, trung hay dài hạn, tín dụng có bảo đảm hoặc không có bảo đảm
1.2.3. Khái niệm Doanh nghiệp
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đƣợc đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh (theo Luật Doanh nghiệp năm 2005).
1.2.4. Đặc điểm của cho vay doanh nghiệp
- Đối tƣợng khách hàng đa dạng vì các Doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau.
- Mục đích sử dụng vốn: để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô sản xuất nhƣ vay vốn để mua nguyên liệu phục vụ sản xuất, mua sắm tài sản cố định, xây dựng nhà xƣởng, đổi mới thiết bị và áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào quá trình sản xuất kinh doanh với các khoản vay có giá trị lớn và có thể rất lớn.
- Nguồn trả nợ của ngƣời vay từ tiền bán hàng (T-H-T’), lợi nhuận, khấu hao và các nguồn thu hợp pháp khác.
- So với cho vay khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh, khách hàng Doanh nghiệp có hệ thống thông tin tốt hơn, chặt chẽ hơn do đều có hệ thống thông tin kế toán, báo cáo tài chính.
- Các thông tin tài chính đƣợc khách hàng cung cấp từ các báo cáo tài chính, báo cáo thuế... Tùy thuộc vào báo cáo tài chính có đƣợc kiểm toán hay không , uy tín tổ chức kiểm toán mà chất lƣợng thông tin tài chính khách hàng cung cấp cao hay thấp.
- Thủ tục và quy trình cho vay Doanh nghiệp phức tạp hơn vì tình pháp lý của Doanh nghiệp, giá trị khoản vay lớn..
- Rủi ro xảy ra từ cho vay Doanh nghiệp thƣờng gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng thƣơng mại. Do đó, các nhà lãnh đạo NHTM rất quan tâm đến
quản trị rủi ro các khoản cho vay kinh doanh.
1.2.5. Các phƣơng thức cho vay doanh nghiệp chủ yếu của Ngân hàng thƣơng mại hàng thƣơng mại
Phương thức cho vay từng lần: áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí hợp đồng tín dụng. Phƣơng thức này thƣờng đƣợc áp dụng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thƣờng xuyên, có vòng quay vốn lƣu động thấp.
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: là cách thức cho vay bằng cách ngân hàng xác định cho khách hàng của mình một hạn mức tín dụng trong khoảng thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh. Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng, mỗi lần rút vốn vay khách hàng và ngân hàng lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo dƣ nợ không vƣợt quá hạn mức tín dụng đã ký kết.
Phương thức cho vay theo dự án đầu tư: phƣơng thức này đƣợc áp dụng đối với khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Ngân hàng cùng khách hàng cùng kí hợp đồng tín dụng và thoả thuận mức vốn đầu tƣ duy trì cho cả thời gian đầu tƣ của dự án, phân định các kỳ trả nợ và thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án.
Phương thức cho vay hợp vốn: Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành văn bản hƣớng dẫn và các thoả thuận giữa các tổ chức tham gia đồng tài trợ. Trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Cho vay hợp vốn có ƣu điểm là san sẻ đƣợc rủi ro song nhƣợc điểm là nới lỏng việc kiểm soát tiền vay khách hàng. Tuy
nhiên do đặc điểm tín dụng khách hàng cá nhân là những món vay nhỏ do đó hình thức cho vay này ít xuất hiện ở tín dụng khách hàng cá nhân mà chỉ tập trung ở các khoản vay có quy mô lớn ở khách hàng doanh nghiệp.
Phương thức cho vay trả góp: khi cho vay ngân hàng nơi cho vay và khách hàng cùng thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ trong thời hạn cho vay.
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ngân hàng cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng trong thời hạn hiệu lực của tín dụng dự phòng. Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kết tính cho hạn mức tín dụng dự phòng đó.
Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân hàng nơi cho vay sẽ chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động. Ngân hàng nơi cho vay và khách hàng phải tuân thủ theo các quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
Phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
1.2.6. Các nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thƣơng mại của ngân hàng thƣơng mại
a. Các nhân tố bên trong thuộc về ngân hàng thương mại
Chiến lược kinh doanh của một ngân hàng: Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì phải có phƣơng hƣớng, chiến lƣợc kinh doanh. Chiến lƣợc kinh doanh càng phù hợp thì hoạt động cho vay ngày càng đƣợc mở rộng. Trên cơ sở các quyết định, chính sách của cấp trên, thông tin về khách hàng, về đối thủ cạnh tranh, xác định vị thế của ngân hàng trên địa bàn hoạt động. Ngân hàng phải xác định nên tăng cƣờng hoạt động cho vay hợp lý, nên chú trọng hơn vào những hƣớng nào có hiệu quả, tìm hiểu thêm những lĩnh vực mới tiềm năng giúp mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng
Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là đƣờng lối, chủ trƣơng liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, phản ánh định hƣớng cơ bản của hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đƣợc thực hiện. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng sai lầm có thể dẫn đến phá sản trong hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng của ngân hàng là một hệ thống các biện pháp nhằm liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu của ngân hàng đó trong từng thời kỳ. Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nó có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại của Ngân hàng. Chính sách tín dụng phải phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế của đảng và nhà nƣớc, đồng thời kết quả hài hòa giữa quyền lợi của ngƣời gửi tiền, của ngân hàng và ngƣời sử dụng vốn vay. Muốn vậy, chính sách tín dụng phải đƣợc xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn
hàng thƣơng mại: Muốn cho vay đƣợc thì điều kiện trƣớc tiên là ngân hàng phải có vốn. Nhƣng chỉ có vốn thôi thì chƣa đủ, do yêu cầu phải đảm bảo khả năng thanh toán thƣờng xuyên nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng cần phải đƣợc tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dƣới một năm nhƣng có tính ổn định cao trong thời gian dài. Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhƣng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn, không ổn định thì không thể mở rộng cho vay trung và dài hạn đƣợc. Các nguồn vốn mà một ngân hàng thƣơng mại có thể sử dụng để cho vay trung và dài hạn có quy mô và cơ cấu khác nhau trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Quy mô các nguồn vốn này là một trong những nhân tố quyết định quy mô cho vay trung và dài hạn của ngân hàng
Quy trình cho vay của ngân hàng : Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của Ngân hàng trong hoạt động cấp tín dụng. Trong đó xây dựng các bƣớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ để nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau. Quy trình tín dụng là biểu hiện cụ thể nhất các hoạt động tác nghiệp của Ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng cho Khách hàng.
Một quy trình tín dụng tốt phải bảo đảm yêu cầu giải quyết đƣợc mâu thuẫn giữa nâng cao chất lƣợng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng với yêu cầu an toàn tài sản, hạn chế rủi ro của Ngân hàng. Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng, nhà quản trị Ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng nhƣ hƣớng đào tạo và phân công tƣơng lai để từ đó kiểm soát đƣợc những rủi ro khi cấp tín dụng, đặc biệt là rủi ro trong cho vay ngắn hạn đối với Doanh nghiệp.
Một quy trình tín dụng phù hợp, chặt chẽ và khoa học sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro đồng thời nâng cao lợi nhuận; Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng là nguyên nhân gây ra RRTD, trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi, giám sát tín dụng
Hoạt động marketing: Hoạt động marketing tham gia vào việc giải quyết những vấn đề kinh tế cơ bản của hoạt động ngân hàng. Marketing sẽ giúp ngân hàng định hƣớng đúng sản phẩm dịch vụ cần cung ứng ra thị trƣờng ở cả hiện tại và tƣơng lai thông qua các hoạt động nhƣ tổ chức thu thập thông tin thị trƣờng, nghiên cứu hành vi tiêu dùng, cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ và lựa chọn ngân hàng của khách hàng; từ đó quyết định phƣơng hƣớng hoạt động, kết quả hoạt động, khả năng cạnh tranh cùng vị thế của mỗi ngân hàng trên thị trƣờng. Mặt khác, nếu hoạt động marketing đạt hiệu quả sẽ giúp ngân hàng tổ chức tốt quá trình cung ứng sản phẩm dịch vụ