7. Tổng quan tài liệu tham khảo
1.2.1. Sự cần thiết phân tích tình hình cho vay bảo đảm bằng tài sản của
sản của ngân hàng thƣơng mại
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động NH nói riêng đang gặp nhiều khó khăn, thử thách, môi trƣờng pháp lý về chế độ kế toán, kiểm toán tài chính đang trong quá trình hoàn thiện, vì thế tính minh bạch, trung thực của báo cáo tài chính, các thông tin do khách hàng cung cấp nhiều khi chƣa đủ tin cậy theo đúng quy chế cho vay. Trong thực tế có nhiều lý do dẫn đến nguồn thu nợ thứ nhất của khách hàng (chẳng hạn nhƣ doanh thu thực tế, khấu hao và lợi nhuận đối với cho vay trung và dài hạn, hay thu nhập cá nhân, các khoản thu nhập tài chíh trong cho vay tiêu dùng…) không thực hiện đƣợc, khi đó bảo đảm bằng tài sản chính là nguồn thu nợ thứ hai giúp NH phòng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng. Và phân tích cho vay bảo đảm bằng tài sản là rất cần thiết nhằm đánh giá TSBĐ có hợp pháp, hợp lệ và giá trị tài sản bảo đảm có đủ đảm bảo cho khoản vay hay không.
Ngoài ra, việc NH nắm giữ TSBĐ nhằm xác định rõ tài sản mà ngân hàng có thể phong tỏa, bán, đồng thời nhằm thông báo cho các tổ chức tín
dụng khác biết ngân hàng có quyền hợp pháp nếu phát mại tài sản trƣờng hợp khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ vay.
1.2.2. Phân tích môi trường và mục tiêu cho vay bảo đảm bằng tài sản
a. Phân tích môi trường cho vay bảo đảm bằng tài sản
NHTM sẽ tập trung phân tích về bối cảnh bên ngoài và bên trong có ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng.
Những yếu tố môi trƣờng bên ngoài bao gồm những yếu tố thuộc về mô trƣờng vĩ mô (môi trƣờng địa lý, môi trƣờng kinh tế, văn hóa xã hội, chính trị và pháp luật…), môi trƣờng cạnh tranh, công nghệ …
Những yếu tố môi trƣờng bên trong gồm những yếu tố nhƣ chiến lực kinh doanh, nguồn nhân lực của ngân hàng, cơ sở vật chất, mạng lƣới...
b. Phân tích mục tiêu cho vay bảo đảm bằng tài sản
Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì rủi ro tín dụng là rủi ro dẫn đến tổn thất lớn nhất cho ngân hàng, vì vậy cần thiết phải thực hiện các biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đi vay. Bảo đảm tiền vay bằng tài sản tác động đến nghĩa vụ trả nợ, ngăn chặn tình trạng lạm dụng và sử dụng vốn thiếu tính toán của khách hàng. Đồng thời, tài sản bảo đảm là nguồn thu nợ thứ hai của NH nếu khách hàng không có khả năng trả nợ. Ngoài ra, việc ngân hàng nắm giữ TSĐB là nhằm xác định rõ tài sản mà ngân hàng có thể phong toả và bán, đồng thời nhằm thông báo cho các tổ chức khác biết ngân hàng có quyền hợp pháp trong mặt phát mại tài sản nếu khách hàng không có khả năng hoàn trả khoản vay. Ngân hàng sẽ đƣợc xếp thứ tự ƣu tiên về quyền quyết định đối với tài sản so với các chủ nợ khác.
Sau đây là một số mục tiêu của các ngân hàng hiện nay:
- Về quy mô cho vay: Đây là mục tiêu mà các ngân hàng đều hƣớng đến nhằm tối đa hóa lợi nhuận. Tăng trƣởng quy mô cho vay bảo đảm bằng tài sản sẽ đảm bảo hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong điều kiện nền kinh tế
trong nƣớc có nhiều khó khăn nhƣ hiện nay.
- Về thị phần cho vay: Mục tiêu này chẳng những dựa trên tăng trƣởng quy mô mà còn đặt trong tƣơng quan so sánh với các ngân hàng khác.Thị phần càng lớn càng thể hiện năng lực cạnh tranh và vị thế, triển vọng của ngân hàng.
- Chất lƣợng dịch vụ cho vay: Bên cạnh quy mô, mục tiêu này luôn song hành để nâng cao uy tín, tạo dựng thƣơng hiệu lâu dài cho ngân hàng, tạo sự hài lòng, gắn kết bền vững với các khách hàng, quyết định lợi ích lâu dài cho ngân hàng.
- Kiểm soát rủi ro: Kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận luôn gắn liền rủi ro. Quy mô cho vay càng tăng có nguy cơ rủi ro càng lớn. Do vậy không thể né tránh hết rủi ro, nhƣng cũng không thể chấp nhận mọi rủi ro, vấn đề là kiểm soát đƣợc rủi ro trong giới hạn chấp nhận đƣợc.
1.2.3. Phân tích công tác tổ chức cho vay bảo đảm bằng tài sản
Việc phân tích công tác tổ chức thực hiện hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản bao gồm nhiều khâu, nhiều công đoạn. Tuy nhiên, nó bao gồm các nội dung chính sau: bộ máy quản lý và điều hành (mô hình tổ chức, cơ cấu tổ chức bộ máy); Con ngƣời (bao gồm các vấn đề về số lƣợng nhân sự, trình độ chuyên môn, phẩm chất, năng lực của nhân sự); phân công thực hiện công việc (đƣợc thể hiện thông qua chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban; nhiệm vụ của từng chức danh trong ngân hàng) và Quy trình thực hiện cho vay bảo đảm bằng tài sản của từng ngân hàng.
1.2.4. Phân tích các biện pháp tiến hành cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng thƣơng mại sản của ngân hàng thƣơng mại
a. Phân tích hoạt động phát triển h ch hàng gia t ng thị ph n trong cho vay bảo đảm bằng tài sản
hàng, gia tăng thị phần nhằm thu đƣợc nhiều lợi nhuận. Song song đó, ngân hàng vẫn phải đảm bảo hạn chế rủi ro. Chính vì vậy, ngân hàng phải nghiên cứu, phân đoạn thị trƣờng để xác định thị trƣờng và khách hàng mục tiêu của mình mà vẫn đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Từ đó, ngân hàng có các sản phẩm và chính sách thích hợp đáp ứng nhu cầu khách hàng, bảo đảm hợp lý hóa cơ cấu cho vay bảo đảm bằng tài sản, thu hút đƣợc khách hàng, chiếm lĩnh đƣợc thị phần.
Phân tích hoạt động phát triển khách hàng sẽ giúp ngân hàng định hƣớng đúng sản phẩm, dịch vụ cung ứng ra thị trƣờng ở cả hiện tại và tƣơng lai thông qua các hoạt động nhƣ thu thập thông tin thị trƣờng, nghiên cứu hành vi tiêu dùng, cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ và lựa chọn ngân hàng của khách hàng. Giúp giải quyết hài hòa mối quan hệ lợi ích giữa khách hàng, nhân viên và ngân hàng thông qua các hoạt động nhƣ tham gia xây dựng và điều hành chính sách lãi suất, phí, kích thích hấp dẫn phù hợp với từng loại khách hàng…
Phân tích hoạt động phát triển khách hàng góp phần tạo vị thế cạnh tranh của ngân hàng bằng cách giải quyết 3 vấn đề lớn: tạo đƣợc tính độc đáo linh hoạt của tài sản bảo đảm, làm rõ đƣợc tầm quan trọng của sự khác biệt với khách hàng, duy trì lợi thế về sự khác biệt của ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng phát triển và nâng cao vị thế cạnh tranh.
b. Phân tích hoạt động bảo đảm chất lượng dịch vụ cung ứng trong cho vay bảo đảm bằng tài sản
Chất lƣợng dịch vụ là một yếu tố quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của bất cứ một ngân hàng thƣơng mại nào, nó quyết định lòng tin, sự trung thành của khách hàng với ngân hàng. Nền kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu và thu nhập của ngƣời dân ngày càng cao, cạnh tranh các ngân hàng ngày càng khốc liệt. Vì vậy việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ là một vấn đề rất
quan trọng đối với ngân hàng. Do đó, cũng phải coi trọng vai trò của chất lƣợng dịch vụ nói chung và chất lƣợng dịch vụ trong cho vay bảo đảm bằng tài sản nói riêng.
Để nâng cao chất lƣợng dịch vụ cho vay bảo đảm bằng tài sản, ngân hàng cần quan tâm các yếu tố sau:
- Giảm thiểu thời gian giao dịch của khách hàng.
- Đảm bảo sự tin cậy đối với khách hàng: Thực hiện các nghiệp vụ chính xác, đúng thời gian cam kết; thực hiện đúng lời hứa; giúp đỡ và quan tâm khách hàng khi khách hàng gặp trở ngại; chú trọng vào việc không để tạo ra lỗi trong cả quá trình làm việc.
- Đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp: Lịch sự, niềm nở với khách hàng, có đủ kiến thức chuyên môn để trả lời các câu hỏi của khách hàng.
- Nâng cao cơ sở vật chất, trình độ khoa học công nghệ: lựa chọn địa điểm thuận tiện, các trang thiết bị hỗ trợ hiện đại, trang phục của nhân viên ngân hàng gọn gàng, trang nhã. Các tài liệu liên quan đến sản phẩm, chẳng hạn nhƣ tờ rơi và các bài giới thiệu có đƣợc thiết kế đẹp, dễ đọc, dễ hiểu và hấp dẫn…
c. Phân tích hoạt động kiểm soát rủi ro trong cho vay bảo đảm bằng tài sản
Cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho ngân hàng đồng thời cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Những rủi ro trong hoạt động cho vay co thể làm giảm uy tín, giảm lợi nhuận của ngân hàng, nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản. Mặc dù, các ngân hàng hiện nay chủ yếu cho vay có bảo đảm bằng tài sản. Tuy nhiên, để phát triển cho vay bền vững thì phải kiểm soát rủi ro ở một giới hạn đó là sự đánh đổi cân bằng giữa doanh lợi và rủi ro bằng cách nhƣ sàng lọc khách hàng, kiểm soát quy trình cho vay bảo đảm bằng tài đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định, cụ thể:
Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng chặt chẽ nhằm lựa chọn khách hàng, đối tƣợng khách hàng, các điều kiện tín dụng.
Thực hiện quy trình cho vay bảo đảm bằng tài sản chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể: Sử dụng tốt kết quả xếp hạng và tái xếp hạng tín dụng nội bộ trong chính sách cho vay nhằm lựa chọn khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm chính xác…
Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra sau: Giám sát nợ vay, khách hàng vay, thực hiện định ký tái định giá tài sản bảo đảm, theo dõi thƣờng xuyên tình trạng nợ, phân tích, đánh giá mức độ rủi ro từ đó kịp thời đƣa ra những điều chỉnh chính sách quản lý nợ phù hợp, sớm phát hiện và xử lý nợ có vấn đề.
Trích lập quỹ dự phòng rủi ro.
1.2.5. Các tiêu chí phản ánh kết quả cho vay bảo đảm bằng tài sản
a.Tăng trưởng quy mô cho vay bảo đảm bằng tài sản
- Tăng trƣởng dƣ nợ cho vay
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ cho vay qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện hoạt động cho vay của ngân hàng
Tăng trƣởng dƣ nợ cho vay =
Dƣ nợ cho vay năm sau -
Dƣ nợ cho vay năm trƣớc
x 100% Dƣ nợ cho vay năm trƣớc
- Tăng trƣởng dƣ nợ cho vay bảo đảm bằng tài sản
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ cho vay bảo đảm bằng tài sản qua các năm để đánh giá khả năng cho vay và tình hình thực hiện kế hoạch cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng.
Tăng trƣởng dƣ nợ cho vay BĐTS = Dƣ nợ cho vay BĐTS năm sau - Dƣ nợ cho vay BĐTS năm trƣớc x 100% Dƣ nợ cho vay BĐTS năm trƣớc
b. Tỷ trọng dư nợ cho vay bảo đảm bằng tài sản
Là tỷ trọng dƣ nợ cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng so với tổng dƣ nợ cho vay. Tỷ lệ dƣ nợ cho vay BĐTS = Dƣ nợ cho vay BĐTS x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
c. Cơ cấu cho vay bảo đảm bằng tài sản
- Cơ cấu cho vay theo loại tài sản bảo đảm. - Cơ cấu cho vay theo thời hạn vay.
- Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế.
d. Rủi ro cho vay bảo đảm bằng tài sản
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay bảo đảm bằng tài sản Tỷ lệ nợ xấu
cho vay BĐTS
Nợ xấu cho vay BĐTS
= --- x 100% Tổng dƣ nợ cho vay BĐTS
Chỉ tiêu này phản ánh cứ 100 đơn vị dƣ nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản thì có bao nhiêu đơn vị nợ xấu. Nếu tỷ lệ nợ xấu thấp nghĩa là hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản đã tác động tích cực đến tâm lý của khách hàng trong việc trả nợ cho ngân hàng và ngƣợc lại.
Mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh, một góc độ riêng đối với hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng. Các chỉ tiêu này có quan hệ qua lại với nhau, giúp cho việc đánh giá đƣợc chính xác và đầy đủ.
e. Chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay bảo đảm bằng tài sản
- Ngân hàng tự đánh giá.
- Khảo sát đánh giá của khách hàng: phát phiếu điều tra trực tiếp cho khách hàng vay vốn, tổng hợp các đánh giá của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ, qua đó có biện pháp cải thiện chất lƣợng dịch vụ nhƣ hồ sơ thủ tục, thời gian xử lý hồ sơ, lãi suất đang áp dụng, chất lƣợng tƣ vấn, hỗ trợ, thái độ phục vụ của cán bộ, không gian giao dịch…
1.2.6. Các nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình cho bay bảo đảm bằng tài sản của NHTM. tài sản của NHTM.
Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng tuy nhiên có một số nhân tố ảnh hƣởng chính nhƣ sau:
a. Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại
- Chiến lƣợc kinh doanh và chính sách tín dụng của ngân hàng: ngân hàng luôn hoạt động dựa vào phƣơng hƣớng, chiến lƣợc kinh doanh của mình. Chiến lƣợc kinh doanh càng phù hợp thì hoạt động cho vay càng đƣợc mở rộng. Ngân hàng phải xác định tăng cƣờng hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản hợp lý vừa mở rộng hoạt động cho vay vừa hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Chính sách tín dụng là đƣờng lối, chủ trƣơng liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, phản ánh định hƣớng cơ bản của hoạt động tín dụng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, bảo đảm khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng phải phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế của Đảng và nhà nƣớc, đồng thời phải hài hòa giữa quyền lợi của ngƣời gửi tiền, của ngân hàng và ngƣời sử dụng vốn. Muốn vậy, chính sách tín dụng phải xây dựng trên cơ sở khoa học và thực tiễn.
- Quy mô ngân hàng: Muốn cho vay đƣợc thì trƣớc tiên là ngân hàng phải có vốn. Khi nguồn vốn của ngân hàng tăng trƣởng đều đặn, hợp lý thì ngân hàng có thêm nhiều tiền cho khách hàng vay, điều đó cũng có nghĩa là
hoạt động cho vay của ngân hàng đƣợc tăng cƣờng và mở rộng. Còn nếu lƣợng vốn ít thì không đủ tiền cho khách hàng vay, ngân hàng sẽ bỏ lỡ nhiều cơ hội đầu tƣ, lợi nhuận của ngân hàng sẽ không cao và việc tăng cƣờng hoạt động cho vay sẽ bị hạn chế. Nhƣng nếu vốn quá nhiều, ngân hàng cho vay ít so với lƣợng vốn huy động thì sẽ gây ra hiện tƣợng tồn đọng vốn. Lƣợng vốn tồn đọng này không sinh lời và lãi suất phải trả cho nó sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy việc nghiên cứu tình hình huy động vốn của ngân hàng là quan trọng.
- Trình độ cán bộ tín dụng: Trình độ cán bộ tín dụng ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng. Từ việc thẩm định và đánh giá tài sản bảo đảm, phân tích và dự báo đƣợc biến động giá trị của TSBĐ đến việc lập và tiến hành các giao dịch bảo đảm, thực hiện công